26 replies to this topic

[malis]

Va rog sa ma ajutati cu o solutie.Patronul firmei a facut niste achizitii din strainatate si a facut facturile pe firma(erau de fapt in interes personal).dar le-a achitat din propriul buzunar.
Acum eu respectivele facturi trebuie sa le inregistrez,pentru a intocmi corect declaratia 390,si nu stiu cum as putea face corect inregistrarile.

461=401 23.745,28 (suma facturilor) 461-datorie asociat
4426=4427 3.799,24 (TVA pt a fi corecta decl)

635 nd=4426 3.799,24
461=4427 3.799,24

401=461 23.745,28 (nu stiu cum sa sting datoria,plata nu-mi apare nicaieri-alta solutie nu stiu)
457=461 3.799.24


117=457 4.522.90
457=446.081 723,66

M-am cam impotmolit in inregistrari.
Sunt sigura ca am gresit,va rog sa ma ajutati.

[cristina5859]

La o prima citire am observat urmatoarele :
- TVA -ul la facturi este 24 % , fiindca mie imi da alta suma ?
- suma de 4522,90 este profitul pe care vreti sa-l repartizati la dividende ? eu zic ca , in loc de 401=461 23.745,28 as face 401 = 457 daca vreti sa faceti plata din dividende !
- inregistrarea este gresita 461 = 4427 3799,24 , fiindca va dubleaza TVA-ul colectat ...se face 4427= 4423 .

[malis]

Mersi de raspuns,da,intr-adevar am scris gresit TVA(nu prea avea relevanta suma pt mine,ma interesau inregistrarile).Am facut 401=461 si nu 401=457,pentru ca nu sunt paltiti din contul firmei...sunt din banii personali,asta ma baga in incurcatura ca trebuie sa le trec doar prin firma pentru a face corect decl 390,dar bani din firma nu s-au luat.
Suma pe care ar trebui sa o repartizez din dividende este de fapt,TVA pe care ar trebui sa-l plateasca firma,adica suma de 5.698,87,am scris gresit 4522,90.
Cu TVA deja m-am impotmolit....:( cu 4427???
Va rog....niste pareri?.....

[cristina5859]

Poate nu am inteles eu bine .... dvs. vreti ca acele facturi sa fie inregistrate in gestiunea firmei pentru a le putea raporta in 390 si apoi, acestea sa fie achitate din dividendele pe care patronul le are de ridicat din societate ?

Ce produse a achizionat fiindca intrarea lor in gestiunea firmei se inregistreaza prin articolul contabil :
371 (301, 302, 303, 341, etc) = 401

[malis]

Da,vreau doar sa le trec prin firma pentru a putea fi declarate in 390.Si nu vreau sa fac intrare in stoc(sunt haine pe acele facturi).
De achitat au foast achitate din buzunarul patronului,nu am chitante.....nimic.
Se poate inchide cumva contul 401 cu 461?

[Otilia Alupei]

sar si eu in ajutor

1. in primul rand, mie nu mi se pare in regula sa deduci TVA-ul pe firma pt achizitiile in favoarea asociatului.
2. cat priveste lista de inreg. contabile, eu as face niste artificii, astfel :
intrarea facturilor : 461. analitic (patronul) = 401
achitarea facturilor : 401 = 462.analitic (tot patronul)
compensarea sumelor : 462.analitic = 461.analitic
in acest fel nu incarci vreun cont de chelt., nu tipa fiscul dupa impozite, ci doar raportezi achizitia intracomunitara.

hmm ? suna bine ?
PS : sa-ti dea o "nota catre contabilitate" prin care sa iti spuna ca fact. resp. au fost achitate din bani personali, nedecontati din firma.

