Am fost si eu la Ploiesti. Fata de colegul @very de mai sus, eu am stat 45 minute la coada. Toti erau nemultumiti si injurau de mama focului. Dar informatii suplimentare utile n-am aflat.

Notificarea am facut-o in 2 exemplare, primind numar de inregistrare abia dupa ce a verificat in calculator daca am sau nu casa de marcat in unitatile pentru care am depus notificarea.

Deci @mitim, nu cred. Doar cei care au si case de marcat completeaza acel registru.

Nici nu stiu de unde sa incep.

numai bine, la 06 May 2015 - 08:08 AM, a spus:

Poftim? Eu ce inteleg din logica ta, este ca atunci cand te referi la "unitati de lungime" (lungime la timp?), te referi la "de cate ori intra respectivul intr-un an". E corect? Ca daca da, atunci:

Semestrul - 2 unitati (inseamna ca un an e format din 2 semestre) deci e corect ce-ai gandit, dar,
Trimestrul - 3 unitati (daca aplic aceeasi logica a ta de mai sus, inseamna ca un an e format doar din 3 trimestre?)
Patrar - n-am mai auzit pana acum.

Deci la semestru tu te referi la cate semestre intra intr-un an, iar apoi la trimestru te referi la cate luni are un trimestru. Daca schimbi datele de referinta atunci iti da rezultate gresite.

Trimestru = 3 luni. Deci depui trimestrial (la fiecare 3 luni) declaratiile respective. Daca ai deja un cuvant care se refera la 3 luni (trimestru, 1 an = 4 trimestre, ca la scoala acum multi ani de zile), de ce ai inventa alt cuvant?

numai bine, la 06 May 2015 - 08:08 AM, a spus:

Daca nu i-ai aratat si actele si explicat ce trebuie, atunci d-aia a gresit. Pentru ca ti-a zis "profit" deci nu stia nici ea ca e microintreprindere si n-are treaba profitul cu impozitul pe venitul microintreprinderilor. Daca i-ai spus ca ai un SRL si apoi ai intrebat-o ce declaratii sa depui, atunci si eu ti-as fi raspuns ca si ea, ca 100 depui in 0 daca n-ai profit. Dar asa .. in lipsa unor informatii, se fac greseli.

numai bine, la 06 May 2015 - 08:08 AM, a spus:

Vezi ca gresesti amarnic. Ce vorbesti tu aici nu este doloc vorba despre contabilitatea primara. Deci s-ar putea sa-ti lipseasca chiar si asta. Si apoi sa-ti lipseasca contabilitatea de pana la depunerea declaratiilor (care sunt ultimele).

numai bine, la 06 May 2015 - 08:08 AM, a spus:

O firma nu trebuie sa depuna acea declaratie daca e fara angajati, cum ai inceput tu propozitia. Ci trebuie sa o depuna cei care n-au depasit cifra de afaceri de 220.000 lei.

Pe scurt: nu exista o regula generala a contabilitatii: firma trebuie sa depuna X si Y, putand invata de pe internet. Trebuie vazute toate operatiile acesteia, si aflat ce trebuie facut, completat, facut, depus, platit, etc.

Eu am preluat acum o firma, care are acelasi domeniu de activitate ca si o alta de-a mea, dar tot am stat 1 saptamana calare peste actele societatii ca sa-mi dau seama ce-i acolo, ce-i lipseste, si sa corectez, punand angajatorul sa faca ce trebuie. Nu este deloc simplu. De aceea insist: un contabil care sa te ajute macar o luna/trimestru, de la A la Z, ca poate mai exista lucruri neintroduse/necompletate.

Otilia Alupei, la 06 May 2015 - 09:34 AM, a spus:

- da, ai inteles ce-i cu ele si ai glumit, dar am vrut sa confirm ca se trec si tichetele de masa pentru cine are si se folosesc in acea unitate. Altfel cine stie ce intelegea lumea
- stiu, dar administratorul a vrut sa fie cumparat deci a trebuit sa ma duc. N-am pierdut timpul, sunt platit sa fac ce zice administratorul chiar daca insist ca nu-i bine. Iti dai seama ca pana la urma tot la calculator l-am facut, dar a trebuit sa-l impac si pe patron, nu?

Am vazut si exemplul pus de tine (multumesc), dar cum am zis si prima oara, tot a trebuit sa-l bibilesc: pentru crearea multiplelor pagini, pentru a-l face dinamic (nr. paginii si nr. crt), pentru adaugarea antetului corect, pentru pregatirea de imprimare, etc. Si tot pe landscape l-am lasat si eu (ca sa incapa mai multe randuri pe pagina). Deci nu inteleg cu ce-am gresit aici de a fost necesara aceasta liniuta

- am vazut modelul de notificare dar am facut si eu unul pentru ca am unitati cu mai multe puncte de lucru. Ma duc in cateva ore sa le depun, si revin cu noutati.

- am vazut si acea postare, dar acolo a fost doar o presupunere. Intre timp deja lumea a inceput sa duca notificarile si poate a aflat ca pot fi depuse si altfel. Adica poate le accepta si pe e-mail, raspunzand cu un nr. de identificare, ceva. Nici aici nu inteleg cu ce-am gresit cand am intrebat, pentru ca acela n-a fost un raspuns practic, ci unul teoretic, care nu ma incanta (sa stau la cozi) deci cautam informatii suplimentare.

Ca toti credeam ceva la inceput de topic, dar intre timp s-au mai aflat niste lucruri. Ceream doar informatii noi care ne-ar usura un pic munca.

Hai sa o luam altfel: are cineva un raspuns oficial cu privire la asta, sau doar fiecare intelege textul legii diferit? Pentru ca putem scoate o mie si una de variante despre cine completeaza sau nu registrul.

