5 replies to this topic

[grasa1976]

Buna ziua,

Firma are contract de inchiriere cu o pers fizica pt un apartament. In contract se stipuleaza ca firma plateste lunar o suma de bani (50 euro) pers fizice pt cheltuieli cu utilitatile (gaz, en electrica, intretinere), urmand ca la 3 luni pers fizica sa aduca decont cheltuieli cu copii dupa facturile si chitantele pt respectivele cheltuieli. Ce inregistrari contabile trebuie facute?
Multumesc mult!

[Otilia Alupei]

pt. ca facturile nu vin pe numele firmei tale, inreg. chelt. cu utilitatile nu se va face folosind ct. de furnizori, ci ct. de creditori diversi, 462.

- inreg. chelt. utilitati : 605 = 462.analitic (poti dezvolta in analitic si ct. 605 pt electricitate si intretinere, daca crezi ca va interesa aceasta defalcare)
- plata creditor (proprietar ap.) : 462.analitic = 5311/ 5121

[grasa1976]

Buna ziua,

Multumesc mult pt raspuns. Nu este nici o problema daca inregistrez la data platii doar 462.analitic=5121, deoarece noi intai platim o suma forfetara lunar (50 euro-echivalent in lei), timp de 3 luni, iar apoi inregistrez decontul 605=462.analitic, la data cand primesc decontul, nu? Adica timp de 3 luni voi avea inregistrat doar 462.analitic=5121 si abia cand vine decontul voi inchide 462.analitic cu nota 605=462.analitic?

[Otilia Alupei]

contul 462 "creditori diversi" este de pasiv, deci el se deschide/ se incarca prin creditare, nu prin debitare.

cata vreme suma de 50 lei este practic un avans pt chelt. cu utilitatile - cf. ctr. si fiindca nu ai vreun decont de chelt. sau alt document justificativ al sumelor concrete datorate la acel moment - tu o poti inreg. in ct. 461.analitic urmand sa faci compensarea la trim. cu 462. analitic.
pana vine cu decontul, proprietarul este un debitor.

adica :
- plata cota 50 lei : 461.analitic = 5311
- inreg. chelt. : 605 = 462.analitic
- compensare : 462.analitic = 461.analitic

[grasa1976]

Va multumesc mult pentru raspuns!

[Otilia Alupei]

cu acelasi drag si alta data !