[malis]

Mersi mult,m-ai salvat cu aceste inregistrari:)O sa cer acea nota...cu TVA da,nu e ok sa fie dedus pe firma,de aceea am si facut inregistrarea 635nd=4426.Dar de platit?mi se pare normal sa plateasca acel 4427 solutia este sa-l achite din dividende.Dar cu inregistrarie TVA sunt in ceata totala...:(

[Otilia Alupei]

ma gandeam sa incluzi TVA in 461, adica sa prinzi in NC 461=401 toata suma.

daca faci inreg cu TVA (4426=401 si apoi 635.nd=4426) iti ramane chelt. care iti afecteaza profitul contabil, respectiv divid. de repartizat, resp. impozitul aferent si poate sa tipe fiscul dupa acest impozit considerand TVA-ul acela ca fiind o chelt. in favoarea asociatului, deci o repartizare de dividende (in loc de 4426, ramane 635.nd)

mai repede ai inchide tva deduc. prin colectare, de forma 4426=4427 ... zic si eu ... fiindca nu sunt sigura ca operatiunea e permisa.

later : am verificat si cred ca este permisa operatiunea 4426=4427 (de tip taxare inversa). mai sap ...

[malis]

Oh....eu cu o parere dupa ceva calcule.4426=4427 oricum trebuie sa fac pentru ca e achizitie intracomunitara.Tva respectiv nu e normal sa se deduca,dar ar trebui colectat si suma respectiva sa fie platita de patron.
Deci as face o distribuire de dividende:
117=457 6.784,36
457=446 1.085,50

4426=4427 storno 5.698,86
si deja nu cred ca e posibil asa ceva:
457=461 5.698,86
461=4423 5.698,86

:(

[malis]

O nu....nu-s corecte inregistrarile :((

TVA respectiv nu s-a platit din banii lui,deci ar trebui scos pe dividende,dar sunt impotmolita rau din cauza decl.Decl 300 trebuie sa bata cu 390 :(

[Otilia Alupei]

malis, la 30 May 2014 - 12:50 PM, a spus:

TVA respectiv nu s-a platit din banii lui,...

acuma spui ....
am crezut ca i-a facturat / a platit si tva.

ok, atunci e chiar simplu : faci inreg. cu 461/401/462... asa cum ti-am zis (val fara tva, cat a platit) si mai adaugi 4426 = 4427 (val. tva) ! asa iti da cu decl. 300, da ?

[malis]

Da,asa ar fi super ok:)Dar nu am dreptul sa deduc acel TVA,acel 4426,fiind o cheltuiala in fav patronului.Numai 4427 ar trebui sa ramana,care trebuie platit la stat din banii patronului(dividende).Asta e parerea mea.

[Otilia Alupei]

matematic, se anuleaza deducerea, asa cum si fz. tau si-a anulat colectarea = nu ia luat banii (patronului) si pe tva.

[malis]

La achizitiile intracomunitare nu se plateste TVA,daca firmele sunt platitoare de TVA in tara lor,ci se face acel 4426=4427 in Romania.

Iarasi o parere de a mea,cu cativa ani in urma la import(asa era atunci)plateai TVA in vama si dupa aceea il deduceai pe firma.Daca ai cumpara marfa ca si pers fizica TVA ala din vama ar trebui sa-l platesti,dar de dedus nu mai ai ce sa deduci pentru ca nu ai firma.
Si in Europa daca cumperi marfa ca pers fizica paltesti TVA,doar ca pers juridica nu platesti din considerentul ca vei face la tine in tara acel 4426=4427.Ca sa nu platesti acolo TVA si dupa aceea sa-l deduci in tara.
Patronul,ca pers fizica,nu ar avea ce TVA sa-si deduca,daca ar fi cumparata ca pers fizica platea acolo TVA.
DEci,mi se pare ca fiscul sigur se va lega de aceasta chestie.Cumparand pe firma,ar fi in avantaj,nu a platit TVA in tara respectiva,deci a achitat mai putin

[Otilia Alupei]

nu platea tva in Romania nici daca ii factura pe pers. fizica (il platea acolo).
deci, oricum o iei, tot nu platea tva aici ...

malis, la 30 May 2014 - 01:02 PM, a spus:

Cumparand pe firma,ar fi in avantaj,nu a platit TVA in tara respectiva,deci a achitat mai putin

da, exact la asta ma gandeam si eu ... ce smecherie tare !

ar mai fi o solutie, ca sa stai absolut linistita : fa intrare de marfa cu acea factura, apoi vinde-i produsele patronului exact la acelasi pret.
asa colectezi tva si nu mai tipa fiscul.
banuiesc ca ai comert din asta in ob. de activ., da ?

