26 replies to this topic

[colocvia]

Draga Radu,
Multumesc pentru raspunsul la mesajul meu trimis: Dum 06 05, 2005 5:20 pm (monografie), dar eu sunt unitate de alimentatie publica (nici angajator care acorda tichete angajatilor, nici emitent de tichete) - si furnizez bunuri alimentare in regim de alimentatie publica cetatenilor care platesc si cu bonuri (tichete de masa), pe care eu ulterior le voi trimite spre decontare societatii emitente de tichete (in virtutea contractului de rigoare, evident).
Nu emit nici facturi, nu ma intereseaza nici angajatorul cetateanului care imi plateste masa cu tichete de masa, ci as vrea sa stiu inregistrarile din contabilitatea mea aferente acestui item (ca furnizor de alimente si incasator de tichete).
Imi cer scuze pentru ca nu am fost elocvent de la bun inceput, dar te-as ruga, totusi, sa-mi furnizezi aceasta monografie.
Cu multe multumiri anticipate,
Colocvia

[radu_o]

3. In contabilitatea unitatilor de alimentatie publica

411 = % - cu valoarea totala a facturii, inclusiv T.V.A. aferenta
707 - cu valoarea nominala a tichetelor de masa primite de la salariatii angajatorilor (exclusiv T.V.A)
4427 - cu T.V.A. aferenta
635 = 446/ - cu diferenta dintre valoarea nominala a tichetului de masa si suma corespunzatoare
analitic alimentelor acordate, care se varsa la bugetul de stat
distinct
5121 = 411 - incasarea valorii tichetelor de masa primite de la salariatii angajatorilor.

[miha m]

Eu as face asa:
- tichetele de masa sunt in 5328D (daca ar fi fost consumate - date salariatilor - respectiv pe 604 atunci nu le-as mai avea ca sa platesc ceva cu ele) .
- factura de la furnizor as inregistra-o pe 604 sau mai bine pe 623. Problema care se pune este a TVA-ului. Pentru ca atunci cand dau tichetele salariatilor nu-mi deduc nici un TVA, este doar o cheltuiela deductibila. Daca iau factura pe masa servita de ei , dupa parerea mea este acelasi lucru daca o achit cu bonuri (401=5328), atata timp cat nu-mi deduc TVA. Eventual poti deduce TVA aferent partii platite prin banca, care va fi o cheltuiela de protocol, bineinteles daca profitul iti permite.

[mihav]

Cine poate sa ma ajute? La magazin se incaseaza tichete de masa in loc de cash. Cum trec in contabilitate factura de rambursare a banilor pe tichetele respective? Care sunt notele contabile? Multumesc! Ar fi urgent!

[miha m]

Factura primita pt rambursarea bonurilor se inregistreaza astfel:
461 = 5328 cu valoarea tichetelor rambursate, prestarea serviciului
628=401 si 4426=401, iar incasarea bonurilor 5121=461.

[mihav]

Multumesc pentru notele contabile.

[handi]

radu_o a spus:

3. In contabilitatea unitatilor de alimentatie publica

411 = % - cu valoarea totala a facturii, inclusiv T.V.A. aferenta
707 - cu valoarea nominala a tichetelor de masa primite de la salariatii angajatorilor (exclusiv T.V.A)
4427 - cu T.V.A. aferenta
635 = 446/ - cu diferenta dintre valoarea nominala a tichetului de masa si suma corespunzatoare
analitic alimentelor acordate, care se varsa la bugetul de stat
distinct
5121 = 411 - incasarea valorii tichetelor de masa primite de la salariatii angajatorilor.

Eu unitate de alimentatie publica emit factura ? sau daca nu, care este documentul justificativ pe baza caruia fac descarcarea gestiunii si inregtrez creanta ?