Postat 27 March 2016 - 08:34 AM
1. 413 înseamnă că trebuie să primim un bilet la ordin, nu că l-am şi primit (şi oricum, încă nu l-am depus la bancă, poate e în vreun sertar şi dacă nu suntem atenţi uităm să-l depunem la bancă şi în consecinţă nu încasăm banii, sau încă suntem în situaţia că telefonăm la client să ne aducă biletul la ordin promis).
Iar 5113 înseamnă că l-am primit şi l-am depus în bancă, în acest moment e sigur că vom primi banii, dar nu-i vom avea în cont decât în momentul scadenţei.
2. Sa ne jucam puţin:
Avem sold 100 lei în casa, sold 0 în bancă.
Luăm în mână chitanţa pentru depunerea de numerar şi operăm "prescurtat" depunerea de numerar: 5121=5311=100
In acest moment avem 0 lei în casa şi 100 lei în bancă.
După 10 minute (sau după 10 zile) vin la rând extrasele de cont, pe care le operăm tot "prescurtat" (sau le operează colega care se ocupă de bănci, dacă e o firmă mai mare în care anumite persoane se ocupă doar de anumite conturi):
5121=5311=100
In acest moment avem 200 lei în contul 5121 şi 100 lei pe credit în casă.
Deci, este posibil să facem şi 5121=5311 dar în aceasta situaţie se pot produce erori, de aceea se preferă folosirea contului tampon 581 care elimină acest gen de erori.
sau
Scoarem banii din casă, operăm documentul respectiv în momentul ieşirii banilor din casă, în casă avem 0 lei, dar dacă în acel moment am scoate un extras de cont acesta nu ar cuprinde acea sută de lei deoarece în bancă încă încă nu a ajuns suma respectivă (omul cu banii e în drum spre bancă sau stă la coadă la ghişeu sau pur şi simplu a fugit cu banii). Aşa că dacă nu am folosi contul 581 banii nu ar fi nici în contul 5311 şi nici în 5121 pentru un interval oarecare.
0