[malis]

Otilia Alupei, la 30 May 2014 - 01:10 PM, a spus:

nu platea tva in Romania nici daca ii factura pe pers. fizica (il platea acolo).
deci, oricum o iei, tot nu platea tva aici ...

da, exact la asta ma gandeam si eu ... ce smecherie tare !

Da,corect,dar ar fi paltit acolo,deci ar fi platit mai multi bani,mult mai multi:5.600 lei.Mi se pare un gen de evaziune fiscala,deci daca nu ai platit acolo,trebuie sa platesti aici,de aceea se intocmeste si decl.390.Asta e parerea mea,dar ma mai documentez.Mi se pare un fel de sustragere de la plata.Daca am cumpara toti pe firme din strainatate(chelt.personale)si nu am mai plati TVA acolo...si nici aici.

Otilia Alupei, la 30 May 2014 - 01:13 PM, a spus:

ar mai fi o solutie, ca sa stai absolut linistita : fa intrare de marfa cu acea factura, apoi vinde-i produsele patronului exact la acelasi pret.
asa colectezi tva si nu mai tipa fiscul.
banuiesc ca ai comert din asta in ob. de activ., da ?

Si asta e solutie,da,ma gandisem si eu cu ceva timp in urma la rezolvarea asta.Dar mi se parea mai simplu si mai ok sa fac asa cu 461,dar m-am impotmolit la TVA.Poate totusi gasesc o solutie,daca nu....o sa fac asa...cu facturare.Mersi pentru idei:)

[Otilia Alupei]

mai am o idee : in loc de vanzare, nu poti colecta prin autofacura ? ca la protocol...
asa mi se pare mai simplu, dar patronul va trebui sa plateasca tva din banutii lui (cum f bine ai spus), adica sa faca exact ce probabil a vrut sa omita.

sa reluam inreg. :
461 = 401 (val facturii)
4426 = 4427 ... si am incheiat inreg. facturii intracomunitare.
apoi,
461 (in loc de 635) = 4427 (pe baza autofacurii) - 461 ramane in sold cu val tva
401 = 462 - achitare la nivelul fact.
462 = 461 - compensare la niv. facturii

firma va avea de plata TVA colectat (tva pe care patronul l-a eludat in strainatate, prin achizitia pe firma in loc de Pf), apoi si-l recupereaza de la el, fie in nr., fie prin dividende.
ok asa ?

[malis]

Otilia Alupei, la 30 May 2014 - 01:28 PM, a spus:

mai am o idee : in loc de vanzare, nu poti colecta prin autofacura ? ca la protocol...
asa mi se pare mai simplu, dar patronul va trebui sa plateasca tva din banutii lui (cum f bine ai spus), adica sa faca exact ce probabil a vrut sa omita.

Asta e chiar o idee buna,nu stiu daca e corecta dpdv contabil.Patronul e de acord sa plateasca banii,de aceea a si zis sa scot din dividende,el stie asta,ca va trebui sa plateasca,chiar el a insistat:))

[Otilia Alupei]

dpv fiscal si contabil e f bine cu autofactura !
se considera livrare de bunuri; paragraful din CF parca exista pe la art. 128.

din 2 capete de fete destepte, tot a iesit o solutie corecta !

[malis]

Mamaaaaa,cate idei,ma bucur ca am cu cine colabora:)
Asa acum ce zic eu:

Factura :461=401
4426=4427

TVA ,care ar trebui colectat:461=4427
Plata TVA :117=457
457=446

457=461