Spre exemplu ai spus ca-si desfasoara activitatea in zona destinata publicului si ai vorbit despre birou separat. Cine pune aceste limite?

Spre exemplu am la societati, biroul intr-o zona/camera, separata sau nu printr-o usa care sta intotdeauna deschisa, dar marcata ca zona destinata personalului (deci nu publicului). Si acolo isi desfasoara activitatea administratorul, ingrijitorul (da, nu face curat el in zona destinata vanzarii) si contabilul.

Dar daca mai fac un pas o data la calculatoarele din fata ca sa-mi iau o foaie de la imprimanta cand mi se strica cea din spate, inseamna ca-mi desfasor activitatea in unitatea de vanzare?

Cine face aceste delimitari intre ce-i corect si ce nu?

Sau, conform legii, doar sumele in plus fata de registru sunt problematice. Deci ma lasa sa-mi dau din banii personali in timpul zilei, dar nu ma lasa sa si primesc niste bani de la o ruda spre exemplu?

Sa nu mai spun ca in cazul unui supermarket cu zeci de magazine, doar personalul care au acces la bani (casieri/trezor) intocmesc acest registru, chiar daca tot magazinul este destinat consumatorilor si-si desfasoara mult mai multi angajati, activitatea acolo. Ei ce stiu in plus, sau o fac pe propria raspundere?

Deci revin la intrebarea initiala: tot ce se vorbeste aici sunt doar niste pareri ale unor contribuabili care incearca sa-i dea de cap cumva si sa fie cumva acoperiti din cat mai multe puncte de vedere, sau exista si vreo informatie oficiala cu privire la aceste lucruri?

0) A durat prea mult sa-mi editez mesajul pentru cateva corecturi/adaugari, incat nu m-a lasat sa-l confirm. Deci puteti sterge mesajul anterior. Imi cer scuze.

1) Nu stiu cine a aruncat zvonul pe piata cum ca s-ar gasi aceste Registre de bani personali, la ANAF. A fost intr-adevar un zvon (aceste registre o sa apara la ei abia pe joi/viner, poate). Dar mi s-a confirmat ca putem noi sa le facem personal, printate la calculator dupa modelul din OMFP 513/2015 (oricum eram deja cu ele printate, dar mai bine confirmare oficiala).

Dar acolo am dat peste o coada de zeci si zeci si zeci de persoane care era pentru depunerea notificarilor.

Asa ca vin cu o intrebare: voi ati gasit vreo alta modalitate de a depune acea notificare pentru a evita imbulzeala si pierderea unei intregi zile pentru depunere?

2) In MOFP 513/2015 avem asa:

"Având în vedere prevederile art. 4 alin. (12) lit. i) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999 privind obligația
operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale,"

Asta inseamna ca doar cei care au case de marcat intocmesc acest registru nu? Cei care nu lucreaza cu persoanele fizice si lucreaza doar cu persoane juridice intocmind chitante/facturi, nu au nevoie de acest registru, corect?

3) In OUG 5/2015 avem asa:

"„i) la ora începerii programului de lucru, să asigure înregistrarea sumelor de bani deținute de personalul operatorului economic care își desfășoară activitatea în unitatea de vânzare a bunurilor sau de prestare a serviciilor, într-un registru de bani personali, special întocmit în acest sens."

Apoi avem asa:

"În sensul prezentei ordonanțe de urgență, prin unitate de vânzare a bunurilor sau de prestare a serviciilor se înțelege suprafața destinată accesului consumatorilor pentru achiziționarea produsului/serviciului, expunerii/prelucrării/depozitării produselor oferite, prestării serviciilor, încasării contravalorii acestora și circulației personalului angajat pentru derularea activității;”."

Eu din asta inteleg ca doar cei care se ocupa strict de vanzare/incasare numerar sunt cei care completeaza acest registru. Chiar nu cred ca se intelege ca si directorul, contabilul sau ingrijitorul trebuie sa completeze acest registru.

Pentru ca acestia din urma nu-si desfasoara activitatea in unitatea de vanzare, ci in cea de administratore/contabilitate/resurse umane/etc sunt destule alte compartimente decat compartimentul vanzare. Si nici nu au acces consumatorii in birourile acestora pentru ca nu se gasesc produse/servicii care se pot achizitiona acolo.

Pareri?

Nu stiu cine a aruncat zvonul pe piata cum ca s-ar gasi aceste Registre de bani personali, la ANAF. S-a dus unul din administratori acolo ca sa-l cumpere (ca nu avea rabdare) si a dat peste o coada de zeci si zeci si zeci de persoane.

Dar se pare ca nu au aparut registrele (era doar un zvon), si ca doar pe joi/vineri poate apar. Intre timp, putem noi sa le facem personal, printate la calculator dupa modelul din OMFP 513/2015.

Trecand peste asta (oricum deja ma jucam in Excel sa-l fac/paginez), aflu ca acea coada uriasa de la finante era pentru depunerea notificarilor.

Asa ca vin cu o intrebare: voi ati gasit vreo alta modalitate de a depune acea notificare pentru a evita imbulzeala si pierderea unei intregi zile pentru depunere?

Prin e-mail nu cred ca o sa raspunda vreodata careva, ca sa am dovada notificarii, prin posta e aceeasi pierdere de timp si mai multa bataie de cap. Sau gresesc?

1) "În sensul prezentei ordonanțe de urgență, prin unitate de vânzare a bunurilor sau de prestare a serviciilor se înțelege suprafața destinată accesului consumatorilor pentru achiziționarea produsului/serviciului, expunerii/prelucrării/depozitării produselor oferite, prestării serviciilor, încasării contravalorii acestora și circulației personalului angajat pentru derularea activității;”

Ma cam deruteaza un pic chestia care am scris-o cu bold (daca n-ar fi aia cu circulatie, eu as zice ca nu se incadreaza chiar toti). Pentru ca eu cunosc cazul unui operator economic mare care da doar personalului din compartimentul vanzari (cei care au acces la casa de marcat/de bani/trezorerie) sa completeze registrul de bani. Restul de cativa zeci de angajati nu completeaza nimic.

