SAF-T: 5 intrebari si raspunsuri pentru raportare fara erori

A.N.A.F. pune la dispozitia contribuabililor Fisierul Standard de Control Fiscal SAF-T Validatorul – sub forma programului Soft J. Acest program Validator poate fi descarcat de pe site-ul A.N.A.F., din meniul Despre A.N.A.F., sub-meniul Strategii A.N.A.F., sectiunea Proiecte de digitalizare - SAF-T.

 

Validatorul Soft J face doar verificarile si validarile sintactice pe Fisierul Standard de Control Fiscal SAF-T in format XML, pregatit de contribuabilii cu obligatii de depunere (forma, formatul datelor, continut – doar codurile sa fie corecte, etc.) si o serie de verificari semantice doar pe fisierul in format XML (de exemplu - validarea cu nomenclatoarele).

 

Declaratia Informativa D406 (PDF + XML atasat) se va genera in mod automat prin intermediul Soft-J pus la dispozitie de A.N.A.F..

 

In cele de urmeaza, iata 5 intrebari si raspunsuri privind raportarea fara greseli:

 

Intrebare: Care e diferenta intre Tax Percentage si Flat Tax Rate?

 

Raspuns: Tax percentage reprezinta procentul de taxa aplicabil pentru codul de taxa respectiv. Flat Tax Rate nu este o informatie raportabila avand in vedere specificatia fisierului SAF-T avuta in vedere pentru raportarea din Romania.

 

Intrebare: Cum ar trebui sa procedam in cazul in care nu avem in sistem un anumit camp care este obligatoriu pentru raportarea SAF-T (ex. MF.C.5 - General ledger account code for this customer - nu exista un cont analitic pentru fiecare client), dar nu este obligatoriu potrivit legislatiei contabile?

 

Raspuns: Elementul AccountID din sub-sectiunea Customer (General ledger account code for this customer) se refera la contul analitic in care se inregistreaza tranzactiile cu respectivul client. Schema nu cere ca pentru fiecare client sa existe un cont analitic diferit.

 

Tranzactiile pentru mai multi clienti (identificati prin customerID diferit) vor fi intregistrate intrun singur cont analitic (AccountID). Altfel, toate informatiile ce sunt etichetate ca fiind obligatorii vor trebui raportate in fisierul SAF-T.

 

Intrebare: Faptul ca raportarea pentru mijloacele fixe se face o data pe an implica ca prima raportare se va face la sfarsitul primului an de raportare? Tranzactiile se vor raporta la nivel anual?

 

Raspuns: DA. Pentru clarificare va rugam sa revedeti cap. 5 Calendarul de depunere a declaratiei informative D406 si figura 1 – unde se mentioneaza ca prima depunere a declaratiei informative cu sectiunea / modul Active se face la nivelul anului financiar aplicat de catre contribuabilul raportor si se va depune pana la termenul de depunere a situatiilor financiare - de exemplu, declaratia 406 Active aferenta anului financiar ianuarie – decembrie 2022 se va depune cel tarziu pana la termenul de depunere a situatiilor financiare, respectiv pana la 30 mai 2023. Mai multe precizari sunt disponibile in cap.5 din Ghid – pagina 9, par. 3. Depunerea declaratiei informative cu sectiunea / modul Active se face la nivelul anului financiar aplicat de

catre contribuabilul raportor, pana la termenul de depunere a situatiilor financiare.

 

Intrebare: Pentru vanzarile in statiile de distribuie carburanti trebuie raportate pentru fiecare client atat vanzarile pentru care clientul a solicitat factura, cat si cele pentru care a solicitat codul fiscal pe bonul fiscal sau numai cele pentru care a fost solicitata factura?

 

Raspuns: In sectiunea General Ledger Entries se vor raporta toate tranzactiile, asa cum sunt inregistrate in contabilitate (ex. pe baza raportului Z, inclusiv facturile simplificate emise pe baza bonului fiscal). In sectiunea Source Documents, subsectiunea Sales Invoices, se vor raporta

doar facturile de vanzare (excluzand bonurile fiscale care au inscris codul fiscal al clientului).

 

Intrebare: Cum se raporteaza facturile emise in perioada curenta, la solicitarea clientilor, pentru bonurile fiscale aferente achizitiilor din statiile de distributie efectuate in perioada curenta sau in perioade anterioare lunii de raportare?

 

Raspuns: In sectiunea General Ledger Entries se vor raporta toate tranzactiile, asa cum sunt inregistrate in contabilitate (ex. pe baza raportului Z, inclusiv facturile simplificate emise pe baza bonului fiscal). In sectiunea Source Documents, subsectiunea Sales Invoices, se vor raporta facturile de vanzare emise in baza bonului fiscal, la solicitarea clientului.

 

 

In lucrarea SAF-T. Ghid de raportare corecta, fiecare sectiune si subsectiune a D406 este comentata si analizata in detaliu, astfel incat sa o completati fara erori, sa evitati amenzile contraventionale, sa scapati de amenintarea ca firma dvs. sa ridice semne de intrebare si sa atraga inspectii fiscale imediate.