Consider ca la data la care ati primit avansul trebuie sa intocmiti o factura pentru avansul pe care l-ati primit, iar luna urmatoare o stornati si inregistrati factura cu valoarea finala. Factura de avans trebuie inregistrata in decont tva aferent lunii in care ati primit avansul pentru a nu avea probleme cu tva-ul.
Am recitit intrebarea- sa inteleg ca dvs. ati platit avansul?
Daca da, solicitati factura de avans -
inregistrati factura de avans % 4091/4426 =401
inregistrati plata avansului 401=5311
luna urmatoare, la primirea facturii finale %6XX/4426=401
stornarea avansului %4091/4426= 401 cu sumele in rosu
Daca factura finala are valoare mai mare inregistrati plata diferentei de valoare 401=5121sau 5311
lioana's Content
There have been 32 items by lioana (Search limited from 19-December 07)
By content type
See this member's
#286439 Monografie avans
Postat de
on 29 January 2019 - 06:49 PM
in
MONOGRAFII CONTABILE
#286511 Monografie avans
Postat de
on 04 February 2019 - 11:17 PM
in
MONOGRAFII CONTABILE
Nu dvs. trebuie sa eliberati factura de avans, ci firma care a primit avansul dvs. Ati platit din casa o suma catre un tert, tertul respectiv ar trebui sa va emita factura pentru suma pe care a primit-o de la dvs.-asa consider eu ca ar fi cel mai corect.
Acum, s-a acordat avans de trezorerie de 100 lei- ati folosit 542, la justificarea avansului, asa cum ati mentionat atasati factura furnizorului, decontul si achitati eventuala diferenta, 542 se inchide, daca nu aveti stabilit prin proceduri in ce termen trebuie justificat avansul, nu cred ca ar fi o problema ca justificarea se face abia cand se emite factura luna urmatoare...
Acum, s-a acordat avans de trezorerie de 100 lei- ati folosit 542, la justificarea avansului, asa cum ati mentionat atasati factura furnizorului, decontul si achitati eventuala diferenta, 542 se inchide, daca nu aveti stabilit prin proceduri in ce termen trebuie justificat avansul, nu cred ca ar fi o problema ca justificarea se face abia cand se emite factura luna urmatoare...
#286539 Monografie avans
Postat de
on 05 February 2019 - 07:00 PM
in
MONOGRAFII CONTABILE
De curiozitate: banii au fost acordati ca avans unui salariat al firmei dvs. care a platit partial furnizorul? Pentru ca vedeti dvs., puteti sa dati banii din casa pentru achitare furnizor, salariatul nu achita nimic, foloseste banii in interes personal, iar luna urmatoare cand prezinta decontul (la care ataseaza factura furnizorului) nu rezulta de nicaieri ca avansul pe care i l-ati acordat l-a utilizat pentru respectiva plata, inregistrarea 401=542 nu are niciun document justificativ. Evitati sa procedati asa, solicitati factura daca tot platiti un avans si toate lumea e linistita...
#277795 executare silita cu poprire pe salariu
Postat de
on 27 February 2017 - 02:49 PM
in
DIVERSE SALARIALE
Am sesizat acest aspect (imprumutul nu reprezinta suma provenita din venituri salariale sau asimilate salariilor) dar, de regula, executorii judecatoresti pun poprire pe veniturile salariale (trimit adresa de poprire catre angajator) si blocheaza si conturile bancare, probabil pentru a avea siguranta ca vor recupera sumele datorate de undeva. Nu am retinut daca in cazurile pe care le-am avut, sumele din conturile bancare reprezentau doar venituri din salarii sau proveneau si din alte surse. Am observat doar ca, de fiecare data cand am avut astfel de situatii, rezolvarea a fost cea pe care am mentionat-o. M-am intrebat de multe ori de ce executorul nu se limiteaza la poprirea trimisa angajatorului si daca acesta nu-i comunica infiintarea popririi asupra drepturilor salariale sa recurga si la indisponibilizarea sumelor aflate in conturile bancare... Dvs. aveti dreptate: banca este obligata sa blocheze toate sumele aflate in cont si aici se incadreaza situatia lui Lucian; sper ca problema lui Lucian sa se rezolve favorabil pentru el.
#277781 executare silita cu poprire pe salariu
Postat de
on 24 February 2017 - 09:31 PM
in
DIVERSE SALARIALE
Solicitati angajatorului o adeverinta din care sa rezulte ca vi se retin lunar si ca se vireaza catre executor sume reprezentand poprirea respectiva (eventual sa se mentioneze in adeverinta si ordinele de plata cu care au fost virate sumele). Mergeti cu adeverinta la executorul care a blocat si contul bancar si solicitati sa disponibilizeze sumele din contul bancar. Avand in vedere ca dvs. achitati lunar sume aferente popririi respective, executorul ar trebui sa deblocheze sumele din contul bancar. Prezentati-va la executor cu adeverinta si discutati cu acesta. Am avut salariati care s-au confruntat cu aceasta situatie, executorul a cerut sa faca dovada ca angajatorul a facut platile catre el si, ulterior, conturile bancare au fost deblocate.
