Calcularea impozitului pe profit la trecerea de la platitor pe venitul microintreprinderilor
#21
Postat 24 February 2014 - 10:16 AM
#22
Postat 04 March 2014 - 03:55 PM
#23
Postat 12 March 2014 - 02:16 PM
#24
Postat 24 March 2014 - 04:33 PM
Aceasta postare a fost editata de Dana42: 24 March 2014 - 04:34 PM
Dana
#25
Postat 24 March 2014 - 07:45 PM
Dana
#26
Postat 24 March 2014 - 11:27 PM
am urmatoarea situatie: firma platitoare de impozit pe profit in ianuarie 2013, din 01.02.2013 platitoare de impozit pe venit apoi din 01.04.2013 din nou platitoare de impozit pe profit intrucat a depasit 65.000 euro.
Ianuarie 2013 - pierdere contabila si fiscala 688 lei evidentiata si in D101 ianuarie 2013, randul 41.
Feb 2013-dec 2013 - profit impozabil 27.023 (am luat in calcul numai veniturile si cheltuielile din perioada mentionata); impozit pe profit 4.324 fara a tine cont de pierderea din ianuarie 2013.
1. La calculul profitului impozabil din perioada 01.02-31.12.2013 trebuia sa scad pierderea fiscala din ianuarie 2013? Adica profit impozabil= 27.023-688= 26.335 rezultand un impozit pe profit de 4214 care trebuie sa-l declar in D101 la dec. 2013?
2. La randul 40 din D101 pentru 01.02-31.12.2013 trec sau nu pierderea fiscala din ianuarie 2013?
3. Sau pierderea fiscala din ianuarie 2013 o recuperez in anul 2014 la primul termen de calcul al impozitului, respectiv primul trimestru si in D101 pe 2014 voi trece la randul 40 pierderea din ianuarie 2013 ?
Specific ca ma incadrez aici:
- în cazul în care contribuabilul revine în cursul anului 2013, la sistemul de platã a impozitului pe profit potrivit art. 112^6 din Codul Fiscal, pierderea fiscalã înregistratã în perioada 1 ianuarie - 31 ianuarie 2013 inclusiv este luatã în calcul la stabilirea profitului impozabil/pierderii fiscale din perioada 1 februarie - 31 decembrie 2013, înaintea recuperãrii pierderilor fiscale din anii precedenþi anului 2013, ºi se recupereazã potrivit art. 26 din Codul Fiscal, începând cu anul 2014, în limita celor 7 ani consecutivi. Perioada 1 februarie - 31 decembrie 2013 inclusiv nu este consideratã an fiscal în sensul celor 7 ani consecutivi.
As aprecia daca cineva m-ar putea scoate din impas, dupa cat am cautat pe net si am intrebat si alti contabili parerile sunt impartite.
Multumesc
#27
Postat 25 March 2014 - 08:46 AM
1. DA
2. DA
Anul 2013 este an fiscal, nu avem 2 ani in unul, pierderea fiscala din intreg anul 2013 (I-XII) se va recupera incepand cu anul 2014.
Eu am verificat astfel:calcul I + calcul (II+XII) =calcul (I-XII)
Dana
#28
Postat 25 March 2014 - 09:47 AM
#29
Postat 25 March 2014 - 12:58 PM
#30
Postat 27 March 2014 - 08:32 AM
#31
Postat 27 March 2014 - 07:36 PM
Am si eu nevoie de ajutor.
La calculul impozitului pe profit la o firma care a trecut de la 01.02.2013 la micro si de la 01.09.2013 inapoi la impozit pe profit, atunci cand se calculeaza impozitul pe profit, cheltuiala din contul 698, cea cu impozitul pe venit, se considera deductibila sau nedeductibila?
Multumesc
#33
Postat 27 March 2014 - 09:49 PM
In declaratia 101 unde se trece la cheltuieli nedeductibile, la ce rand? la cheltuiala cu impozitul pe profit desi este de fapt cheltuiala cu impozitul pe venit sau la alte cheltuieli nedeductibile?
#34
Postat 28 March 2014 - 04:05 PM
#35
Postat 28 March 2014 - 07:15 PM
Similar Topics
1 useri citesc topicul
0 membri, 1 vizitatori, 0 utilizatori anonimi