Chiar daca femeia de serviciu trece pe acolo nu cred ca ar trebui sa completeze acest registru.

Spre exemplu eu care am CIM cu fractiuni de norma (ore/zi) in mai multe locuri, care n-am legatura cu nici un ban si lucrez in biroul administratorului (chiar daca e doar o usa non stop deschisa intre acel birou si spatiul destinat vanzarii), ma gandesc ca nu trebuie sa-l completez nici eu. Nici n-as avea cum. (aici realizez ca metoda asta de ore/zi are lipsuri, iar metoda ta @Otilia, de zile/luna e mai buna )

2) Apoi, a zis @kmkz ceva, dar a zis bine: daca personalul are si tichete de masa iar unitatea vinde pe tichete, atunci si pe alea trebuie sa le scrii. Si aia sunt bani. Deci @Otilia , el nu se referea la bacsis in tichete de masa, ci la registrul de bani.

3) Apoi, ce-a zis @mgabi despre sume primite in timpul programului de lucru. Chiar ca-i o problema. In cazul in care achizitioneaza ceva, teoretic si logic ar fi sa primeasca bon fiscal pentru acel bun, deci are cum sa demonstreze de unde are mai putini bani decat e scris in registru (suma registru - bonuri/chitante = suma prezentata).

Dar in caz contrar, nici eu nu reusesc sa-mi dau seama cum poate face/daca o poate face. Sa-i obligi sa nu mai primeasca bani? Mi se pare imposibil.

4) @simona_b Salariatul nu are cum sa nu declare sumele primite bacsis pentru a nu plati impozit (daca societatea decide sa-l distribuie angajatilor, in primul rand, printr-un regulament intern). Pentru ca in cadrul OUG 8/2015 e specificat ca aceste bacsisuri sunt justificate prin emiterea de bonuri fiscale distincte, deci aparand pe X/Z. Iar daca pune banii in buzunar fara sa scoata bon fiscal, deja are mai multi bani decat e inscris in registrul de bani personali si iar nu-i bine.

D-aia cred ca au si scos registrul asta de bani personali concomitent cu legiferarea bacsisului.

5) Ca o concluzie, eu cred ca o sa imi fac eu registrul singur, conform anexei OMFP 513/2015, indosariez, semnat de administrator pe ultima fila (sa dau 50 lei pe el? Ha), apoi notific organul fiscal ... nu stiu cum inca, apoi fac si un regulament pentru bacsisuri si registru de bani personali (cu toate ca mi se pare stupid sa scoti bon fiscal de fiecare data cand iti lasa careva 5-10 bani rest ) si Doamne ajuta in rest, ca deja e o aberatie ce-au scos (si cu termene asa scurte).

N-o fi obligatoriu sa-ti angajezi contabil pentru asemenea firma mica, dar nici interzis nu este sa ti-l iei drept consultant pentru un trimestru (sa vezi un ciclu scurt complet, de la primara pana la depunerea declaratiilor) si apoi inca o data la sfarsit de an cu inchiderile.

Eu si acum fac contabilitate la o firma mica, inclusiv primara, pentru 100 lei pe luna pentru ca stiu ca-i o munca de jumatate de zi si n-am cum sa-i cer mai mult avand in vedere ca-i pe pierdere si are 5 hartii amarate. I-am propus, ca sa nu mai stau si eu cu aceasta grija, sa-l invat sa le faca singur, dar a preferat sa-mi dea acces la sertarul unde-si arunca actele, si sa i le fac eu pentru suma respectiva, el fiind concentrat pe modalitatea de a produce bani, nu de gestiune a hartiilor.

Nu e imposibil. Trebuie doar sa gasesti pe cineva dispus sa te ajute (nu pe gratis totusi) macar la inceput ca sa vezi ce trebuie facut.

Pentru ca daca tu zici ca n-ai citit Codul fiscal pentru ca nu-ti trebuie, si daca deja nu stiai ca esti microintreprindere (macar atat), atunci este clar ca nu e singura greseala din contabilitatea ta.

Sa ai pe cineva care sa arunce un ochi peste actele tale, nu strica. Deci si eu iti propun sa incerci sa gasesti ajutor specializat pentru o consultatie macar.

Eu chiar fac un contract de imprumut de fiecare data. Si mentionez pe el suma, ca nu este purtator de dobanzi/penalitati, perioada fiind de 12 luni, ca incasarea imprumutului s-a facut prin chitanta/OP nr . X (aceeasi suma ca si pe contract, nefractionata) si ca toate problemele se vor solutiona pe cale amiabila intre parti (in caz ca se depaseste anul).

Astfel cred ca am toate informatiile care pot interesa pe cineva. Normal ca am apoi un tabel cu toate contractele si rambursarile, pe rambursari trecand si nr./data ctr. de imprumut, stingandu-l. In orice moment pot scoate analiticul pe 4551 (eu acolo le inregistrez daca actionarul este cel care face imprumutul).

Nu m-am gandit niciodata sa fac aditionale, pastrand un singur contract, avand in vedere ca pe aditional trebuie sa scriu aceleasi lucruri.

Dar @alice_ioanna, nu esti singura care are verificari peste verificari, avand toate notate pentru a putea fi prezentate oricui cere o situatie.

mgabi, la 30 April 2015 - 08:33 AM, a spus:

Corect. Dar incepand imediat dupa liceu cu munca si facand ce-mi spunea/dadea/explica pentru ca avea multe firme din acelasi domeniu de 15 ani, am zis ca-si cunoaste meseria, si cum oriunde practica bate teoria, am studiat putin.