#283201 inventarierea patrimoniului
Postat de
on 22 March 2018 - 09:26 PM
in
INVENTARIERE
Am rezumat cateva aspecte care privesc situatia dvs.-
,,Legea nr. 22/1969 în art. 27 alin. (2), lămurește și reglementeaza situația gestiunilor colective, când, în mod obișnuit, nu se poate determina vina fiecărei persoane în producerea pagube. ''
,,Legea nr. 53/2003 actualizată, art. 255 alin. (1), când paguba a fost produsă de mai mulți salariați, cuantumul răspunderii fiecăruia se stabilește în raport cu măsura în care a contribuit la producerea ei. Dacă măsura în care s-a contribuit la producerea pagubei nu poate fi determinată, răspunderea fiecăruia se stabilește proporțional cu salariul său net de la data constatării pagubei și, atunci când este cazul, și în funcție de timpul efectiv lucrat de la ultimul său inventar.''
Răspunderea gestionarului este individuală și reprezinta o cotă parte din prejudiciu.
De asemenea se au in vedere si alte aspecte care tin de angajator, astfel ca activitatea gestionarilor angajati, fără stabilirea modului de desfășurare, fără inventarieri la data angajării, fara stabilirea răspunderii clare în situația gestiunilor comune, lipsa fișei postului, lipsa contractului de garanție gestionara, toate astea nu pot fi imputate gestionarului angajat.
In fisa postului aveti precizari referitoare la activitatea de gestionare?
La inventarul desfasurat in 2017 ati semnat listele de inventariere? au fost semnate doar de colegul dvs. ? Cine a semnat declaratia de inventar (in 2017 si 2018) ?
Aveti contract de garantie gestionara ?
Daca ajungeti in instanta (depinde si de valoarea prejudiciului) si angajatorul nu face dovada antrenarii raspunderii patrimoniale aveti sanse sa fiti exonerat de raspundere, dar sunt multe aspecte ce trebuie avute in vedere...
,,Legea nr. 22/1969 în art. 27 alin. (2), lămurește și reglementeaza situația gestiunilor colective, când, în mod obișnuit, nu se poate determina vina fiecărei persoane în producerea pagube. ''
,,Legea nr. 53/2003 actualizată, art. 255 alin. (1), când paguba a fost produsă de mai mulți salariați, cuantumul răspunderii fiecăruia se stabilește în raport cu măsura în care a contribuit la producerea ei. Dacă măsura în care s-a contribuit la producerea pagubei nu poate fi determinată, răspunderea fiecăruia se stabilește proporțional cu salariul său net de la data constatării pagubei și, atunci când este cazul, și în funcție de timpul efectiv lucrat de la ultimul său inventar.''
Răspunderea gestionarului este individuală și reprezinta o cotă parte din prejudiciu.
De asemenea se au in vedere si alte aspecte care tin de angajator, astfel ca activitatea gestionarilor angajati, fără stabilirea modului de desfășurare, fără inventarieri la data angajării, fara stabilirea răspunderii clare în situația gestiunilor comune, lipsa fișei postului, lipsa contractului de garanție gestionara, toate astea nu pot fi imputate gestionarului angajat.
In fisa postului aveti precizari referitoare la activitatea de gestionare?
La inventarul desfasurat in 2017 ati semnat listele de inventariere? au fost semnate doar de colegul dvs. ? Cine a semnat declaratia de inventar (in 2017 si 2018) ?
Aveti contract de garantie gestionara ?
Daca ajungeti in instanta (depinde si de valoarea prejudiciului) si angajatorul nu face dovada antrenarii raspunderii patrimoniale aveti sanse sa fiti exonerat de raspundere, dar sunt multe aspecte ce trebuie avute in vedere...
#282303 materiale in custodie
Postat de
on 08 February 2018 - 05:29 PM
in
CONTABILITATE STOCURI
Multumesc, mgabi pentru atentia acordata situatiei mele! Voi incerca sa folosesc si aceste argumente pentru stabilirea modului de lucru cu stocurile respective.
