3 replies to this topic

[cristicros]

In anul 2015 si 2014, bonurile fiscale au fost inregistrate ca si cum cheltuielile cu combustibilul ar fi deductibile 100%.Deoarece nu s-a facut nici o foaie de parcurs la nici una din masini (nici macar la cea de marfa) as vrea sa corectez macar pt anul 2015 aceste inregistrari sa deduc TVA 50% SI CHELTUIELILE TOT 50% la calculul impozitului pe profit.
cE INREGISTRARI AR TB FACUTE?
Declaratiile de tva si impozit pe profit tb refacute , depuse rectificative?

[Otilia Alupei]

in principiu, trebuie sa stornezi 50% din chelt. deductibila si 50% din tva deductibila trecandu-le pe amandoua pe chelt. nedeductibila.

desigur ca asta va influenta atat partea de tva cat si calc. impoz. pe profit la fiecare trim.
- pt tva, poti merge pe regularizari, iar daca simularea deconturilor anterioare ar genera tva de plata in lunile resp., atunci calculezi dobanzi si penalizari + plata lor si a tva de plata rezultat.
la decontul de tva nu exista rectificativa, dar exista corectie erori materiale (cu aceeasi fct.) numai ca procedura este destul de greoaie (dupa parerea mea), iar solutia cu regularizarea si plata accesoriilor este un compromis rezonabil.
- pt chelt. nedeductibila, faci rectificativa la fiecare per. de raportare + calculezi dobanzi si penalizari .

in ceea ce priv dobanzile si penalizarile, poti lasa fiscul sa ti le instituie in fisa pe platitor, insa ai grija sa le platesti imediat ce apar acolo, ca sa nu te trezesti cu conturile blocate (somatie de plata).

una peste alta, e f multa munca daca nu ai o evidenta contabila analitica stricta ... adica benzina pt masina de marfa sa fie inreg. separat (ceea ce nu cred ca ai) fiindca ar fi pacat sa se piarda deductibilitatea pt ea (mai avantajos financiar e sa ii faci foi de parcurs retroactiv), iar ca sa iei la mana toate BF de combustibil pe 1 an intreg e munca naibii ...

[cristicros]

Multumesc pt ajutor

[Otilia Alupei]

cu placere si alta data !