Din pacate am gresit, si doar de curand am inceput sa-mi repar (aici e baiul) bagajul de cunostinte. Si folosesc acest mesaj care deja e off-topic (scuze) pentru a va multumi pentru ajutorul acordat.

Tot golire de buzunare o numesc si daca iti golesti doar un buzunar unde tii mereu o suma fixa pe care o scrii in registru, tu furand si punand in celalalt buzunar pe care nu i-l arati organului de control. Deci totul e ok atata timp cat vanzatorul este un om organizat?

Mai e si registru inregistrat la AF. O pierdere totala de timp si o incarcare a societatilor cu inca un lucru pe care trebuie sa-l completeze/arhiveze. N-o sa se rezolve nimic cu asta. Off...

mgabi, la 29 April 2015 - 10:27 AM, a spus:

Deci am dreptate. E culmea cum putea sa ma contrazica, si nu s-a lasat pana nu mi-a modificat statul de salarii cat sa fie evidentiate separat. Ca mai apoi sa ma intrebe cat vine deducerea totala (300 lei in cazul nostru) ca sa scada din aceasta suma, suma care ar fi avut-o daca nu avea persoane in intretinere (170), pentru a-i da cea suplimentara (130 lei). Pentru ca aveam formule pentru ce am pus eu, dar nu si pentru ce voia el sa puna (suplimentara).

Si apoi ma mir de ce n-am invatat mare lucru de la el atata amar de vreme. Mi-am gasit un mentor inadecvat din pacate. Multumesc pentru confirmare.

Iar am ajuns obligati sa ne golim buzunarele in fata lor?

Reinviu topicul, n-am ce-i face.

Mai exista deducerea suplimentara? Trebuie mentionata separat pe statele de plata sau in vreo declaratie/fisa etc?

Potrivit OMFP 1016/2005, formula de calcul pentru deducerea persoanala acordata salariatului cu o (1) persoana in intretinere este:

350 x [1-(VBL- 1.000)/2.000]

Iar colaboratorul meu tot imi spune ca trebuie sa mentionez separat pe statul de plata, cat e deducerea normala si cat cea suplimentara.

Dar eu nu am gasit mentionat nimic de deducerea suplimentara nici in acel ordin, nici in Codul fiscal, nicaieri. Deci nu stiu sa calculez acea deducere suplimentara. El vrea sa fac formula cu 250 afland deci deducerea personala normala, si sa trec deducerea suplimentara separat (in valoare de .... nu stiu, pentru ca nu exista o formula sau tabel)

Sunt eu nebun sau colaboratorul meu, care e blocat pe contabilitatea invechita invatata de la tatal lui nu stie ca nu mai exista asa ceva?

Multumesc.

@mgabi Multumesc frumos pentru raspuns.

Eu am folosit direct Revisalul, introducand manual orice modificare, deoarece n-am avut foarte multe de-alungul anilor, sa fiu sincer, deci nu stiam ca se poate face prin diverse programe direct.

Nu stiam ca in acel fisier .rvs nu se pot vedea si modificarile din urma, ca doar este o baza de date. Deci eu nu pot inregistra un contract nou pt 3 zile spre exemplu si inceta in acelasi timp printr-un singur .rvs. E bine de stiut, multumesc.

In cazul asta, pot face cate o modificare la fiecare contract, sa-l transmit, apoi repet procedeul pana cand il aduc la zi. Asta pentru a avea doar o singura modificare per contract, per .rvs generat, corect?

In cazul unui contract inregistrat cu un salariu gresit, folosesc meniul "Corectie" (pentru ca teoretic nu modific contractul, ci corectez raportarea lui in Revisal), punand data de la care produce efecte, data inceperii activitatii (ca sa am Revisalul la fel cu situatia reala). Iar in cazul in care n-au fost introduse toate actele aditionale, atunci folosesc "Modificare" pentru ca nu este o corectie a unei inregistrari gresite ci o lipsa a operarii unei modificari de contract prin act aditional.

La "modificare" introduc ca explicatie nr. actului aditional ca de obicei, dar la corectie ... ? Si eu ma indoiesc ca se uita cineva peste ele, dar tare n-as dori sa fiu raspunzator pentru ce-a fost in trecut in cazul in care nu dau explicatia corecta.

Otilia Alupei, la 23 April 2014 - 01:45 PM, a spus:

Ma aflu in aceeasi situatie: Revisal neupdatat de vreo 2 ani, cu modificari de functie/salariu/etc. Dar n-am inteles exact ce-ati vrut sa spuneti in unele momente. Ceea ce am inteles eu este:

1) operez manual fiecare modificare in Revisal (datele de la care produc efecte fiind intotdeauna cele corecte, din actele aditionale, chiar daca sunt din trecut) formand astfel acea baza de date dintr-o singura "mutare". Asta o fac folosind din meniu "Corectie" scriind la "Alte detalii" o motivatie scurta, gen "preluare contabilitate - revisal neupdatat" sau imi chem singur ITM-ul pe cap?
1) dupa ce am facut toate modificarile lipsa din trecut, trec la operarea modificarilor mele? (pentru ca am toate salariile modificate de la 1 mai) Sau intai trimit cu modificarile din urma ca sa ajung cu ele la zi, si apoi fac modificarile mele si trimit din nou revisalul? Fiind responsabil pentru a doua depunere, dar nu si pentru prima, dar am facut-o pentru a ajunge cu lucrurile la zi si sa aiba si cei de la ITM modificarile.
3) de abia dupa aceea creez registrul .rvs pe care-l trimit in format electronic cu o adresa la ITM (n-am parola preluata inca, o sa-mi fac dupa ce scap de haosul asta)

Nu e bine/de ajuns? Cum adica sa trimitem toate datele la un loc daca permite programul (mentionand de Saga)? Ce legatura are Saga cu Revisal?
Sau de ce sa nu mearga toate odata de trebuie sa le trimitem pas cu pas si sa trimitem .rvs dupa fiecare modificare din urma?

