5 replies to this topic

[IlSimonisa]

Buna seara,
Am inreg. CM de recuperat de la CASMB in D ct. 4382, ct. bifunctional, astfel:
4382 Alte creante soc. = 4315 Contrib. concedii si indemnizatii (cu suma de recuperat, lunar de la CASMB)
5121 = 4382 cu suma virata de CASMB.
Am verificat in planul de conturi, SD al ct. 4382 Alte creante soc. reprez. sumele de recuperat de la Bg. de asig. soc., dar ct. 4382 nu se debiteaza prin 431. Sunt corecte notele contabile?
Nu ar trebui incasarea inreg. si in ct. de venituri?
Multumesc anticipat!

ex:
6458=4315 1000 lei
4315 = 423 1500 lei
423=%
...

4382=4315 500 lei de recuperat in luna
dupa extrasul de cont transmis la sf. de an, am primit confirmarea si banii au fost virati.
5121=4382 cu suma acumulata si virata de casmb

[Otilia Alupei]

dif. de recuperat de la CASMB nu se inreg. ca venit fiindca nici la constituire nu se inreg. ca o chelt.
de la CASMB recuperezi numai dif. dintre CM suportat de Casa si ctb. pt concedii si indemnizatii pe care o are de plata firma pt. luna respectiva - cf. state salarii.
deci, nu primesti inapoi toti banii pe CM, ci numai ce e in plus fata de ctb. - pt ca nici tu nu mai virezi ctb. pt concedii si indm. in luna in care val. CM > ctb. de plata.
in D112 o sa ai 0 (zero) de platit la acea datorie si asa se duce si in fisa pe platitor (tot zero fiindca, in urma compensarii, suma se considera achitata deja).

inreg. contabile sunt (pt un ex. concret):
4315 = 423 ... 2758 ( adica toata suma afer. CM suportat de Casa)
423 = 4312 .. 82 (suma pt CAS asigurati)
423 = 5311 .....2676 (rest de plata pt CM, catre salariat)
6451 = 4315 ... 66 (suma pt contrib. concedii si indm. cf. stat salarii) - numai aceasta suma este o chelt. !!
4482 = 4315 ... 2692 ( adica 2758-66) = suma de recuperat de la CASMB si care NU s-a inreg. pe chelt., deci nu se face nici reluarea pe venit.

[IlSimonisa]

Buna ziua,

Intrebarea mea este,aplicand exemplul Dvs., am inregistrat corect?

4382 Alte creante soc.(sume de recuperat de la Bg. de asig. soc.) = 4315 Contributii concedii si indemn. 2692 lei si recuperarea de la CASMB 5121 = 4382 2692 lei
In 4482 nu inreg. Sumele de recuperat de la Bg. de Stat?
Daca asa este inseamna ca inregistrarea este corecta.

Va multumesc pentru sprijinul acordat.

[IlSimonisa]

Buna dimineata,
10,5% CAS la brut cum l-ati calculat?
intreb pentru ca programul de salarii pe care lucreaza firma a calculat gresit un CM deoarece mi-a iesit sold cu - la 423.01 CM din Fd. de salarii

Ex. o persoana cu 4 ore si sal. brut 800 lei are un CM de 3 zile in luna martie.
media zilnica este 32,7
brut CM din fond de salarii l-a calculat la 74 lei
10,5% CAS CM din fond salarii l-a calculat ca fiind 96 lei
impozit CM din fond salarii 6,04 lei

423.01 = 74-96-6,04= (-) 28,04
gresit!

Cum se calculeaza 10,5%.... de a rezultat 96 lei?

Va multumesc!

[mgabi]

CAS-UL se calculeaza la 35% din sal.mediu pe economie ( adica la 804 lei).

Deci, baza de calcul este de 3zile * (804/21zile) , la care calculezi cas-ul si ies 12lei.
In concluzie, nu prea pricep de unde acei 96 de lei, poate ai ceva setari ciudate in program.

(Ce-i drept se poate sa ai si rest negativ de plata, la contractele cu 1 ora pe sal.minim ... faceti calculul si vedeti ) ... pentru ca nu s-au gandit ca daca esti obligat sa platesti CCI la 1 ora, atunci poti sa si iei concediu medical.
Problema este ca se calculeaza la o baza fixa, nu s-au gandit ca ar trebui sa fie si proportional cu nr. de ore din cim !!!

[IlSimonisa]

Multumesc,
Am gasit si baza legala art. 296^22 alin. 1 din Cod fiscal.
Dupa sesizarea facuta au rectificat si cei ce ne-au livrat softul de salarii... sigur aveau o setare gresita...