4 replies to this topic

[dana_oprea]

Am nevoie de ajutor in urmatoarea situatie.. Am cumparat de la o firma din Olanda, ce are atribuit si cod fiscal valid de TVA in Romania, materii prime pentru productie. Pe factura care am primit-o de la firma olandeza este trecut codul lor de TVA din Romania, originea bunurilor : Qatar, locul lor de incarcare Constanta, locul de decarcare Ploiesti, iar factura este emisa fara TVA...oare este corect asa? O pot inregistra cu taxare inversa?
Multumesc!

[cosmin0304]

dana_oprea, la 30 August 2011 - 08:45 AM, a spus:

Am nevoie de ajutor in urmatoarea situatie.. Am cumparat de la o firma din Olanda, ce are atribuit si cod fiscal valid de TVA in Romania, materii prime pentru productie. Pe factura care am primit-o de la firma olandeza este trecut codul lor de TVA din Romania, originea bunurilor : Qatar, locul lor de incarcare Constanta, locul de descarcare Ploiesti, iar factura este emisa fara TVA...oare este corect asa? O pot inregistra cu taxare inversa?
Multumesc!

[dana_oprea]

M-am informat intre timp si se pare ca " VAT is shift to the client according to article 194 of VAT directive/112/EC", care spune:
(1) In cazul in care livrarea de bunuri sau prestarea de servicii impozabila este efectuata de o persoana impozabila care nu este stabilita in statul membru in care are obligatia de a plati TVA, statele memebre au posibilitatea de a prevedea ca persoana obligata la plata TVA sa fie persoana careia i-au fost furnizate bunurile sau serviciile.
(2) Statele membre stabilesc conditiile de punere in aplicare a alineatului (1).

In acest caz cum fac inregistrarile contabile si ce obligatii declarative am?
Multumesc!

[Akos]

Buna seara
Am o problema daca ma poate ajuta cineva
Am efectuat o achizitie intracomunitara si degeaba am transmis cod valid
de tva furnizorului mi-au facturat cu tva
Am inclus tva-ul in costul bunurilor dar in decontul tva nu stiu unde sa trec suma
In randul 24 sau 24.1?
In acest caz trebuie sa depun declaratia 390 sau nu?
Multumesc anticipat

[Lexiroxi]

Akos, la 22 November 2011 - 09:36 PM, a spus:

Am efectuat o achizitie intracomunitara si degeaba am transmis cod valid de tva furnizorului mi-au facturat cu tva
Am inclus tva-ul in costul bunurilor dar in decontul tva nu stiu unde sa trec suma In randul 24 sau 24.1?
In acest caz trebuie sa depun declaratia 390 sau nu?

In situatia in care operatiunea este o achizitie intracomunitara de bunuri asa cum este definita la articolul 130^1 alin.(1), conform caruia se considera achizitie intracomunitara de bunuri obtinerea dreptului de a dispune, ca si un proprietar, de bunuri mobile corporale expediate sau transportate la destinatia indicata de cumparator, de către furnizor, de catre cumparator sau de catre alta persoana, in contul furnizorului sau al cumparatorului, catre un stat membru, altul decat cel de plecare a transportului sau de expediere a bunurilor atunci locul achizitiei intracomunitare de bunuri se considera a fi locul unde se gasesc bunurile in momentul in care se incheie expedierea sau transportul bunurilor-cf. art. 132^1 alin.(1), adica in Romania si cf. art. 151 alin.(1) persoana care efectueaza o achizitie intracomunitara de bunuri care este taxabila este obligata la plata taxei. Se aplica taxarea inversa si operatiunea se declara in D390.
In situatia in care furnizorul a emise eronat factura cu TVA colectata trebuie sa luati legatura cu acesta pentru emiterea unei facturi corecte.
In situatia in care factura a fost emisa cu TVA si a avut loc o achizitie de bunuri de pe teritoriul statului furnizorului, operatiunea nu poate fi considerata o achizitie intracomunitara taxabila efectuata in Romania, Factura a fost intocmita corect cu TVA si nu se declara in D390. Valoarea bunurilor achizitionate, inclusiv TVA-ul, se raporteaza prin decontul de TVA-D300, la randul 24.