Se vede cam prost pe fluturase, dar daca disting bine sumele, atunci pare cat de cat ok.

1) Vad un salariu brut de 2300 lei in ambele cazuri (zilele de concediu de odihna vad ca nu ti-au afectat salariul)

2) Nu vad nicaieri unde scrie 900 lei prima, dar daca facem o diferenta simpla, din Total realizat 3235, scadem 2300 (salariu brut) si rezulta o prima bruta de 935 lei (nu 900 cum spuneai).Nu-i deloc in regula sa nu scrie suma clar, si ce reprezinta, dar ti-o acorda macar.

3) Apoi: ca pensionar cu handicap beneficiezi doar de scutirea la plata impozitului pe salariu, nu a tuturor contributiilor (se vede si pe statul de salarii ca ti se iau contributii dar impozit 0)

4) In luna fara prima e corect: 2300 brut - 381 contributii = 1919 lei net

5) In luna cu prima avem asa:
2300 brut + 935 prima = 3235 lei venit brut (se platesc contributii si pentru prime)
Venit brut minus contributii: 3235 - (340+16+178) = 2701 lei venit net

Apoi vin intrebarile mele:
a) ai luat diurna in cursul lunii respective?
b) ai luat un avans din salariul lunii urmatoare?

Pentru ca, conform fluturasului, ai luat 35 lei diurna, si 247 lei avans din salariu mai. Daca este corect, atunci:
2701 venit net - 247 avans salariu - 35 diurna = 2419 lei salariu net (ceea ce este si pe fluturas, deci ar fi corect).

Tu doar ai scazut retinerile din luna cu prima si cele din luna fara prima, si ti-a rezultat 435 lei diferenta (d-aia ziceai ca ti-a retinut 400 lei).

Nu ti-a retinut 435 lei (nu e 400), ci doar, cum a zis @mgabi mai sus, doar 153 lei contributii aferente primei.

Restul de 282 lei (435-153) retinuti in plus sunt din cauza ca (conform fluturasului), ai luat 35 lei diurna si 247 lei avans.

Deci raspunde la intrebarile de la pct. a) si b), si daca raspunsul e "da", atunci ti-a calculat bine salariile. Daca inainte luai mai mult, in lipsa unor poze a fluturasior respectivi, pot spune doar ca vechiul contabil iti calcula gresit ceva.

Cred ca m-am exprimat eu gresit sau incomplet undeva, pentru ca nu vorbim despre aceleasi lucruri

Citeaza

Nu alterez nimic. Tocmai, chiar asa se fac operatiunile. Si marfa pleaca de la sediu cu valoarea cu amanuntul, nu la pretul de intrare, adaugandu-se adaos la PL.

Adaosul se aplica doar o singura data, la sediu, cand se face NIR-ul, pretul cu amanuntul fiind acelasi pentru toate punctele de lucru.

Citeaza

Am zis mai sus: marfa primita de la sediu nu-i sosita la pret de intrare. Plus ca deja am foarte bine evidentiata marfa transferata la PL, fara un cont intermediar. Pentru ca deja am RD 371PL pentru asta. De ce as avea nevoie de un altul?

Da, e cam ciudat sa stornez marfa folosind pe debitul lui 371S o inregistrare cu rosu, dar o fac la pretul de vanzare (adaos si tva neexigibil deja aplicate), nu la valoarea de intrare cand fac nota contabila in rosu.

Dar folosind transferul de marfa cu nota contabila 371PL = 371S (cum ai zis initial) sau cu notele contabile 999=371S si 371PL=999 (cum ai zis acum) atunci e acelasi lucru, adica tot imi trec pe creditul lui 371S o suma care nu inseamna o vanzare propriu-zisa.

Nu mai am verificarea din balanta: RC 371 (total) - RD 4428 = RC707 . Eu asta intrebam, daca voi faceti sau nu aceasta verificare.

Folosind varianta mea de nota contabila, atunci imi ramane curat RC 371 (oricare din ele) si raman acolo doar vanzarile propriu-zise (cum cred eu ca ar trebui sa fie)

Nota contabila fiind:
%= 481/999 0
371PL +100 lei
371S -100 lei

Citeaza

Tocmai, o sa fie 3 descarcari de gestiune, pentru ca eu am marfa si cu 9% si cu 24% si vanzari am la toate 3 locatiile (sediu si puncte de lucru, sediul nu e doar pct de strangere a marfii), deci imi dau peste cap RC 371S daca fac notele contabile mentionate de tine.

Teoretic, eu as dori sa stiu, in orice moment, urmatoarele:
1) marfa din stoc de la fiecare pct
2) cata marfa am cu 9% si cata cu 24%

Si am toate informatiile:
- intrarea de marfa cu 9% si 24% la sediu si acolo fac aprovizionarea incarcand 371S
- aviz de iesire de la sediu/intrare la PL, defalcat pe 9% si 24% (nu am si adaosul acolo) deci pot incarca 371PL, scazand 371S
- vanzari cu numerar/pos/borderouri defalcate pe 9%/24% deci pot descarca 371S si 371PL
- am un adaos mediu (RD 378 doar la aprovizionarea sediului) pe care-l folosesc pentru a descarca gestiunile

In concluzie: singura mea problema era ca nu vrea sa trec transferul de marfa catre PL, prin creditul lui 371S, deoarece nu mai am un control al vanzarilor in felul asta. Daca urmaresc total 371, atunci o sa am pe credit total vanzari, si pe debit total aprovizionari (chiar daca fac stornare la sediu, am incarcare la punct de lucru, RD ramanand acelasi, cel corect).

