Situatia descrisa in randurile de mai jos este una frecvent intalnita in ultima perioada, in contextul implementarii sistemului RO e-TVA si a suprapunerii cu raportarile din e-Factura si casele de marcat.
Intrebare:
"De cand a aparut E-TVA, firma noastra primeste Notificare de confIrmare, cu diferente semnificative, motivul fiind ca societatea noastra emite facturi catre persoane fizice, incasate prin casa de marcat, astfel ca suma se dubleaza in Z-ul casei de marcat. Am crezut ca incepand cu 01 ianuarie 2025, de cand se transmit in SPV, si aceste facturi catre persoane fizice, diferentele o sa dispara. Dar surpriza, cand soliciti detalii la E-TVA, ANAF-ul nu are vreun Raport si cu facturile transmise in SPV catre persoane fizice. Facem mentiunea ca nu folosim CNP-ul persoanelor fizice ci acel cod format din 13 zerouri si cod factura 751. Stiti ceva in sensul asta, cu facturi dublate cu Z-ul casei de marcat, ar trebui de facut ceva in plus ca sa nu mai apara aceste diferente? Avand in vedere ca incepand cu 01 iulie devine obligatoriu sa raspunzi Notificarii de conformare, mi se pare frustrant sa pierd atata timp cu cifre care se transmit la ANAF."
Factura emisa cu codul 0000000000000 si tip 751 se reflecta in e-TVA, dar si in totalul Z-ului casei de marcat ceea ce duce (uneori) la dublarea sumelor in ochii sistemului ANAF. Din pacate, sistemul e-TVA nu coreleaza inca in mod inteligent facturile cu incasarile aferente din Z.
Codul 0000000000000 (13 zerouri) este corect pentru persoanele fizice, iar codul 751 este corect pentru tipul de document corespunzator. Deci, dumneavoastra, transmiteti corect din punct de vedere tehnic.
Z-ul casei de marcat se transmite separat (prin fisierul XML aferent raportului Z) si se preia in e-TVA ca total vanzari. Din pacate, unerori, apare dublarea sumelor in e-TVA, pentru ca, ANAF nu are (inca) un mecanism in e-TVA care sa recunoasca suprapunerile bon + factura 751, asa ca diferentele apar inevitabil.
Recomandare:
Continuati sa transmiteti facturile cu cod 751 in SPV (atunci cand emiti factura ulterior bonului fiscal) dar tineti o evidenta clara a cazurilor in care acestea sunt duplicate ale bonurilor fiscale.
NOU! Totul despre decontul precompletat de TVA! Identificarea si corectarea erorilor in sistemul e-TVA, precum si gestionarea notificarilor de la autoritati fiscale, pot fi provocatoare. e-TVA. Totul despre decontul precompletat de TVA ofera cunostinte detaliate si actualizate despre e-TVA, precum si studii de caz, explica in mod clar si detaliat reglementarile si cerintele specifice, include pasi concreti pentru implementarea si utilizarea eficienta a e-TVA. Click aici >>
La notificare, raspundeti astfel (de exemplu):
Factura emisa cu cod 751 catre persoane fizice, transmisa prin SPV, reprezinta doar documentul informativ aferent bonului fiscal deja emis si transmis prin fisierul Z. Aceasta factura nu reprezinta o livrare distincta, iar diferentele semnalate in e-TVA nu reflecta o eroare fiscala, ci o suprapunere de raportari in sistemele ANAF. Facem mentiunea ca aceasta practica a fost necesara pentru conformarea cu obligatiile de raportare e-Factura, in lipsa unor clarificari tehnice din partea ANAF.
Raspuns oferit in luna mai 2025 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile contabile + consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
Esential pentru contabili - Monografii contabile complete
Cabinete veterinare: monografia contabila si regim TVA
Regim TVA pentru prestarea serviciilor veterinare | Monografia contabila servicii cabinete veterinare | Documentele primare pentru gestiune si consumCabinetele veterinare combina de obicei doua activitati: prestarea de servicii (consultatii, interventii, tratamente) si vanzarea de produse, precum hrana pentru animale, medicamente sau accesorii. In acest articol analizam care este monografia contabila aferenta serviciilor prestate de cabinetele veterinare si principalele reglementari cu privire...
vezi AICI monografia << Monografia contabila a unei case de schimb valutar
Functionare case de schimb valutar- cadru legal | Aspecte fiscale | Aspecte contabile | Monografia contabilaCasele de schimb valutar sunt societati autorizate pentru activitati de schimb valutar si functioneaza conform reglementarilor contabile generale, fiind considerate institutii financiare nebancare. In acest articol vom prezenta aspecte fiscal-contabile generale ale caselor de schimb valutar si exemple de monografii contabile pentru operatiunile desfasurate de aceste societati.Ce trebuie sa...
