237 replies to this topic

[vladiana]

da

[cuceritor]

papusik, la Feb 28 2011, 10:44 AM, a spus:

contul de la bugetul de stat?unde platesc si impozitul pe salarii?

Impozitul pe slarii se plateste tot in contul comun pentru Bugetul de stat !

[vuap]

Lexiroxi, la Feb 15 2011, 02:46 PM, a spus:

Proiect Norme Codul fiscal publicat pe siteul MF:
99.3. In aplicarea prevederilor art.34 alin.(16) si (17) din Codul fiscal, pentru determinarea profitului impozabil aferent perioadei 1 ianuarie - 30 septembrie 2010, respective 1 octombrie - 31 decembrie 2010, se vor avea in vedere urmatoarele:
a) cheltuielile deductibile limitat se stabilesc in functie de baza de calcul corespunzatoare, aferenta fiecarei perioade, sumele deductibile determinate pentru fiecare perioada fiind definitive;
b) pentru aplicarea prevederilor Titlului VI œTaxa pe valoarea adaugataœ referitoare la colectarea taxei aferente depasirii plafonului pentru cheltuielile de protocol, taxa colectata se calculeaza asupra depasirii plafonului aferent fiecarei perioade, prin insumarea acestora;

au fost publicate normele in monitor in forma de mai sus
va rog luminati-ma ce inseamna "insumarea acestora"
insumarea cheltuielilor de protocol , a depasirilor , a plafoanelor .
am asteptat publicarea normelor poate dadeau un exemplu.
am trimis adresa la anaf cand trebuie sa intocmesc autofactura , respectiv cand sa colectez tva pentru depasirea protocolului la 30.09.2010 si mi-au raspuns ca trebuia in decontul lunii septembrie , repectiv pana pe 25.10.2010.

[cornell]

Insumarea este TVA aferenta protocolului nedeductibil (pentru care s-a dedus TVA) din cele doua perioade. Raportarea se face in decontul din luna depunerii bilantului pe baza de AUTOFACTURA, la regularizari.


HG 44/2004

Norme metodologice:
Art 6. (14) În sensul art. 128 alin. (8) lit. f) din Codul fiscal:
a) bunurile acordate gratuit în cadrul acțiunilor de protocol nu sunt considerate livrări de bunuri dacă valoarea totală a bunurilor acordate gratuit în cursul unui an calendaristic este sub plafonul în care aceste cheltuieli sunt deductibile la calculul impozitului pe profit, astfel cum este stabilit la titlul II din Codul fiscal. Aceleași prevederi se aplică și în cazul microîntreprinderilor;
b) bunurile acordate gratuit în cadrul acțiunilor de sponsorizare sau mecenat nu sunt considerate livrări de bunuri dacă valoarea totală în cursul unui an calendaristic se încadrează în limita a 3 la mie din cifra de afaceri determinată potrivit art. 152 alin. (2) din Codul fiscal;
c) prin bunuri acordate în mod gratuit potrivit destinațiilor prevăzute de lege se înțelege bunurile pe care persoana impozabilă este obligată prin lege să le acorde gratuit angajaților săi și care sunt legate de desfășurarea în condiții optime a activității economice, cum sunt, de exemplu: masa caldă pentru mineri, echipamentul de protecție, materiale igienico - sanitare în vederea prevenirii îmbolnăvirilor. Plafonul până la care nu sunt considerate livrări de bunuri cu plată este cel prevăzut prin actele normative care instituie acordarea acestor bunuri, dacă este cazul. Nu se încadrează în prevederile art. 128 alin. (8) lit. f) din Codul fiscal orice gratuități acordate propriilor angajați sau altor persoane, prin lege sau prin hotărâri ale consiliilor locale, dacă nu există nicio legătură cu desfășurarea în condiții optime a activității economice, cum sunt: cotele gratuite de energie electrică acordate persoanelor pensionate din sectorul energiei electrice, abonamentele de transport acordate gratuit pentru diverse categorii de persoane și altele de aceeași natură.
(15) Încadrarea în plafoanele prevăzute la alin. (14) lit. a) și b) se determină pe baza datelor raportate prin situațiile financiare anuale. Nu se iau în calcul pentru încadrarea în aceste plafoane sponsorizările, acțiunile de mecenat sau alte acțiuni prevăzute prin legi, acordate în numerar, precum și bunurile pentru care taxa nu a fost dedusă. Depășirea plafoanelor constituie livrare de bunuri cu plată și se colectează taxa, dacă s-a exercitat dreptul de deducere a taxei aferente achizițiilor care depășesc plafoanele. Taxa colectată aferentă depășirii se calculează și se include în decontul întocmit pentru perioada fiscală în care persoana impozabilă a depus sau trebuie să depună situațiile financiare anuale, respectiv în anul următor celui în care au fost efectuate cheltuielile.

