Cand facturez, trec bunul vandut, accesoriul respectiv (scriu ca e oferit cadou) si pretul bunului. Intrebarea mea e: cum ma scad din gestiune, adica... pe fisa de magazie, la "iesiri", scriu nr. facturii emise clientului si atat sau mai fac un proces verbal, ceva? Sau o nota? Si nota cum ar trebui sa sune?... Ufff... Sunt pe langa, rau!
produse oferite cadou
#1
Postat 02 June 2005 - 03:26 PM
Cand facturez, trec bunul vandut, accesoriul respectiv (scriu ca e oferit cadou) si pretul bunului. Intrebarea mea e: cum ma scad din gestiune, adica... pe fisa de magazie, la "iesiri", scriu nr. facturii emise clientului si atat sau mai fac un proces verbal, ceva? Sau o nota? Si nota cum ar trebui sa sune?... Ufff... Sunt pe langa, rau!
#2
Postat 02 June 2005 - 03:40 PM
#3
Postat 02 June 2005 - 04:47 PM
#4
Postat 02 June 2005 - 06:34 PM
#5
Postat 06 June 2005 - 04:57 PM
#6
Postat 06 June 2005 - 05:12 PM
#7
Postat 06 June 2005 - 05:14 PM
#8
Postat 06 June 2005 - 05:31 PM
#9
Postat 06 June 2005 - 09:13 PM
#10
Postat 06 June 2005 - 10:47 PM
Iar pe factura treci "produs "X" + cadou". Valoarea produsului vandut o treci pe cea din NIR (pretul vanzarii + TVA), Si inchizi factura.
#11
Postat 07 June 2005 - 08:36 AM
#12
Postat 07 June 2005 - 02:23 PM
nu poti sa-i treci valoarea cadoului pe factura, pt ca tu nu il vinzi, ci este un cadou. Cadoul, NU poate avea TVA colectat.
Asa ca factura cu, cadouri o treci direct pe cheltuieli. In cel mai rau caz scrii o nota pt factura cu, cadouri si o anexezi la factura.
#13
Postat 07 June 2005 - 02:45 PM
mony23 a spus:
nu poti sa-i treci valoarea cadoului pe factura, pt ca tu nu il vinzi, ci este un cadou. Cadoul, NU poate avea TVA colectat.
Asa ca factura cu, cadouri o treci direct pe cheltuieli. In cel mai rau caz scrii o nota pt factura cu, cadouri si o anexezi la factura.
Atata timp cat apare cu pret 0 TVA-ul n-are nici o treaba ... scrii undeva pe factura ca e o promotie si le descarci prin 6232 analitic - si atunci nici fiscul nu se mai leaga de TVA-ul dedus la cumpararea lor, eventual faci un PV al AGA, o decizie prin care se decide impartirea promotionala a acelor produse ...
#14
Postat 07 June 2005 - 03:16 PM
#15
Postat 07 June 2005 - 03:42 PM
#16
Postat 07 June 2005 - 04:16 PM
carabela.anca a spus:
Daca ai posibilitatea, asa e cel mai corect:
pentru ce ai pe factura faci 607 = 371, pentru cele de pe aviz 6232 = 371
#17
Postat 07 June 2005 - 06:53 PM
#18
Postat 08 June 2005 - 11:05 AM
- Avizul ( folosit pentru scaderea din gestiune a marfii). Se conteaza
ct.607 = ct.371
- Factura (pentru crearea obligatiei de plata a clientului catre tine). Se conteaza 4111 = %
707
4427
In cazul in care ai produse pe care le oferi cu titlu gratuit, faci doar avizul, pentru a te putea scade din gestiune cu produsele respective.
#19
Postat 08 June 2005 - 01:45 PM
CF Art. 21 (2.) d):
d) cheltuielile de reclama si publicitate efectuate in scopul popularizarii firmei, produselor sau serviciilor, in baza unui contract scris, precum si costurile asociate producerii materialelor necesare pentru difuzarea mesajelor publicitare. Se includ in categoria cheltuielilor de reclama si publicitate si bunurile care se acorda in cadrul unor campanii publicitare ca mostre, pentru incercarea produselor si demonstratii la punctele de vanzare, precum si alte bunuri si servicii acordate cu scopul stimularii vanzarilor;
Fiind cheltuieli realizate in scopul obtinerii de venituri, ele sunt deductibile.