Si asta intrebam, daca e ok asa, acum ca am expus corect toate informatiile suplimentare (sper). Eu mai mereu incerc sa fac stornarile/corectiile in rosu, pentru a nu strica rulajele conturilor. Spre exemplu un retur de marfa, tot in rosu il fac, ca sa nu-mi apara:
401 =% +x
371 +y
4426 +z
Asa nu mai am rulaje la niciunul verificabile, RC371 nu mai reprezinta doar vanzarile, RD401 nu mai reprezinta doar platile, etc.

Vai, iar am scris un kilometru. Am inteles ca e o boala asta. Imi cer scuze, si multumesc pentru rabdarea de a citi/raspunde.

Multumesc mult pentru raspunsuri. Dar:

Bun, nu exista cont intermediar pentru transfer marfa intre puncte de lucru, dar eu aveam in balanta urmatoarea verificare:

credit 371 (total) - debit 4428 = rulaj 707

Adica toata vanzarea de marfa fara tva-ul aferent, rezulta veniturile din vanzarile de marfa (logic). Eu cam asta am vazut ca verifica lumea cand se uita pe-o balanta (si-n controale).

Daca eu fac transferul de marfa intre PL (punct de lucru) si S (sediu) cu nota contabila:

371PL = 371S

Atunci eu imi dublez suma de pe credit cu cea de transfer. Pentru ca nu este o vanzare efectiva. Si nu mai am acea verificare decat daca mai scad si debitul contului 371PL, noua verificare fiind:

credit 371 (total) - debit 371PL - debit 4428 = rulaj 707

Dar daca functiona folosind cont 481 (sau oricare altul), atunci as face nota contabila:

%= 481 0
371PL x
371S -x

In felul asta are acelasi efect asupra la cele 2 conturi 371, dar imi si raman in continuare creditele contului 371 (oricare din ele) curate pentru a verifica cu vanzarile de marfa.

Ca asa, pe intrari, nu prea am ce verificari sa fac, deci il pot pune pe debit cu minus. La fel cum fac si cu reducerile de pret pe care le acord clientilor (tot pe intrari, cu minus le bag), sau schimbarile de pret (pozitive sau negative) facute obligatoriu de Casa de Asigurari (tot pe intrari, cu minus).

Si asa chiar daca folosesc contul 481, este intotdeauna cu sold/rulaj 0, si practic poate fi inlocuit cu orice alt cont, ca nu conteaza care e.

Tu nu faci acea verificare cu rulajul creditor al lui 371 de faci direct 371PL = 371S?

Nu tin actele firmei la mine decat cele din timpul lunii si doar cat le lucrez, apoi le duc inapoi la sediu pentru arhivare, asa ca eu le am ordonate asa:

1) Dosar indicatori (ii zic eu) care cuprinde: (State/foi pontaj + declaratii/recipise + Balanta) * 12 luni de zile + bilant(raportare semestriala)/anexe = un singur dosar pe an cu "di toate"

2) Dosar(e) facturi marfa/nir-uri care cuprinde exact ceea ce e scris pe coperta: factura + nir (capsate) * cate facturi sunt, cronologic, puse in cate dosare trebuie pentru a incapea

3) Dosar (da, unul singur) note contabile (ii zic eu) care cuprinde:

a) Registrele zilnice de casa + documentele justificative (toate capsate si prinse intre ele, nimic nu se pierde), puse cronologic pe toata luna, iar la final tabelul cu toate introduse si separate pe note contabile (da, normal ca nu exista decat chitante/bonuri/z-uri/etc aici)
b) Banci+trezorerie: extrasele de cont + OP (in caz de mai multe conturi deschise, separat pentru fiecare)
c) Rapoartele zilnice de gestiune + tabelul cu facturile/nirurile aferente
d) Regie: toate facturile care nu sunt de marfa (pentru care s-au facut sau nu platile prin numerar sau OP)
e) Clienti: facturi/borderouri
f) Tabeluri cu: descarcarea de gestiune, cu amortizarea MF, decont TVA, etc

Toate astea cu despartitor dupa fiecare (nu inainte de a adauga dupa fiecare sectiune, si tabelul cu toate introduse si separate pe note contabile, totalurile fiecarei coloane reprezentand rulajele conturilor respective).

In cazul societatilor mici pe care le am, dosarul de facturi marfa lipseste, deoarece le adaug direct la punctul 3c) Rapoarte de gestiune.

Acasa eu tin doar: cateva copii dupa documente care mi-ar trebui: certificat inregistrare (pt CUI, CAEN, etc), CI angajati (cand fac diverse acte pt personal), balante lunare, decont tva, ce mai trebuie, plus, logic, baza de date electronica cu "di tati"

Tot la societate am dosare separate pentru toate restul (de care ma ocup sau nu, sau macar le mai pun pe caprarii dupa ce face administratorul haos, luand din ele si nepunandu-le la loc) si anume:
1) biblioraft resurse umane care contine dosare separate pentru fiecare angajat. Fiecare dosar contine file de protectie cu urmatoarele:
a) (CIM + acte aditionale) + adresele ITM
b) Copii: CI, diplome de studii, certificate de membru (personal calificat), etc
c) Fisa postului
d) Fise de evaluare anuale
e) Asigurari de malpraxis, etc (ce mai poate aparea)
2) dosare diverse, pentru fiecare din urmatoarele:
- acte firma original
- contracte furnizori/clienti
- pv expirate
- inventare anuale
- protectia muncii
- evaluari ale firmei
- etc

Adicatalea, pe scurt, toate sunt ordonate si arhivate si notate de poate gasi oricine/orice foarte usor. Si da, notele contabile chiar sunt intr-un singur dosar, "la gramada" cum zice @Otilia, dar nu-mi pot imagina cum pot face altfel decat un dosar pe luna. Da, cand poate cauti ceva dintr-o perioada mai lunga, trebuie sa iei mai multe dosare, dar e acelasi lucru daca eu vreau sa vad din luna X anul Z, si platile in numerar, si platile prin OP, si intrarile de marfa. Eu trebuie sa iau in cazul asta 1 dosar, iar tu 3.