#282285 materiale in custodie
Postat de
on 07 February 2018 - 05:44 PM
in
CONTABILITATE STOCURI
Va multumesc mult pentru raspuns, d-na Otilia - dvs. considerati ca subunitatea care preda bunurile ar trebui sa faca 482=302, iar cei care primesc 302=482, am inteles corect ? Problema este ca cei care primesc nu vor sa-si incarce stocurile, le vor doar in custodie...ei se inregistreaza in D 8033, iar cei de la care pleaca bunurile raman sa se gandeasca cum trebuie sa procedeze....poate se va reusi sa se ajunga la un acord, pentru ca alta solutie nu vad.
#282271 materiale in custodie
Postat de
on 06 February 2018 - 11:39 PM
in
CONTABILITATE STOCURI
Buna seara!
As vrea sa ma ajutati avand in vedere urmatoarea situatie:
-suntem doua subunitati ale aceleiasi firme;
-subunitatea noastra, neavand spatiu pentru depozitarea unor bunuri materiale, le-a trimis spre pastrare temporara la cealalta subunitate;
-a fost intocmit aviz insotire marfa;
-pentru a reflecta in contabilitate aceasta operatiune este corect sa utilizam contul 351, respectiv 8033, astfel:
351=302, la subunitatea care trimite spre pastrare
D 8033, la subunitatea care primeste spre pastrare ?
Parerile sunt impartite...cu ajutorul contului 351 se tine evidenta existentei si miscarii stocurilor de materii prime, materiale consumabile si materiale de natura obiectelor de inventar trimise la terti, pentru prelucrare sau in custodie.
Fiind in cadrul aceleiasi firme se considera ca nu putem fi tert, una pentru cealalta, prin urmare, in balanta sintetica nu poate sa apara contul 351 (balanta sintetica se incheie la sediul central). Daca acest argument este corect, cum trebuie procedat in situatia data ?
Va multumesc!
As vrea sa ma ajutati avand in vedere urmatoarea situatie:
-suntem doua subunitati ale aceleiasi firme;
-subunitatea noastra, neavand spatiu pentru depozitarea unor bunuri materiale, le-a trimis spre pastrare temporara la cealalta subunitate;
-a fost intocmit aviz insotire marfa;
-pentru a reflecta in contabilitate aceasta operatiune este corect sa utilizam contul 351, respectiv 8033, astfel:
351=302, la subunitatea care trimite spre pastrare
D 8033, la subunitatea care primeste spre pastrare ?
Parerile sunt impartite...cu ajutorul contului 351 se tine evidenta existentei si miscarii stocurilor de materii prime, materiale consumabile si materiale de natura obiectelor de inventar trimise la terti, pentru prelucrare sau in custodie.
Fiind in cadrul aceleiasi firme se considera ca nu putem fi tert, una pentru cealalta, prin urmare, in balanta sintetica nu poate sa apara contul 351 (balanta sintetica se incheie la sediul central). Daca acest argument este corect, cum trebuie procedat in situatia data ?
Va multumesc!
#283219 ajustare TVA
Postat de
on 24 March 2018 - 08:57 AM
in
Impozitare - TVA
Va multumesc pentru interventie. Avand in vedere art. 270 alin. 4 mentionat de dvs, ar trebui sa consider ca salariatul care a produs o paguba (in cazul nostru-consum nejustificat) este o persoana impozabila?
Art 269
(1) Este considerată persoană impozabilă orice persoană care desfășoară, de o manieră independentă și indiferent de loc, activități economice de natura celor prevăzute la alin. (2), oricare ar fi scopul sau rezultatul acestei activități.
(2) În sensul prezentului titlu, activitățile economice cuprind activitățile producătorilor, comercianților sau prestatorilor de servicii, inclusiv activitățile extractive, agricole și activitățile profesiilor liberale sau asimilate acestora. De asemenea constituie activitate economică exploatarea bunurilor corporale sau necorporale în scopul obținerii de venituri cu caracter de continuitate.
Si daca operatiunea este supusa tva, intocmesc factura catre salariatul debitor ?
Art 269
(1) Este considerată persoană impozabilă orice persoană care desfășoară, de o manieră independentă și indiferent de loc, activități economice de natura celor prevăzute la alin. (2), oricare ar fi scopul sau rezultatul acestei activități.
(2) În sensul prezentului titlu, activitățile economice cuprind activitățile producătorilor, comercianților sau prestatorilor de servicii, inclusiv activitățile extractive, agricole și activitățile profesiilor liberale sau asimilate acestora. De asemenea constituie activitate economică exploatarea bunurilor corporale sau necorporale în scopul obținerii de venituri cu caracter de continuitate.
Si daca operatiunea este supusa tva, intocmesc factura catre salariatul debitor ?
