34 replies to this topic

[cecil]

Am si eu o intrebare:

cum inregistrez o factura primita de la furrnizor:

avans 30% reprezentand executie materiale promotionale(vor fi inregistrate in 3028)

urmeaza plata

apoi factura finala la venirea lor.

Multumesc,

[Ronaldo]

factura avans :
471=401 cu val avansului

apoi factura de storno avans :
471=401
cu sumele de mai sus cu minus

si factura definitiva :
%=401 - cu suma totala a facturii
4426
3028

daca ai dovada ca furnizorul a colectat tva la avans, poti sa deduci tva si la avans, pe care ulterior il si stornezi, dar nu recomand metoda asta. Sfatul meu e sa-ti deduci tva doar la factura definitiva.

[Ocsi]

Pentru avansuri eu folosesc 409 când sunt in postura de beneficiar ºi 419 in posturã de furnizor.
(mai ales cã in cazul de faþã se va utiliza ca ºi cont final 3028 ºi existã facturã de avans)

O searã bunã!

[cecil]

Multumesc, si eu tot cu 409 lucrez, insa daca ma iau dupa norma metodologica di 17.12.2002 de utilizare a conturilor contabile vei vedea ca incepe a se debita cu avansurile platite fz 409==5121/5311

si se crediteaza cu val avansurilor acordate fz, cu ocazia regularizarii platilor cu fx 401=409


in situatia mea poate as putea sa spun ca am cumparat un avans
%=401
409
4426

[lilianarodica]

intradevar art. contabil ptr. plata avansului este corect
409=5121
insa regularizarea platii cand vei primi fact. totala are urmat art contabil
401-409

[cecil]

si se crediteaza cu val avansurilor acordate fz, cu ocazia regularizarii platilor cu fx 401=409

asta am spus si eu, dar factura de avans ?

[foxxy]

Pt avansul platit ai primit factura(baza+TVA), iar inreg ctb este
% 5121
409 - baza
4426 - TVA
La final primesti factura finala, nota este
% 401
3028 (dupa cum ai zis)
4426

Concomitent soliciti ori pe aceeasi factura, ori factura separat storno avans initial (baza + TVA), pe care o inregistrezi
% 401( pe debit cu plus)
409 *suma in minus pe debit
4426 *suma in minus pe debit
La final iti va ramane 401 = Total factura - Avans platit
Ca sa-ti raspund la intrebare, factura fiscala de avans o inregistrezi pe banca cu nota de mai sus si iti da dreptul la deducere TVA.

[S_anda]

TVA se inregistreaza doar la incasarea avansurilor de la clienti. In cazul in care se achita un avans inregistrarea va fi:
409=5121/5311 (dupa caz)
la sosirea facturii vei inregistra factura
%=401
3028
4426
dupa care vei stinge avansul platit
401=409

[foxxy]

O factura fiscala pune in legatura 2 pers juridice: clientul si furnizorul. Daca furnizorul emite factura de avans, el colecteaza, deoarece pt el esti client, iar tu deduci TVA. Am avut foarte multe astfel de facturi,si de asemenea, lunar de recuperat de la stat peste 1mld TVA.Prin urmare au trecut multe controale care daca am avut factura de la fz pt avans, nu si-au pus nici cea mai mica problema ca TVA-ul este dedus incorect sau nelegal. Dar este parerea mea...pe care organele fiscale nu au considerat-o deloc eronata!

[volencu]

% = 401 avans 30% +19%
409 avans 30%
4426 19%


cand se inchide

% = 401 valaore totala ctr 100% +19%
30
4426
si concomitent anularea avansului
401 = % 30%val ctr + 19%
409 30%
4426 19%
valoarea avansului se scade cf Cod Fiscal pe aceasi factura sau factura separata de storno;
1. o sg factura cu 2 randuri: pe primul rand se trece valoare totala iar pe al doilea rand valoarea avansului facturat in rosu
2. sau se storneaza mai intai avansul si pe a doua factura se inregistraza valoarea totala a contractului

daca contractul este incheiat in valuta se calculeaza si diferentele de curs valutar

! vezi Norme cod fiscal

[S_anda]

azi se pare ca vorbesc numai tampenii :oops: . am sa ma abtin.

[cecil]

Multumesc, volencu.

asa mi se pare normal pt ca
1- primesc factura de avans

%=401 10
409
4426

pe care o voi plati dupa

401=5121


vine factura finala

%=401 -10
409
4426

%=401 90
3028
4426

platesc fact finala

401=5121 80



dar daca platesc avans si nu vreau sa am sold debitor la sf lunii in 401


voi inreg plata 409=5121 10 lei
vine factura de avans cum fac?

[MARYA]

stornezi 409=5121
apoi urmezi "ritualul" prezentat de tine anterior.

[volencu]

daca doar platesti un avans si factura nu este emisa inca, trebuie sa colectezi TVA, te obliga (Codul Fiscala vezi TVA), dar mai exista o conditie (tot Cod Fiscal) pt. un avans platit sau incasat este obligatoriu sa se emita factura fiscala in termen de 5 zile (de la plata si/sau incasare) sau pana la sfarsitul lunii, in cazul in care raman mai putin de 5 zile.

[lilianarodica]

pentru sanda
raspunsul tau este corect, restul variatiuni pe aceiasi tema

[S_anda]

Raspunsul meu nu a fost corect din simplul motiv ca factura a fost deja emisa o factura de avans. Inregistrarile contabile pe care le-am scris sunt valabile doar in cazul in care s-a efectuat o plata in avans, fara sa existe o factura care sa o justifice. Aici s-au facturat manopera (servicii) in avans. Azi mi-am revenit :lol: :lol: :lol:

[foxxy]

:smt038 Ne bucuram ca ti-ai revenit!!! Ajungeai sa te contrazici singurica...Sper sa se fi lamurit in final autorul intrebarii!

[S_anda]

mai are omul si zile proaste. Ce sa-i faci, viata-i grea :smt007 :lol: :lol: :lol: Sper ca s-a lamurit, dupa atatea discutii...

[MANUELA]

vreau si eu o mana de ajutor. Daca am emis factura de avans, am incasat avansul in aceiasi luna
411 =%
419
4427

5311=411
La sfarsitul lunii cum fac corelatiile intre venituri si TVA? Total venituri cu TVA *19% trebuie sa dea cu 4427 nu?.

[adammirela]

noi asa inregistram avansurile:
factura avans

presupunem ca avem avans 10000+1900 tva
tva 4426=409 1900
plata 409=5121 11900

deci sold final deb 409 10000


vine factura finala
adica 301=20000
4426=3800
total factura 23800
avans - 11900
total fz 11900

inregistram:
301=401 20000
4426=401 1900 (diferenta 3800-1900)
platim
401=5121 11900

storno avans
401=409 10000


:D