[bizi]

Va rog sa ma ajutati in urmatorul caz:
=pierdere fiscala din 2009 97.071 lei
= in trim I 2010 profit fiscal 5900 lei
pierdere fisc 2009 97071 lei
---------------------------------------
rezulta pierdere fisc 91171 (97071-5900)
platesc impozit minim

= in trim II 2010(ian-iunie) profit fiscal 64074 lei
pierdere fisc 2009 97071 lei
---------------------------------------
rezulta pierdere fisc 32997 (97071-64074)
platesc impozit minim

= in trim III 2010 pierdere fiscala -145306 lei
pierdere fisc 2009 97071 lei
---------------------------------------
rezulta pierdere fisc 242377 (97071+145306
platesc impozit minim
Am aplicat bine pierederea fiscala in fiecare trimestru??????

In dec 101 la 01.01-31.09. 2010 am pierdere fisc -145303 si de rec pierdere din anii 2009 97071 lei
In dec 101 01.10-31.12.2010 trec de recuperat prof din anii precedenti 242377 ???????(pierderea de la trim III+pier an 2009)????????
Multumesc anticipat

[bizi]

Ma poate ajuta cineva sa imi zica daca e corect? Multumesc.

[adinaciuclaru]

ESTE CORECT

[natty1954natty1954]

buna ziua! Va rog sa ma lamuriti si pe mine in urmatoarea situatie : in perioada 01.01.2010-30.09.2010 :am avut pierdere
venituri 3.593.918.60
cont 711 1.568.878.73
prod stoc 01.01.2010
cont 332 637.747.35 ,
cont 345 7.158.21
30.09.2010
cont 332 385.949.35
cont 345 7893.19
cheltuieli 1.943.059.83
ch.neded.27.132.45
ip.minim declarat 6150
v.neimp.16.875.32
p.fiscala -152.375.75

perioada 01.10.2010-31.12.2010 aici nu stiu care prod.stoc trebuie luata cea de la inceputul anului 2010 sau cea de la 01.10.2010
venituri 1.300.974.78
cont 711 599.610.18
eu asa am gandit si nu stiu daca este ok.
prod stoc 01.10.2010
332 385.949.35
345 7.893.19
01.12.2010
332 345.319.37
345 2.714.99

ch.624.665.56
pr.contab. 30.890.86
ch.neded. 10343.91
i.profit 2150 declarat cel din trim III cu predare decl.25.04.2011
P.fiscal 30.890.86+10.343.91+2.150=43.384.77*16 = 6.942
1. este corect calculul
2. cum evidentiez in cotabilitate recuperarea pierderii fiscale din perioada 01.01.2010-30.09.2010 in dec.2010.
3.care este nota contabila ? si cum trebuie sa arate decl.101 pt. prima perioada si a doua perioada .
In anul 2009 nu am pierdere fiscala.
Va multumesc anticipat

[mihaela_cva]

ai pus intrebarea de 2 ori? Nu e permis.
Rog un moderator sa stearga postarea.

[mihaela_cva]

da, asa treci, este corect

[cristinaarletta]

buna ziua !
am o nelamurire cu privire la impozitul pe profit

in trim I 2010 impozit profit 20000 ron declarat si platit 691=441 20000
in trim II 2010 cumulat pierdere -impozit minim 2750 ron declarat 691=441
-14500 (-20000+2*2750)
in trim III 2010 cumulat pierdere impozit minim 2750 ron declarat 691=441 2750

in decl 101 pentru luna septembrie la litera C pct.2 5.500 ron
pct.5 20.000 ron
pct.7 14.500 ron
este corect ?

