52 replies to this topic

[acici]

Buna ziua,
Am o SC a carei activitate este comertul cu amanuntul. Incepand cu 15.01.2012 am devenit neplatitor de TVA.
Pentru a scapa de tva neexigibila m-am gandit sa fac urmatoarele intregistrari 4428=371 si 371= 378, adica sa trec tva neexigibila la adaos. Nu stiu daca este bine.
Precizez ca am intrebat la Administratia Financiara si nu trebuie sa fac ajustare la stoc de marfa, in concluzie nu trebuie sa scot tva deductibila (371=4426 ) ca sa-l trec in decontul de tva.

Va rog, poate ma ajuta cineva.
Multumesc

[bolba]

Eu as face asa :

371 = % suma va fi 0
..........4428 cu suma in rosu
.............378 cu suma in negru

Rezultatul e acelasi,e bine si-n varianta data in mesaj,nu stiu programul pe care lucrati, cum va face descarcarea gestiunii ,aici ma refer la calculul adaosului.

[acici]

Multumesc mult pentru raspuns, lucrez cu mentor si nu am cum sa fac nota contabila cu %,
As putea sa inregistrez astfel: 371=4428 cu suma minus si 371=378
Descarcarea gestiunii o fac 378 =371
4428=371
607 =371

[bolba]

Daca va creste mult adaosul ,puteti proceda si asa:
Exemplu:
Avem in balanta la 31.12.2012 urmatoarele date :
- 371 - 7000
- 378 - 1303
- 4428 -1355
Val mf. la pret de achizitie = 7000-(1303+1355)= 4342
TVA aferent pret achizitie = 4342*24%= 1042

Articolul contabil va fi:
..........371 - % = 0
.....................4426 = 1042 Tva calculat la pretul de achizitie
......................4428 = -1355 (in rosu)
.......................378 = 313 (1355- 1042 )

[acici]

As putea sa fac cum mi-ai propus, dar cu ce inchid contul 4426?

[Akos]

Buna ziua,as avea nevoie de o informatie
In 2009 martie am preluat leasingul pt.un autoturism de la o firma
Aceasta firma era neplatitoare de tva si am primit de la ei o factura in val.de 11.000 ron
Leasingul s-a terminat in 2011 deducand un tva la valoarea de 14.000 ron platit la firma de leasing
Din ianuarie 2013 am devenit neplatitor de tva si nu stiu de la ce data sa calculez cei 5 ani de ajustare,
din 2009 s-au din 2011 cand s=a terminat leasingul?
Multumesc anticipat

[acici]

Daca scot tva deductibil sa cum ai spus
Articolul contabil va fi:
..........371 - % = 0
.....................4426 = 1042 Tva calculat la pretul de achizitie
......................4428 = -1355 (in rosu)
.......................378 = 313 (1355- 1042 )


Cu ce inchid contul 4426?

Daca trec tva dedus la achizitie pe credit cum ai spus
..........371 - % = 0
.....................4426 = 1042 Tva calculat la pretul de achizitie
......................4428 = -1355 (in rosu)
.......................378 = 313 (1355- 1042 )


Cu ce inchid contu 4426?

[mihaela_cva]

@ acici 635=4426
@ akos de ce sa faci ajustare?! oricum nu se pune problema de ajustare la tva din 2009 care nu exista

[acici]

mihaela_cva: multumesc
Daca trec tva pe 635, aceasta cheltuiala este deductibila sau nedeductibila pentru calcului impozitului pe profit?

[mihaela_cva]

deductibila, urmeaza produsul/serviciul; daca produsul e deductibil, si tva-ul este

[acici]

mihaela_cva:multumesc

[Akos]

Mi s-a spus ca trebuie sa fac ajustare cinci ani de la achizitionarea bunului.
Pe suma care a fost in lesing am dedus tva in fiecare luna.Daca calculez din 2009 tot
ramane un an.2009,2010,2011,2012.S-au cele 10 zile din ianuarie 2013 se poate calcula ca fiind
un an intreg?
Problema mea este de la ce data pot calcula ajustarea?Unii spun ca trebuie calculat
de la data cand s-a terminat leasingul,altii spun ca din 2009 penteu ca am preluat un leasing
de la o alta societate,care la urma lui mi-a emis factura pe bunul respectiv cu o anumita
suma.
Nu stiu cum sa procedez

[dragosdana]

Mi s-a anulat din oficiu incepand cu 31.01.2013 inregistrarea in scopuri de tva pt ca nu am avut activitate timp de 6 luni. Am depus formularul 099 asa ca incepand cu 15.02.2013 sunt din nou platitor lunar.
1. Pentru perioada 1-14.02.2013 trebuie sa ajustez tva-ul mijloacelor fixe?
2. In perioada 1-14.02.2013 pot factura fara tva?

Multumesc!

[cristina1969]

@dragosdana : nu, la ambele intrebari.

[dragosdana]

De ce nu trebuie ajustat tva-ul? Eu asa am inteles! Ca ar trebui ajustat in favoarea statului in ianuarie , iar in februarie inapoi in favoarea agentului economic!

[blackrox]

Buna ziua, am un caz la care nu-i dau de cap, daca se poate as vrea o solutie.
Din data de 23.01.2013 am trecut la neplatitor de tva, la cerere. In decontul de tva ce a trebuit depus pana pe 25.02.2013 nu am trecut la livrari nimic deoarece nu am incasat nici o factura emisa (a trebuit sa aplic sistemul de tva la incasare) Acum in februarie le-am incasat, ce declaratie trebuie depusa in continuare?

