6 replies to this topic

[Lizuca11]

Buna ziua,

Spuneti-mi va rog daca factura de avans a fost incasata s-a facut nota 4428=4427 acum cand inregistrez factura finala pe care am si stornarea avansului este corecta inregistrarea 4111=%
704
4428
- 4428
- 472
Nu stiu sigur daca este corect sa inregistrez tva stronat in 4428 unde ramane defapt exac diferenat adica tva total minus stornat sau trebuie in 4427?

Multumesc

[mgabi]

Personal eu asa operez.

Practic asa ar fi corect, dar in CF este cam ametita situatia :)).
Avantajeaza pe cei care emit cu - si dezavantajeaza pe cei care primesc cu - .
Probabil ca in afacerile lor de baiati destepti se practica o inginerie sa nu colecteze TVA-ul. Pentru ca ei incaseaza avansuri, n-or fi prosti sa plateasca avansuri :))

Acum:
In CF spune ca daca stornezi o operatiune care a devenit intre timp exigibila, tva-ul din storno este exigibil pentru acea suma. Ceea ce este o tampenie, pentru ca pana se deconteaza acea factura de storno ... :)

Adica am tva la incasare/plata uneori :((
De ex:
Am facturat de 1000 + 240 de lei si am si incasat. Deci colectez 4427 , 240lei
Pana aici este bine, am primit banii, ii colectez.

Dupa o luna primesc retur si stornez -500 + -120 (cu minus) pe factura.
Aceasta factura este exigibila chiar daca n-am platit banii inapoi clientului! Deci colectez 4427 , -120lei.
Deci colectez -120lei (adica deduc de fapt) chiar daca n-am platit nimic clientului.

La cel care primeste facturi cu storno este pe dos, isi diminueaza deducerile chiar daca n-a primit banii inapoi.

[Lizuca11]

In concluzie corect ar fi sa am 4427 cu minus ? Sa nu ii trec pe 4428 . Intreb ca mi se pare mai ciudat cand mai simplu ar fi sa diminuez suma in 4428 :)

Atata timp cat eu sunt cu tva la incasare nu are importanta daca clientul nu este cu tva incasare eu tot asa trebuie sa inregistrez stornarea prin 4427 cu minus?

Multumesc

[Lexiroxi]

din pct. de vedere al TVA-ului la incasare, stornarea avansului trebuie sa storneze TVA colectat din factura de avans incasata.
poti inregistra in doua moduri, depinde cum iti face programul
411=%
704
4428 - TVA neexigibil= TVA facurat diminuat cu TVA avans
4427 – minus TVA avans
419 - minus avans facturat
Sau
411=%
704
4428- toata suma TVA
4428- minus TVA avans
419- minus avans facturat
4428=4427 – minus TVA avans

[Lizuca11]

Ma scuzati ca insit dar la prima varianta de inregistrare nu imi este foarte clar. In factura am total venit 7396.96 total tva 1775.27
si avans - 1479.40 si tva - 355,06

La varianta 2 ar trebui sa am :
4111=%
704 7396.96
4428 1775.27
4428 - 355,06
419 - 1479,40
4428=4427 - 355,06


La prima varianta
4111=%
704 7396.96
4428 aici nu am intelex exact daca trebuie tva total ?
4427 - 355,05
419 - 1479.40

daca pe factura am si garantie 5% 369.85 trecuta cu minus aceasta nu intra in sfera tva si inregostrarea ar fii
2678=4111 aici trec suma cu plus ?

Multumesc mult ma scuzati ca insit sunt mai la inceupt de drum

[mgabi]

Lexiroxi ti-a explicat destul de clar zic eu:
"4428 - TVA neexigibil= TVA facturat diminuat cu TVA avans"

Adica in 4428 ai 1420.21 (1775.27-355.06)


Garantia, cum ai scris.

[Lizuca11]

Multumesc frumos !