7 replies to this topic

[mariusme]

In octombrie 2004 firma a primit un avans de la un client pt care am emis factura. Inreg in contab a facturii emise a fost :

5121 = %
419
4427

Pe masura derularii contractului, am emis facturi catre client

411 = %
701
4427

si am decontat din avansul incasat :
419 = 411
4427 = 411

Pana acum nici o problema. Din acest moment insa clientul a renuntat la ultima parte din contract , astfel ca restul din avansul incasat initial de la client trebuie returnat acestuia.
Situatia conturilor este urmatoarea :
- credit 419 - rest de avans nedecontat - sa zicem 1.000 RON;
- credit 4427 - TVA aferent - 190 RON care tb de asemenea reglat.

Intrebarea este :
- cum se inregistreaza in contab restituirea avansului incasat si, de asemenea foarte important, ce documente tb emise pentru a atesta restituirea avansului .

Este chiar o problema interesanta, astept raspunsurile dumneavoastra si va multumesc anticipat .

[ctanela]

Avansul pe care l-ai incasat initial, trebuia facturat. Daca procedai asa, acum stiai ce ai de facut.
In situatia in care nu ai facut-o, cred ca va trebui sa folosesti reversul notelor contabile fortate utilizate pana acum. Ma refer la

419 = 411
4427 = 411 :(

Hai sa mai vedem si alte pareri.

[cornell]

normal la fiecare facurare trebuia sa treci storno avans si factura era zero; altfel aveai TVA colectata si la factura de avans si la factura curenta!
cum ai facut?
acum faci factura "storno avans neutilizat" si virezi banii!

419 = 5121
4427 = 5121

[nadia]

Pentru restituirea avansului primit de la client faci urmatoarea nota:

% = 5121 1.190

419 1.000
4427 190



iar in jurnalul de vanzari treci tva colectat cu minus.


Pa,

Nadia

[mariusme]

ctanela a spus:

Avansul pe care l-ai incasat initial, trebuia facturat. Daca procedai asa, acum stiai ce ai de facut.  
In situatia in care nu ai facut-o, cred ca va trebui sa folosesti reversul notelor contabile fortate utilizate pana acum. Ma refer la  

419 = 411  
4427 = 411 :(  

Hai sa mai vedem si alte pareri.

Avansul incasat initial a fost facturat. Acum tb sa reglez soldurile conturilor 419 si 4427 si sa inregistrez obligatia de a-i plati clientului avansul nefolosit (plata se va face in transe !!!). Inregistrarile propuse sint chiar cele cu care am decontat din avans, pe masura emiterii de facturi catre client.
Notele contabile folosite nu as zice ca sint "fortate" , poate doar

4427=411

care a fost necesar pentru a nu inreg TVA colectat de 2 ori.

[mariusme]

cornell a spus:

normal la fiecare facurare trebuia sa treci storno avans si factura era zero; altfel aveai TVA colectata si la factura de avans si la factura curenta!
cum ai facut?
acum faci factura  "storno avans neutilizat" si virezi banii!

419   =  5121
4427  = 5121

M-am gandit la sugestia ta cu storno avans la fiecare facturare, astfel ca factura sa fie 0 (zero). Problema este ca 5121 care apare in factura de avans nu poate fi stornat si mai apar alte cateva probleme. Ai putea veni concret cu operatiile care tb facute in aceasta situatie ?

[mariusme]

nadia a spus:

Pentru restituirea avansului primit de la client faci urmatoarea nota:

% = 5121    1.190

419              1.000
4427               190



iar in jurnalul de vanzari treci tva colectat cu minus.


Pa,

Nadia

ce se intampla in cazul in care restituirea se face in mai multe transe ???
Factura storno pentru fiecare transa ? O alta solutie nu exista ?

[cornell]

la fiecare factura dupa produsele facturate trebuia scris avans fact (de avans) exact totalul livrarii cu TVA aferent. factura era astfel zero
411=7..,4427 si storno 411=419,4427