Aceasta postare a fost editata de blackrox: 05 March 2013 - 12:20 PM

[Lexiroxi]

blackrox, la 05 March 2013 - 12:11 PM, a spus:

Din data de 23.01.2013 am trecut la neplatitor de tva, la cerere. In decontul de tva ce a trebuit depus pana pe 25.02.2013 nu am trecut la livrari nimic deoarece nu am incasat nici o factura emisa (a trebuit sa aplic sistemul de tva la incasare) Acum in februarie le-am incasat, ce declaratie trebuie depusa in continuare?

TVA-ul colectat trebuia evidentiat in ultimul Decont de TVA emis dupa anularea inregistrarii de TVA si platit tot pana la acea data, chiar daca exigibilitatea taxei intervine in perioada in care persoana impozabila nu are un cod valabil de TVA.

ART. 156^3 Decontul special de taxa si alte declaratii
(10^1) Persoanele impozabile care au aplicat sistemul TVA la incasare si al caror cod de inregistrare in scopuri de TVA a fost anulat potrivit prevederilor art. 153 alin. (9) lit. g) trebuie sa depuna o declaratie privind taxa colectata care trebuie platita, pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare celei in care a intervenit exigibilitatea taxei pentru livrari de bunuri/prestari de servicii efectuate inainte de anularea inregistrarii in scopuri de TVA, dar a caror exigibilitate de taxa potrivit art. 134^2 alin. (3) - (8) intervine in perioada in care persoana impozabila nu are un cod valabil de TVA.

Pentru corectie incearca sa depui Declaratia 307 sau daca nu ti-o primeste, sa corectezi ultimul decont depus – prin corectie erori materiale.

[mihaci]

Buna ziua, am urmatoarea situatie: firma platitoare de TVA trimestrial a depus doua deconturi de TVA fara operatiuni, firma nu a avut niciun fel de activitate in 2012, dar nu a fost suspendata. Codul de TVA a fost anulat cu 01.02.2013, firma nu a primit nicio instiintare in acest sens. La depunerea declaratie 010 pentru trecerea la micro, functionara AFP m`a zis ca firma nu mai e platitoare de TVA si ca trebuia depusa declaratia 311 pana la 25.02.2013. Mi s`a recomandat depunerea acestei declaratii si cu o adresa in care sa explic de ce nu a fost depusa 311 in termen si pentru a primi avertisment, nu amenda.
Ce ma sfatuiti sa fac? Asa cum mi s`a spus de la AFP?
Firma nu are nicio operatiune contabila de la 01.01.2013, va trebui sa depun declaratia 311 in fiecare luna,chiar daca sumele sunt 0? Din instructiunile acestei declaratii am inteles ca depun 311 doar daca dupa anularea codului valid de TVA, firmaare achizitii si/sau livrari cu TVA, ceea ce nu e cazul.
Multumesc

[Otilia Alupei]

in aceeasi situatie sunt si eu ...

am o firma careia doar i-am preluat sodul tva de plata timp de 3 trimestre, anularea tva s-a produs din oficiu, cu data de 01.02.2013, nici eu nu am primit instiintarea, inca.
firma nu are mijl. fixe, nici stocuri si se doreste ramanerea ca neplatitor de tva, in continuare.

mai am ceva de facut in continuare legat de aceasta anulare ?
cred ca trebuie depus un ultim decont de tva, pt luna ian. 2013 ... termen 25.04.2013 ... ?? hm ??

later : din scotociri ulterioare am inteles ca :
- am in sold ct. 471 cu suma de 667 lei, deci asta se supune ajustarii tva, DAAR ajustarile TVA < 1.000 lei se neglijeaza (667x 24%=160), deci nu mai trebuie sa depun D307.
- am sold clienti neincasati, la asta nu-i fac nimic fiindca oricum TVA colectat a prins in decont la vremea resp. si a generat tva de plata aflat pe sold acum.
- banuiesc ca ce am in 4423 va trece in 4481.
- depun D300 cum l-am depus si trimestrele trecute, adica preluand soldul lui 4423... termen tot trimestrial, cum am fost ...

oameni buni, zic bine ?

[Lexiroxi]

Otilia Alupei, la 02 April 2013 - 02:30 PM, a spus:

... si se doreste ramanerea ca neplatitor de tva, in continuare.
mai am ceva de facut in continuare legat de aceasta anulare ?

nu poti ramane neplatitor de TVA-dupa ce te reinregistrezi in scopuri de TVA poti solicita scoaterea din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in vederea aplicarii regimului special de scutire - cf. art. 153 alin. (9) lit. g)
daca societatea nu solicita reinregistrarea in scopuri de TVA si continua sa desfasoare activitati economice va fi obligata sa colecteze TVA dar nu va avea drept de deducere pentru achizitii-art. 11 alin. (1)

Situatii in care se anuleaza inregistrarea in scopuri TVA a persoanei impozabile:
http://bv.finantepub...20TVA%20099.pdf

Inregistrarea in scopuri de TVA dupa anularea codului de TVA:
http://bv.finantepub...nregistrare.pdf

• Referitor la anularea înregistrării în scopuri de TVA din oficiu şi reînregistrarea în scopuri de TVA pentru situaţiile prevăzute la art.153 alin.(9) lit.a)- e) din Codul fiscal

http://www.finantear...0TVA%202013.pdf