1
Otilia Alupei, la 16 July 2012 - 11:11 AM, a spus:
var I :
1. inreg. totul ca si cand ar fi deductibil :
% ........= 401 ............ 2.480
6022 ..........................2.000
4426 .............................480
2. inreg. cota nedeductibila 50% din TVA prin trecerea ei pe chelt. 6022
6022 = 4426 ................240
3. in acest moment avem suma de 2.240 lei pe chelt. si aplicam la ACEASTA valoare cota de 50% nedeductibil !!
prin urmare, vom avea o chelt. nedeductibila de 1.120 lei, suma de care vom tine seama la calculul impozitului pe profit.
pt. o evidenta mai usoara, eu as trece partea nedeductibila in cont distinct, astfel :
6022 = 473 .................. - 1.120
6022.neded = 473 .......+ 1.120
de regula, programele de conta fac singure aceste separari - prin anumite setari, asa ca cei ce folosim astfel de programe suntem avantajati (parerea mea...)
...................................................................................
var. II :
1. inreg. direct cota 50 % chelt. neded. :
% ............ = 401 .............. 2.480
6022 .................................1.000
6022.neded. .....................1.000
4426 .................................. 480 (obligatoriu asa, apoi facem trecerea pe chelt. a 50% - zic normele la CF)
2. inreg. suma de 5o% aferenta TVA neded. :
% .......... = 4426 ................240
6022 .................................120
6022.neded ......................120
1. inreg. totul ca si cand ar fi deductibil :
% ........= 401 ............ 2.480
6022 ..........................2.000
4426 .............................480
2. inreg. cota nedeductibila 50% din TVA prin trecerea ei pe chelt. 6022
6022 = 4426 ................240
3. in acest moment avem suma de 2.240 lei pe chelt. si aplicam la ACEASTA valoare cota de 50% nedeductibil !!
prin urmare, vom avea o chelt. nedeductibila de 1.120 lei, suma de care vom tine seama la calculul impozitului pe profit.
pt. o evidenta mai usoara, eu as trece partea nedeductibila in cont distinct, astfel :
6022 = 473 .................. - 1.120
6022.neded = 473 .......+ 1.120
de regula, programele de conta fac singure aceste separari - prin anumite setari, asa ca cei ce folosim astfel de programe suntem avantajati (parerea mea...)
...................................................................................
var. II :
1. inreg. direct cota 50 % chelt. neded. :
% ............ = 401 .............. 2.480
6022 .................................1.000
6022.neded. .....................1.000
4426 .................................. 480 (obligatoriu asa, apoi facem trecerea pe chelt. a 50% - zic normele la CF)
2. inreg. suma de 5o% aferenta TVA neded. :
% .......... = 4426 ................240
6022 .................................120
6022.neded ......................120
Imi puteti spune cum se procedeaza in cazul unui PFA- in partida simpla. Ce trebuie exact sa apara in calcul profit, jurnal de tva pentru exemplul dat de dumneavoastra.
Va mulumesc anticipat!