Deci depinde foarte mult de activitatea firmei, si cat de des e nevoie sa mergi in spate pentru a cauta ceva.

Pana sa citesc topicul asta, nici nu m-am gandit vreodata ca ordinea mea pentru care am fost laudat intotdeauna (sunt chiar obsedat de ordina/disciplina/curatenie) poate fi dezordine pentru altii.

@Otilia Alupei

Sarut-mainile! Mi-ati luat o piatra de pe inima cu raspunsul dumneavoastra. Credeam ca se sperie lumea de mesajul lung, dar l-am creat astfel incat sa fie usor de raspuns, si ati facut-o de minune. Multumesc pentru rabdare si pentru ajutor.

4b) cont 581, corect. Nu stiu de ce nu m-am gandit ca se poate folosi si pentru PL. M-a indus in eroare ct. 481 stiind ca-i singurul cu legatura intre unitate/subunitate.

4c) Si nu exista alt cont intermediar pentru transferul de marfa? De ce este necesar pentru casa, iar pentru marfa merge direct nota contabila? E mai usor, intr-adevar, dar la fel de usor ar fi si 5311S = 5311PL direct.

Cat despre analitice la 4428 si 378: ma gandesc acum cat de greu si complicat ar fi sa tin evidenta incarcarii si descarcarii acestora pentru fiecare PL avand in vedere ca sunt old-fashioned si fac contabilitatea in Excel, cu propriile tabele, introducand de la inceput toate documentele primare (chitante, bonuri, z-uri, pos, facturi + niruri) pentru a verifica/compara/corecta ce s-a introdus la societate. Trebuie sa introduc actele pe o luna ca sa pot daca pot face sau daca se merita.

6,7) Cand puteti. Pentru ca am un administrator si zgarcit si lenes, si as dori o confirmare inainte de a ma duce pana in panzele albe in fata lui cu punctele astea.

Pct. nou 8) Recapitulatie analitice:

Analitice doar la 371, 5311, mij. fixe, OI. In plus eu as mai face si la regie (6022, 605, 612, 626, ...) adica ce e clar ca-i doar chelt. cu PL.

Apoi avand analitic la 371, si stiind adaosul mediu pe societate, pot afla un "benefiu" pe PL (fara sa creez analitic distinct pt 4428, 378, 707 sau 121) si pot compara asta cu regia + chiria + un calcul rapid a chelt. cu salariatii de acolo (tot fara analitice distincte) pentru a gasi o suma cat de cat apropiata de adevar, a profitului net pe fiecare PL.

Ati face altfel dumneavoastra (in afara faptului ca mi-ati zis deja ca n-ati face pentru 6xx si ca ati face pentru 378/4428)?

Buna ziua.

Sper ca postez bine aici deoarece contine multiple teme de discutie.Mesajul va fi lung, deci imi cer scuze de pe acum. Daca exista rabdarea si bunavointa de a fi de ajutor, as ramane profund indatorat. O sa fie ordonat pe puncte si subpuncte, deci oriunde credeti ca este ceva corect sau gresit sau care poate fi adaugat, nu ezitati sa raspundeti (la tot postul sau doar la ce stiti).

Preiau o contabilitate de luna aceasta, de la cineva care nu si-a facut meseria cum trebuie (si nici nu s-a chinuit sa afle cum trebuie, ca mine acum ) si am o serie de lucruri pe care nu sunt 100% sigur sau poate exista ceva la care nu m-am gandit eu.

Problema:

E un SRL (vanzare cu amanuntul), sediu social intr-o localitate plus 2 puncte de lucru in alte 2 localitati. Toate sunt in acelasi judet. Cate 2 persoane sunt prezente la fiecare locatie (total angajati societate = 6). O singura contabilitate tinuta la sediu.

1) Fiecare P.L. trebuie inregistrat la ORC si la AF (fara a primi CUI deoarece nu au peste 5 angajati la PL), avand fiecare un registru unic de control si platindu-se toate contributiile cu salariile personalului doar cu 1 OP catre trez. sediului.

2) Societatea are un singur asociat (administrator de drept, dar NU are contract de mandat) si fiind SRL poate sa fie si angajat cu CIM.

3) Resurse umane:

a) CIM pentru cei de la PL, la lit. B - Locul de munca: activitatea se desfasoara la pct de lucru X al angajatorului Y
b) Tinut un singur Revisal la sediul social pt toti angajatii si depus la ITM-ul sediului social
c) Tinut un singur stat de salarii cu toti angajatii, facandu-se si tinandu-se foi de pontaj pentru fiecare PL
d) Un singur rand de note contabile pentru tot statul sau chinuiala de pe Pamant cu analitice distincte?

4) Fiecare P.L. va avea un registru de casa/raport de gestiune.

a) analitice distincte pt 5311/371

b) banii sunt ridicati de personal si trimis la sediul central in fiecare seara. Ce document trebuie completat? Merge DOAR cu dispozitie de plata la PL, urmand apoi o D.I. la sediu? Daca da, ce se va scrie la explicatii, "transfer numerar subunitati"?

Note contabile:

transfer de la subunitate: 481 = 5311PL
transfer la unitate: 5311S (sediu) = 481

Se poate face pe calculator o dispozitie de plata/incasare? Pentru ca trebuiesc facute 4 in fiecare zi => 120 de dispozitii pe luna. Inseamna ca stam cu orele sa le scriem fata/verso cu toate informatiile. Asa pe calculator ar completa decat un numar, o data si valoarea.

c) marfa se achizitioneaza doar la sediul social, se face Nir cu adaos comercial, urmand apoi ca in fiecare dimineata sa fie mutata la cele 2 PL in functie de necesitati. Ce document trebuie completat? Merge cu Aviz de insotire a marfii, cu destinatia PL ?

