4 replies to this topic

[ram1]

buna ziua,va rog sa imi spuneti cum procedez corect in urmatoarea situatie
societatea noastra a primit in arenda un teren plin cu mesteceni,pe care ii scoate din pamant si ii vinde unei firme
cum facturez eu cu tva sau fara?(taxare inversa)

[ram1]

va rog nimeni nu stie?

[Otilia Alupei]

daca atat firma vanzatoare cat si firma cumparatoare sunt platitoare de tva, vanzarea se face cu taxare inversa, adica pe facturile emise pentru livrarile de bunuri/prestarile de servicii prevazute la art.160 alin. 3, alin. (2), CF, furnizorii/prestatorii nu vor inscrie taxa colectata aferenta, iar beneficiarii vor determina taxa aferenta, care se va evidentia in decontul tva, atat ca taxa colectata, cat si ca taxa deductibila.
se va mentiona pe factura faptul ca livrarea este cu taxare inversa.

NC vanzare catre firma platitoare de tva :
411=701
4426=4427 taxare inversa

daca cumparatorul nu este platitor de tva, dar vanzatorul este, atunci livrarea se face cu tva 24%.

[ram1]

mii de multumiri

[mgabi]

Citeaza

NC vanzare catre firma platitoare de tva :
411=701
4426=4427 taxare inversa

daca cumparatorul nu este platitor de tva, dar vanzatorul este, atunci livrarea se face cu tva 24%.

La vanzarea cu taxare inversa nu se inregistreaza TVA-ul (nu se colecteaza/deduce)
4426=4427 nu se inregistreaza decat de catre cumparator (care este si obligat sa-si calculeze si sa scrie pe factura valoarea tva-ului)
Nici in jurnale/decont acest TVA la vanzare nu exista.
Este adevarat ca niste capete patrate din MF s-au gandit sa puna rubrica in D394, dar conform CF aceasta valoare nu exista la vanzator (mai mult, n-ai voie s-o treci pe factura)

PS: Se manifesta ciudat forumul de la o breme, in IE nu vad nimic, in Firefox imi formateaza aiurea ... s-a schimbat ceva?

Aceasta postare a fost editata de mgabi: 04 November 2014 - 09:11 AM