2
Sunt administratorul unei firme avand ca obiect de activitate publicitatea online.
Firma este inregistrata ca si platitor de TVA din 01.02.2016, si totodata suntem inregistrati si in Registrul Operatorilor Intracomunitari, avand cod VIES valabil.
Noi prestam servicii de publicitate online, iar conform Codului Fiscal locul prestarii serviciului este locul unde beneficiarul este stabilit. Pana aici totul in regula.
Avem clienti (beneficiari de servicii) atat din UE cat si din afara UE (ex. Gibraltar).
Apar trei situatii:
1. Firme din afara comunitatii (ex. Gibraltar)
In acest caz dupa cat am inteles, nu se plateste TVA, deoarece in Gibraltar nu exista TVA. Ca si consecinta pe factura scriem "netaxabil in Romania" sau "neimpozabil in Romania".
2. Firme din UE avand cod VIES valabil
In acest caz nu plateste nimeni TVA-ul, deoarece amandoi avem cod VIES valabil. Pe factura trecem (taxare inversa, TVA 0%)
3. Firme din UE fara cod VIES valabil
Aici apar problemele noastre, deoarece nu stim in aceasta situatie cine plateste TVA sau daca trebuie sa plateasca cineva? De ex. avem o factura de 1.000€ emis pentru o firma din Malta, care insa nu are cod VIES valabil. Platim noi TVA-ul dupa suma respectiva? Platim in Romania (cota de 20%), ori trebuie sa ne inregistram in M1SS (Mini One Stop Shop) ca sa platim cota de 18% catre Malta?
In legatura cu primele doua cazuri, puteti sa confirmati ca am procedat sau procedam corect?
Care ar fi procedura corecta la situatia nr.3?
Mentionez ca nu prestam servicii catre persoane fizice, doar catre firme cu sediu fix.
Va multumesc anticipat.
