0
As dori sa ma ajutati pentru rezolvarea unei probleme primite in cadrul masterului. Si v-as ruga daca se poate sa imi spuneti cum sa rezolv asemenea probleme, ma refer detaliat. Va multumesc anticipat pentru ajutor.
S.C. PETAL SRL prezintă următoarele date la finalul exercițiului financiar:
▪ total venituri 90.000 lei, cifra de afaceri 60.000 lei;
▪ total cheltuieli 60.000 lei;
▪ venituri din dividende de la o societate română 1.000 lei;
▪ venituri din dividende de la o societate spaniolă 600 lei ( titlurile au fost achiziționate acum trei ani);
▪ dividende plătite 400 lei;
▪ cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea activelor imobilizate 2.000 lei;
▪ venituri din reluări de ajustări pentru deprecierea activelor circulante 1.200 lei;
▪ cheltuieli de sponsorizare 3.000 lei;
▪ capital social 10.000 lei, rezerva legală 0;
▪ raport capital împrumutat/capital propriu 3,07;
▪ cheltuieli cu dobânzile 500 lei, cheltuieli din diferențele de curs nefavorabile 500 lei;
▪ cheltuieli de protocol 2.000 lei;
▪ cheltuieli cu impozitul pe profit până la 30 septembrie: 1.000 lei;
▪ impozit pe profit plătit 800 lei;
▪ rezultatul anului precedent 3.000 lei (pierdere fiscală).
Să se determine și să se întocmească:
1. nivelul cheltuielilor nedeductibile, mărimea impozitului pe profit datorat la sfârșitul anului și să se efectueze înregistrările aferente.
2. Declarația 101 conform programului ANAF.
