7 replies to this topic

[rafaela]

Buna ziua,
va rog sa ma ajutati in modul de calcul si stabilire a impozitului pe profit la sfarsitul anului in situatia in care am si ch.de protocol si ch.cu sponsorizarea:

V =6.003.180
CH=5.986.655
CA=5.787.988

CH.NEDEDUCTIBILE TOTAL=17.326,64
- MAJ+PEN.=8654,31
- IMPOZIT PROFIT=5328
- SPONSORIZARE=2009,93
- PROTOCOL=1334,40

Va multumesc anticipat

[mihael@]

Buna,

Inteleg ca protocolul l-ai incadrat din start ca nedeductibil tot (probabil ai inregistrat toata valoarea inclusiv TVA ca protocol nedeductibil)

In acest caz: ai

Ven-Ch+Ch neded: =33851.64

impozit pe profit= 33851.64*16%=5416

impozit din care ai dreptul sa scazi pentru sponsorizari valoarea mai mica dintre:
- 3 la mie din cifra de afaceri (5787988*3/1000=17364)
- 20% din impozitul pe profit înainte de deducerea cheltuielilor de sponsorizare (5416*20%=1083)

In acest caz impozitul final la 30 sept este:5416-1083=4333

[rafaela]

Buna ziua,
chelt.cu protocolul sunt fara tva.

Atunci cum fac?
Multumesc

[kalapis maria]

Buna ziua,

In luna septembrie am facut declaratia 100, si a fost gresita, a fost dublat un venit. Am platit suma impozitului iar acum am observat ca este gresit. Trebuia sa fie 0. Ce e de facut?

Va multumesc!

[Florin_76]

Depuneti declaratia rectificativa cu valoarea corecta a impozitului ( declaratia 710).
si cand veti avea de plata impozit, platiti mai putin cu suma achitata in plus.

[Otilia Alupei]

mihael@, la 19 October 2012 - 10:19 AM, a spus:

Inteleg ca protocolul l-ai incadrat din start ca nedeductibil tot (probabil ai inregistrat toata valoarea inclusiv TVA ca protocol nedeductibil)

rafaela, la 24 October 2012 - 01:25 PM, a spus:

chelt.cu protocolul sunt fara tva.

Atunci cum fac?

tva-ul aferent acestor chelt. de protocol neded. este tot o chelt. neded. la calc. impoz. pe profit al anului 2012 si procedezi astfel :

1. la 31.12.2012 :
- inreg. tva-ul aferent chelt. de protocol NEded.( atentie : doar pt cele la care ai dedus tva la inreg. initiala in conta !!) prin 635.analitic = 4428,
* de ex. la 1.000 lei chelt. de protocol neded. pt care ai dedus tva-ul cand le-ai inreg. in conta de-a lungul anului, vei avea 240 lei tva neexigibil + in contul 635.analitic la 31.12.2012
- consideri val. din ct. 635.analitic de mai sus (de ex. cei 240 lei) ca fiind neded. la calc. impoz. pe profit la 31.12.2012
- nu operezi nici o modificare in decontul de tva la trim. IV 2012 sau la luna dec. 2012 fiindca suma din ct. 4428 nu afecteaza decontul pe care il depui pana la 25.01.2013
- treci cu soldul lui 4428 in anul urmator (2013) si-l lasi acolo pana dupa depunerea D101 pt. anul 2012 (data limita 25.03.2013)

2. in martie 2013 :
- colectezi tva-ul neexigibil respectiv, prin autofacturare, astfel :
* scrii datele firmei resp. atat la vanzator cat si la cumparator
* in loc de denumirea bunurilor/ serviciilor, inscrii pe factura mentiunea "depasire plafon protocol an fiscal 2012".
- nota contabila pt colectarea tva (martie 2013) este 4428=4427
- preiei acest tva colectat in jurnalul de vanzari si in decontul de tva la martie 2013 inscriindu-l pe randul de "regularizari TVA colectata"

[carmenoltean]

mihael@, la 19 October 2012 - 10:19 AM, a spus:

Buna,

Inteleg ca protocolul l-ai incadrat din start ca nedeductibil tot (probabil ai inregistrat toata valoarea inclusiv TVA ca protocol nedeductibil)

In acest caz: ai

Ven-Ch+Ch neded: =33851.64

impozit pe profit= 33851.64*16%=5416

impozit din care ai dreptul sa scazi pentru sponsorizari valoarea mai mica dintre:
- 3 la mie din cifra de afaceri (5787988*3/1000=17364)
- 20% din impozitul pe profit înainte de deducerea cheltuielilor de sponsorizare (5416*20%=1083)

In acest caz impozitul final la 30 sept este:5416-1083=4333

Din valoarea de 4333 lei, nu trebuia scazut impozitul pe profit 5328 lei?

[fboji]

Nu lucrez in domeniul despre care ai scris in postarea ta, dar am gasit pe un site cateva indicatii ce mi s-au parut utile. Scuze daca nu este bine sa pun acest link aici

http://contabilul.ma...e-cont-711.html