Aceasta postare a fost editata de cristinaarletta: 30 March 2011 - 11:59 AM

[Dana42]

Pentru Cristina :
- rd. 2 : 8250 (2750x3), imp.minim recalculat pt. cele trei trimestre.
- rd. 5 : 25500 , cat ai declarat de plata in D. 100 (rd.2 din declaratie) in cele trei trimestre.
- rd. 7 : 17250 de rambursat.

[blu_angel]

Buna ziua!
Am solicitat fisa sintetica la administratie sa vad cum stau cu imp/profit deoarece am depus doua decl. 101 pana in 25.02.2010. Cea din perioada 01-09-2010 a reiesit ca am platit in plus 2847 ron, iar in cea din perioada 10-12-2010 de plata 2072. conform fisei rezulta ca am de plata cei 2072 chiar daca la rubrica “diferente” figureaza suma din prima decl. respectiv 2847 ron . Mentionez ca declaratia de pe trim.4 are data scadenta in 25.04.2011, oare atunci sa se faca reglarea? chiar daca am depus-o in 22.02
In 2011 am optat ptr impozit/venit. La 31 .03.2011 am impozit de plata in jur de 700 ron. Achit acest impozit sau se recupereaza din impozitul platit in plus in 2010 ?
Trebuie facuta vreo cerere ptr acoperirea platilor din banii dati in plus?
multumesc!

[cornell]

se compenseaza automat, e acelasi cont la trezo, dupa cate stiu

[Dana42]

Nu ai nevoie de cerere, se compenseaza suma de plata cu cea de incasat, asa cum spune si Cornell.
Nu plati nimic in aprilie, inca iti vor mai ramane de rambursat 75 de lei. Pentru linistea ta, scoate Fisa RON analitica (este mai buna decat cea sintetica) dupa 3-4 zile de la data depunerii Declaratiei pt. trim. I 2011.

[DeliaN]

Buna tuturor! Sunt noua pe site si noua in contabilitate, insa am o intrebare:
Am preluat o firma din martie 2011, platitoare de impozit pe profit. Am observat calcularea gresita a impozitului pe profit pentru 2010, D.101 si bilantul fiind depuse. Am facut rectificativa la D.101, am inregistrat in martie 1174 = 441 176 (imp. corect 1287-imp. gresit 1111 cand am constatat eroarea). Cand voi obtine oglinda de la finante voi inregistra si penalitatile 1174= 4481. In trim.I 2011 are profit 4000. Soldul debitor al contului 1174 format din dif de imp pe profit si penalitati cand il voi inchide?

Buna tuturor! Sunt noua pe site si noua in contabilitate, insa am o intrebare:
Am preluat o firma din martie 2011, platitoare de impozit pe profit. Am observat calcularea gresita a impozitului pe profit pentru 2010, D.101 si bilantul fiind depuse. Am facut rectificativa la D.101, am inregistrat in martie 1174 = 441 176 (imp. corect 1287-imp. gresit 1111 cand am constatat eroarea). Cand voi obtine oglinda de la finante voi inregistra si penalitatile 1174= 4481. In trim.I 2011 are profit 4000. Soldul debitor al contului 1174 format din dif de imp pe profit si penalitati cand il voi inchide?

[mihaela_cva]

daca asta e intrebarea : "Soldul debitor al contului 1174 este format din dif de imp pe profit si penalitati cand il voi inchide?" raspunsul este da, 1174 nu il inchizi, este deja inchis (se reflecta si in sinteticul 117) nu dai dividende pe baza bilant, ci doar in baza recalcularii

[DeliaN]

multumesc mihaelacva

[ondina]

O intrebare, va rog!
Daca am fost obligata la plata impozitului minim in primele 3 trimestre ale anului 2010, iar in trim.4 am declarat prin formular 100 aceeasi suma (impozitul minim) de plata si depun declaratia 101 pt.perioada 01.01-30.09.2010 la data de 25.04.2011 odata cu cea aferenta perioadei 01.10-31.12.2010, sunt pasibila de amenda?
Va multumesc.

Aceasta postare a fost editata de ondina: 20 April 2011 - 11:09 AM

[cornell]

incearca prin posta