1
Va rog ajutati-ma si pe mine in urmatoarea situatie. E prima oara cand ma confrunt cu o astfel de situatie si nu stim cat de regulata sau aleatorie va fi aceasta situatie. Deocamdata e singulara si nu avem sigurata ca se va mai repeta (prea curand).
Societate din Romania vinde produse la o societate (asociatie) din EU. Sc. din Romania este inscrisa la ROI, cea din UE nu este inscrisa la ROI. Factura s-a facut cu sumele in lei si in euro, si s-a trecut si baza si TVA si suma finala, separat, ca deobicei. Plata s-a facut prin banca. Acum, urmeaza intrebarile si nelamuririle:
1. Cum inregistrez in contabilitate factura, caci sc din UE nefiind in ROI, nu se poate face prin taxare inversa? Ca o factura normala, cum se face catre o sc romana, chiar daca are cod fiscal (cum avem noi ROxxxxx) dintr-o tara UE? In acest caz, defalc sumele ce s-au facut catre sc din Romania de cele din UE, iar pe cele de la UE le completez in decl. 300 la campul 3, anume: "Livrări de bunuri sau prestări de servicii pentru care locul livrării/locul prestării este în afara României (în UE sau în afara UE), precum şi livrări intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 143 alin.(2) lit.b) şi c) din Codul fiscal" ? Observ ca prin completarea acelui camp nu se modifica TVA final, deci cum fac inregistrarea in contabilitate? 1) Trec toata suma (baza + TVA) ca si plata cumparator, sau 2) o defalc normal, baza + TVA separat, ca in cazul sc. romanesti? Adica trec si suma de la TVA la contul 411 (prin 370 marfuri), chiar daca pe factura este trecuta si baza si TVA? Daca trec toata suma, baza+tva ca si cum ar fi o factura fara TVA, mai trec aceasta societate si factura in decl. 394?
2. La sc din Romania se depun declaratiile trimestrial. Stiu ca in cazul facturarii catre o sc. din UE inscrisa la ROI, trebuie facuta depunerea lunar, in acea luna. In acest caz in care ma aflu, nu trebuie sa fac si sa depun 390, ci doar depun 100, 300, 394 trimestrial, sau le depun pe toate lunar (luna aceasta), desigur, fara 390? Din cate stiu obligativitatea depunerii lunare este doar in cazul decl. 390, sau odata cu ea, trebuie sa depun si 100, 300 si 394 obligatoriu lunar?
3. In cazul in care trebuie sa depun lunar datorita unei vanzari in UE, incepand cu acea luna in care se face acea factura se va depune MEREU lunar, sau doar in perioadele in care se face o astfel de factura catre sc din UE? In acest caz trebuie sa depun si 010 de fiecare data cand are loc o astfel de schimbare de la depunerea lunara la cea trimestriala?
4. Softul de contabilitate pe care il folosesc genereaza automat decl. 100. 300. 394 si 390... trimestrial. Daca depun declaratiile lunar, datorita lui 390, de ex. in prima luna a unui trimestru, TREBUIE sa depun lunar si in urmatoarele doua luni ale aceluiasi trimestru, chiar daca nu mai am factura catre sc din UE, sau fac o depunere la finele trimestrului? Deci vor fi in total doua depuneri. Una in prima luna, iar a doua in a treia luna a trimestrului? Sau, cum am spus la ptc 3, trebuie sa depun si 010 pentru schimbarea vectorului fiscal, ca sa modific depunerea de la trimestru la luna si invers, cand e cazul? Cat de des pot modifica vectorul fiscal, cu 010?
Va multumesc mult pentru ajutor si indrumari.
O zi buna la toata lumea
Merci