Note contabile:

transfer de la unitate: 481 = 371S
transfer la subunitate: 371PL = 481

Trebuie analitice distincte si pe 4428 si 378? Ar ajuta la o analiza economica pe PL dar ma gandesc acum ca ar fi ceva de munca sa aflu 378 la marfa care intra/iese la PL.

5) Mijloace fixe/obiecte de inventar/cheltuieli regie PL/etc: analitice pentru fiecare gestiune pt o buna analiza ecnomica sau nu se practica/merita sa ma incarc asa mult cu balanta?

6) Ce documente trebuiesc tinute la PL: in timpul lunii si dupa? Ma gandesc ca trebuie sa stea acolo in cursul lunii: foaia de pontaj, registrul de casa, raportul de gestiune, Z-urile caselor de marcat, DP a transferului de bani catre unitate, avizele de iesire marfa de la unitate.

Dar apoi, la sfarsit de luna, obisnuiesc sa fac un singur dosar pe tot anul cu indicatori (declaratii, state, foi, bilant, balante), un dosar lunar de facturi (sau mai multe) si unul tot lunar de note contabile (restul actelor din luna). Sa le fac pe toate in 3 exemplare, pe PL si sa le tin acolo, sau cate unul singur pe toata societatea si tinute la sediu, singurele acte de la PL sa fie cele din cursul lunii?

7) Trebuie neaparat inventar facut la preluare? Ma gandesc ca ar fi bine sa stim ce-i acolo, dar avand in vedere ca administratorul nu vrea sa inchida pt inventar, plus ca nu intra oricum in atributiile mele sa tin gestiunea de marfa, nu prea ii vad rostul sa insist pe tema asta. Ca poate fi si cel mai bun rezultat la inventar, dar a doua zi sa selecteze gresit pozitii cand face vanzari oricare din gestionari, sa nu-mi dea o factura venita, sa faca procese verbale fara sa mi le prezinte, si se da peste cap totul iar.

Eu cred ca obligatia mea este de a inregistra tot ce primesc sub forma de document, nu de a-i garanta eu intotdeauna ca gestiunea de marfa (fapticul) este egal cu scripticul meu din raport. Eu sunt sigur ca ce am primit, am introdus, si daca apare vreo diferenta undeva, candva, pe viitor, n-as avea inventar cu ce sa compar (cel de la preluare) ca sa demonstrez ca diferenta nu este din vina mea, dar chiar daca as avea, tot n-ar fi vina mea daca gestionarii fac prostii, si pot sa las oricand orice inspector sa verifice ce am introdus.

Pareri?

8) Va urma. Mai sunt o groaza de alte greseli facute de vechiul contabil (nici n-as reusi sa spun ceva ce-a facut bine) dar deocamdata astea m-ar ajuta pentru inceput. Multumesc.

Nu exista alta problema la acei parteneri decat ca nu aveau RO.

In cazul descris de tine n-am fost niciodata: in situatia de a depune un partener fara RO doar ca sa avem o declaratie depusa, deci nu asta a fost logica lui.

Logica lui a fost: daca atunci, in ianuarie 2013 ni i-a "dat afara" pe cei fara RO, si de atunci la Casa de Asigurari (chiar daca n-are RO) nu ne-a zis nimic, atunci o depunem in continuare, pentru ca e mai bine sa fie depusa decat sa nu fie.

Noi chiar credeam ca se face acea verificare cu Registrul, avand acea atentionare in momentul respectiv. De aceea am fost indusi in eroare si avem pareri diferite acum, iar la o verificare mai atenta a declaratiilor din urma, am descoperit ca au mai scapat si alti clienti fara RO dar nu am mai avut acea atentionare.

Dar am inteles ca aia a fost doar o "eroare" chiar daca mi s-a parut utila si nu cred ca ar fi greu sa verifice cu Registrul inainte de emiterea Recipisei.

Multumesc pentru lamuriri.

Adevarul este ca nici eu n-am mai primit atentionarea respectiva de atunci, si nici chiar in acea luna la alta firma unde aveam si acolo un client neplatitor de tva, nu mi-a dat atentionarea.

Deci doar o data, doar la o firma mi-a spus chestia asta, fiecare cui respectiv fiind de la o firma neinscrisa in Registru (fara RO).

Oricum, este vreo problema daca se completeaza si astfel de parteneri (fara RO) in declaratie? Deoarece am o contra cu colaboratorul si el vrea sa ii trecem, altfel nu avem clienti (singurul client pe care-l avem, este neplatitor de tva fiind Casa de Asigurari de Sanatate) si cica e mai bine sa le avem trecute decat sa nu, si nu ma inteleg cu el deloc pe tema asta.

O lamurire suplimentara pe tema declaratiei 394 daca se poate:

Daca un client nu figureaza in Registrul persoanelor impozabile inregistrate in scopuri de TVA conform art. 153 din Codul fiscal, inseamna ca acesta nu va fi declarat in cadrul declaratiei?

Teoretic asa se intelege, dar parca in ianuarie 2013 am avut pentru prima oara o atentionare la depunerea declaratiei, cum ca un anumit CUI nu se afla in baza lor de date (deci faceau verificarea cu acest Registru presupun), dar de atunci mi s-a mai intamplat sa-mi scape cate un client care nu era inregistrat in scopuri de TVA, dar nu am primit nici o atentionare/eroare in Recipisa cum ca n-ar fi trebuit depus.

Deci nu mai fac ei aceasta verificare sau s-a schimbat ceva cu privire la ce se completeaza (sau nu) in cadrul declaratiei?

Multumesc.