3 replies to this topic

[ionutp_me]

La un control fiscal s-a stabilit un impozit pe profit suplimentar aferent anilor precedenti de 5000 si cheltuieli accesorii de 2000. Inreg. contabile corecte cred ca ar fi 1174=441 5000, 1174=4481 2000. In momentul in care se plateste, de ex. 1000, se face 441=5311 (5121) 1000 si 121=1174 1000? Valorile inreg. in 1174 (5000+2000=7000) sunt nedeductibile?
La sfarsitul anului, la ce rand se trece aceasta valoare in decl. 101? De asemenea, daca spre ex. nu se plateste intreaga suma, si 1174 ramane cu sold, la ce pozitie se trece in bilant si CPP?

[mihaela_cva]

1174 inlocuieste contul 121, diferenta e data de an.
Poti sa inreg si in 2011, an curent, nu neaparat in 1174. I ipoteza ca inreg in 1174:
Nu trebuie sa faci 121=1174 1000, ai inreg deja 1174=%441 si 4481.Plata e corecta 441=5311.
Valorile sunt nedeductibile.
La final an, daca inreg prin 1174, nu treci in 101 care reprezinta calcul imp profit an in curs, cu venit si chelt aferente anului in curs.
1174 are sold oricum, se trece in F10 in bilant la sfarsit, unde scrie sold cont 117.

[ionutp_me]

mihaela_cva, la Apr 1 2011, 09:08 AM, a spus:

1174 inlocuieste contul 121, diferenta e data de an.
Poti sa inreg si in 2011, an curent, nu neaparat in 1174. I ipoteza ca inreg in 1174:
Nu trebuie sa faci 121=1174 1000, ai inreg deja 1174=%441 si 4481.Plata e corecta 441=5311.
Valorile sunt nedeductibile.
La final an, daca inreg prin 1174, nu treci in 101 care reprezinta calcul imp profit an in curs, cu venit si chelt aferente anului in curs.
1174 are sold oricum, se trece in F10 in bilant la sfarsit, unde scrie sold cont 117.

Daca inreg in anul curent fac 691=441 5000 si 658=4481 2000. In cazul asta in declaratia 101, chelt cu imp. pe profit de 5000 o trec la rd. 24 (Chelt cu imp pe profit) si accesoriile le trec la rd. 26 (Dobanzi, penalitati)?

[mihaela_cva]

da, corect