5 replies to this topic

[ilia]

La o firma de prestari servicii s-au emis bonuri fiscale cu TVA-ul vechi, respectiv 24% in loc de 20%, la inceputul anului 2016. Intre timp s-a modificat TVA-ul in casa de marcat. Ce e de facut pt inregistrarea in contabilitate a sumelor respective, tinand cont ca bonurile fiscale cu TVA-ul gresit nu mai exista, fiind date clientilor?
Sa emitem acum un alt bon cu suma totala a acelor bonuri gresite si sa facem nota justificativa pt anularea celor emise gresit? In acest caz nu avem nr, valoarea si ora fiecarui bon si nici nu putem atasa decat eventual Z- ul respectiv.
Multumesc pt ajutor, in caz ca s-a mai confruntat cineva cu un asemenea caz.

[Otilia Alupei]

eu as face asa :
- in jurnalul de vanzari as storna suma de tva in plus si as inreg. la regularizari (eventual cu ajutorul unui nou client denumit "regularizare tva"
- in decont as inreg. suma la regularizari si ea trebuie virata la stat fiindca a fost incasata.

ma rog, cam asta e ideea, nu stiu cum fct. prg. tau de conta, dar e clar ca dif. de tva incasata in plus trebuie trecuta la regularizari.

[ilia]

Multumesc pt raspuns. Lucrez in SQL. As fi vrut sa gasesc o solutie sa nu vars la stat TVA-ul marit.

[mgabi]

Tu trebuie sa dai la stat cat scrie in Z ca ai incasat.

Tva-ul incasat de la clienti nu este al tau, este al statului. Daca i-ai luat clientului 2 lei tva atunci tot 2 lei trebuie sa dai mai departe statului.

[ilia]

Asa e, ai dreptate. Neatentia se plateste.
Multumesc pentru raspuns!

[simona_b]

Buna ziua,

Am nevoie de ajutorul dvs. in urmatoarea speta:

- incepand cu august 2015 cota de redusa de 9% TVA se aplica la berea la halba pentru serviciile de restaurant si catering
- citind acum mai in amanunt normele metodologice al CF, serviciile de restaurant si catering presupun oferirea de servicii conexe consumului uman, iar furnizarea de produse alimentare si/sau bauturi, preparate sau nu, dar fara alt serviciu conex nu se considera a fi serviciu de restaurant sau catering (art. 18 pct 2 din normele metodologice)
- tinand cont de aspectele de mai sus, la vanzarea de bere la halba in baruri, pub-uri, cafenele s.a. ar trebui sa se aplice cota standard de TVA
- va rog sa-mi spuneti daca este corect rationamentul si cum ar trebui de procedat in cazul in care, din eroare, s-a colectat TVA 9% pt berea la halba in perioada august - decembrie 2015.

Multumesc anticipat!