6 replies to this topic

[SerbanSN]

Buna ziua,

as dori sa va intreb in legatura cu înregistrarea diferentelor de curs la plata facturilor in valută.Sunt corecte următoarele situații contabile?
Factura
301=401 100euro 400 RON
Plata
401=5124 100 euro 410 RON
665=401 10 RON

FActura
301=401 100euro 400 RON
Plata
401=5124 100euro 390 RON
401=765 10 RON
Sau trebuie inregistrate veniturile/cehltuielile cu diferențele de curs valutar in corespondenta cu contul de banca?
Este corect ca la înregistrarea diferentelor de curs valutar sa se actualizeze creanta sau datoria si nu contul de banca?

Va multumesc!

[bogdan_p]

Nu ai treaba cu banca.
Cand este vorba de creante si datorii in valuta pentru diferente se utilizeaza 765 si 665.
Daca este vorba de creante si datorii exprimate in lei, dar a caror decontare se face in fuctie de un curs valutar se utilizeaza 768 si 668.
Plus ca lunar trebuie sa faci reevaluarea creantelor si datoriilor conform Art. 186 OMF 3055:

186. - La finele fiecărei luni, creanțele și datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferențele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar, după caz.
Prevederile de mai sus se aplică și creanțelor și datoriilor exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute. În acest caz, diferențele înregistrate se recunosc în contabilitate la alte venituri financiare sau alte cheltuieli financiare, după caz.

[SerbanSN]

SerbanSN, la 11 July 2011 - 09:55 AM, a spus:

Buna ziua,

as dori sa va intreb in legatura cu înregistrarea diferentelor de curs la plata facturilor in valută.Sunt corecte următoarele situații contabile?
Factura
301=401 100euro 400 RON
Plata
401=5124 100 euro 410 RON
665=401 10 RON

FActura
301=401 100euro 400 RON
Plata
401=5124 100euro 390 RON
401=765 10 RON
Sau trebuie inregistrate veniturile/cehltuielile cu diferențele de curs valutar in corespondenta cu contul de banca?
Este corect ca la înregistrarea diferentelor de curs valutar sa se actualizeze creanta sau datoria si nu contul de banca?

Va multumesc!

Ideea este daca actualizez banca sau creanta/datoria?
Adica 665=401 sau 665=5124 ? 401=765 sau 5124=765?

[bogdan_p]

La momentul reevaluarii lunare afecteaza contul de furnizori .
La momentul platii :

diferente nefavorabile
401=5124 si 665=5124

sau diferente favorabile

401=5124 si 5124=765)

[v-alin]

Se actualizeaza si soldurile conturilor 162, 167, credit si leasing tot lunar? Multumesc!

[Florin_76]

Da.

[natha]

buna ziua.
am urmatoarea situatie
firma a primit un imprumut in valuta de la o alta societate (cu contract de imprumut) in valoare de 10000 USD, la cursul de 3.0556 lei.
5124=462 - 30.556,00 lei
restituirea imprumutului 10000 USD la cursul 2,8571 lei
462=5124 - 28.571,00 lei.
in contul 5124 a ramas un sold debitor de 1.985 lei, diferenta de curs valutar.
ca sa pot inchide contul 5124 este corect 665=5124 - 1.985 lei?