vezi AICI monografia << Monografie contabila comisioane aferente unui credit bancar
Contractarea unui credit bancar, in special in cazul liniilor de finantare mai complexe, vine adesea insotita de o serie de comisioane suplimentare, a caror inregistrare contabila corecta ridica frecvent semne de intrebare. Printre acestea se numara comisionul de angajament (perceput pentru suma netrasa din facilitate) si comisionul de administrare (amortizabil pe durata creditului), fiecare cu un tratament contabil si fiscal distinct, in functie de natura sa economica. In articolul de fata...
vezi AICI monografia << Cedarea si preluarea contractelor de leasing (novatie): monografie contabila si reglementari cheie
Cedarea si preluarea contractului de leasing financiar a devenit o practica tot mai intalnita in contextul economic dificil prin care trecem de ceva ani. Din punct de vedere juridic, aceasta operatiune poarta denumirea de novatie.In acest articol vom analiza ce inseamna din punct de vedere legal novatia si cum se inregistreaza in contabilitatea cedarea si preluarea contractelor de leasing.Ce este novatiaConform prevederilor art. 1609 din Codul civil, novatia se produce atunci cand un debitor nou...
vezi AICI monografia << Reducerea capitalului social: monografie contabila si reglementari cheie
Reducerea capitalului social este o operatiune care poate fi realizata cu respectarea prevederilor Legii nr. 31/1990. Fie ca este determinata de pierderi acumulate, fie ca raspunde altor nevoi ale societatii - precum retragerea unor asociati sau restituirea unei parti din aporturi -, operatiunea presupune parcurgerea unor pasi procedurali stricti si inregistrarea corecta in contabilitate a efectelor acesteia.Ce trebuie sa stii pe scurt:Modul de reflectare in contabilitate difera in functie de...
vezi AICI monografia << Monografie contabila achizitie echipamente pontaj angajati
Firmele care investesc in sisteme electronice de pontaj fie pe baza de card, fie pe baza de amprenta, trebuie sa stie ca o astfel de achizitie presupune un pachet mai complex de costuri - cartele de pontaj, implementarea si configurarea aplicatiei, licentele software si abonamentul de comunicare a datelor -, fiecare cu un tratament contabil distinct.In acest articol prezentam monografia contabila aplicabila pentru un astfel de sistem, pornind de la un exemplu concret.Reglementari cheieInainte de...
vezi AICI monografia << Achizitie panouri fotovoltaice: monografie contabila, tratament fiscal si regim TVA
Achizitia de panouri fotovoltaice de catre o societate presupune, dincolo de investitia propriu-zisa, o serie de aspecte contabile si fiscale care trebuie tratate corect: incadrarea panourilor in Catalogul mijloacelor fixe, inregistrarea in contabilitate, posibilitatea aplicarii scutirii de impozit pe profitul reinvestit si regimul de TVA corect. In acest articol, analizam toate aceste aspecte importante.Incadrarea panourilor fotovoltaice in Catalogul mijloacelor fixePanourile fotovoltaice nu se...
vezi AICI monografia << Lichidare Societate cu Transfer Imobil catre Asociat: Monografie Contabila
Distribuirea unui imobil in cadrul operatiunii de lichidare implica atat inregistrari contabile specifice, cat si analiza obligatiilor fiscale si, dupa caz, impozitarea veniturilor obtinute de asociat.In acest articol prezentam care este tratamentul fiscal aplicabil transferului unui imobil catre asociat in etapa lichidarii societatii, ce documente trebuie intocmite, care sunt monografiile contabile corespunzatoare si ce aspecte trebuie avute in vedere pentru a evita erorile ce pot genera...
vezi AICI monografia << Achizitii de bunuri si servicii din afara UE. Monografie contabila si tratament fiscal
Achizitiile de bunuri si servicii de la parteneri din afara Uniunii Europene implica o serie de particularitati fiscale si contabile pe care orice societate trebuie sa le trateze corect pentru a evita erori de raportare sau riscuri la un eventual control fiscal. De la incadrarea operatiunilor din perspectiva TVA si a taxarii inverse, pana la inregistrarile contabile specifice importurilor si serviciilor prestate de nerezidenti, fiecare tranzactie necesita o analiza atenta a documentelor...
vezi AICI monografia << 
de Redactia Conta
Copyright Conta Online / Conta.ro 2006 - 2026. Toate Drepturile rezervate