Dpdv al TVA, acordarea acestor bunuri nu este livrare de marfuri, deci nu se colecteaza TVA:
CF Art. 128 (9.) e):
e) acordarea in mod gratuit de bunuri ca mostre in cadrul campaniilor publicitare, pentru incercarea produselor sau pentru demonstratii la punctele de vanzare, alte bunuri acordate in scopul stimularii vanzarilor;
Variante de contare:
A. Se factureaza marfa vanduta normal (411=707 la pret vz. si 607=371 la pret achiz/PAMP), iar pt.marfa gratuita se factureaza la un pret modic - 1/10/100 ROL sau 0,01 RON - (411=707 la pret modic si 607*=371 la pret de achiz/PAMP); in acest caz se colecteaza TVA aplicat la pretul modic (pt.ca nu e 100% gratuit), dar influenta e nesemnificativa.
B. Se factureaza atat marfa vanduta, cat si marfa gratuita la pret vz (411=707 la pret total vz. si 607/607*=371 la pret total achiz/PAMP), dar se insereaza o pozitie distincta in factura (pe post de reducere comerciala - "rabat 100%" sau "gratuitate") la nivelul pretului de vanzare a marfii gratuite (411=707 in rosu); daca programul nu permite 411=707 in rosu (desi asa e cel mai logic) pt.reducerile comerciale, atunci se poate seta sa inreg.607*=411 cu val.reducerii. Avantaj: clientul afla cat valoreaza bunul primit gratuit. Daca folositi pe post de pret de vanzare pt.marfa gratuita (in rd.cu + si cu - din factura) pretul de achizitie, exista dezavantajul ca, pe de o parte, clientul sa nu aprecieze indeajuns gestul, iar pe de alta parte, sa va deconspirati preturile de achizitie (concurenta va asteapta!). In cazul in care reducerea nu se conteaza in rosu in ct.707, exista dezavantajul ca se umfla cifra de afaceri aiurea.
C. Se factureaza numai marfa vanduta normal (411=707 si 607=371), iar pt.marfa gratuita se scrie pe factura "bonus/gratuitate conform anexei", iar intr-o anexa la factura se trec bunurile cu pricina (cantitativ, fara valoare). Clientul semneaza atat factura, cat si anexa. Anexele se vor inregistra in contab.in modulul de stocuri (unde se fac bonurile de consum, transferurile intre gest. etc), nu in cel de vanzari (607*=371) pt.ca nu afecteaza 411.
Daca programul permite, atunci peste tot unde am folosit 607* (adica pt.costul de achiz.al marfii date gratuit), ar trebui setat sa foloseasca ct.6232 (vezi art.din CF de mai sus).
Daca bunurile destinate gratuitatilor sunt cunoscute (cantitativ) dinainte, atunci se pot trece intr-o "gestiune" distincta in program, setata astfel incat sa conteze corect scaderea de gestiune (cu 6232 in loc de 607). Bineinteles ca asta ar insemna dublarea articolelor.
Sunt cateva idei. Poate va sunt de folos.
#20
Postat 08 June 2005 - 01:55 PM
lorenzo a spus:
Daca bunurile destinate gratuitatilor sunt cunoscute (cantitativ) dinainte, atunci se pot trece intr-o "gestiune" distincta in program, setata astfel incat sa conteze corect scaderea de gestiune (cu 6232 in loc de 607). Bineinteles ca asta ar insemna dublarea articolelor.
Sunt cateva idei. Poate va sunt de folos.
Mie nu mi-a permis programul, in modulul de gestiune, sa setez pt mostre 6232 si atunci am lasat asa si am mers in modulul de contabilitate si am facut o nota contabila suplimentara de transfer din 607 in 6232, pentru suma respectiva.
E o varianta alternativa ...
Similar Topics
1 useri citesc topicul
0 membri, 1 vizitatori, 0 utilizatori anonimi