#283211 ajustare TVA
Postat de
on 23 March 2018 - 04:23 PM
in
Impozitare - TVA
Multumesc de raspuns, il asteptam cu sufletul la gura! Asa consider si eu, am tot incercat sa gasesc un articol in CF care sa ma lamureasca pe deplin, dar am gasit doar punctul 78 din Norme...iar din discutiile cu alte persoane concluzia a fost ca trebuie sa colectez tva, inregistrarea sugerata fiind 4282 = % 7588, 4427. Daca fac inregistrarea cu 4426, suma aferenta o trec in D 300, la randul 30-regularizari, cu semnul minus ?
#283353 ajustare TVA
Postat de
on 02 April 2018 - 09:15 AM
in
Impozitare - TVA
Va multumesc (cu intarziere) pentru atentia acordata problemei prezentate si pentru ajutorul pe care l-am gasit mereu aici.
#283197 ajustare TVA
Postat de
on 22 March 2018 - 06:33 PM
in
Impozitare - TVA
Buna seara!
In cazul unui prejudiciu datorat consumului nejustificat de materiale, carburanti cum se inregistreaza debitul ?
M-am lamurit ca lipsa din gestiune (imputabila) nu intra in sfera operatiunilor supuse tva, prin urmare inreg. debit 4282=7588 (impozabil) si ajustez tva dedusa 635=4426 (cheltuiala deductibila). In cazul consumului nejustificat colectez tva ? unde se incadreaza aceasta operatiune dpv. a tva ?
In cazul unui prejudiciu datorat consumului nejustificat de materiale, carburanti cum se inregistreaza debitul ?
M-am lamurit ca lipsa din gestiune (imputabila) nu intra in sfera operatiunilor supuse tva, prin urmare inreg. debit 4282=7588 (impozabil) si ajustez tva dedusa 635=4426 (cheltuiala deductibila). In cazul consumului nejustificat colectez tva ? unde se incadreaza aceasta operatiune dpv. a tva ?
#291213 Fisa de magazie este absolut obligatorie?
Postat de
on 08 September 2022 - 06:09 PM
in
CONTABILITATE STOCURI
Multumesc pentru raspuns! Sa inteleg ca pot utiliza aceeasi fisa de magazie pentru mai multi ani? , in acest caz cum vom proceda la arhivare ? Fisele care pe parcursul unui an au miscari , iar la 31.12. nu prezinta stoc cand trebuie arhivate ?
Pentru gestiunile unei societati la care pentru o perioada de timp nu au fost redeschise la inceputul fiecarui an, din diverse motive (lipsa formulare de fisa, volum mare de munca, ,,sa se vada pe fisa de cand nu are miscare un anumit reper"-chiar daca exista o aplicatie informatica care poate furniza aceste date....), am considerat ca ar fi corect sa se redeschida fisele la inceputul fiecarui an, iar dupa incheierea exercitiului financiar sa fie predate spre arhivare, conform anexei 4 din OMFP 2634/2015. Am procedat gresit ?
Pentru gestiunile unei societati la care pentru o perioada de timp nu au fost redeschise la inceputul fiecarui an, din diverse motive (lipsa formulare de fisa, volum mare de munca, ,,sa se vada pe fisa de cand nu are miscare un anumit reper"-chiar daca exista o aplicatie informatica care poate furniza aceste date....), am considerat ca ar fi corect sa se redeschida fisele la inceputul fiecarui an, iar dupa incheierea exercitiului financiar sa fie predate spre arhivare, conform anexei 4 din OMFP 2634/2015. Am procedat gresit ?
#291211 Fisa de magazie este absolut obligatorie?
Postat de
on 07 September 2022 - 08:08 PM
in
CONTABILITATE STOCURI
Buna seara!
Va rog sa ma ajutati cu un raspuns legat de fisele de magazie. Conform anexei 4 din OMFP 2634/2015 fisa de magazie face parte din categoria documentelor financiar contabile care se păstrează timp de 5 ani, cu începere de la data încheierii exerciţiului financiar în cursul căruia au fost întocmite. Prin urmare, la fiecare inceput de an aceste fise (care prezinta stoc) trebuie redeschise ? Sau este o greseala redeschiderea lor la fiecare inceput de an ?
Va rog sa ma ajutati cu un raspuns legat de fisele de magazie. Conform anexei 4 din OMFP 2634/2015 fisa de magazie face parte din categoria documentelor financiar contabile care se păstrează timp de 5 ani, cu începere de la data încheierii exerciţiului financiar în cursul căruia au fost întocmite. Prin urmare, la fiecare inceput de an aceste fise (care prezinta stoc) trebuie redeschise ? Sau este o greseala redeschiderea lor la fiecare inceput de an ?
#286535 Decizie de inseriere-bonuri de consum, nir-uri
Postat de
on 05 February 2019 - 06:14 PM
in
CONTABILITATE STOCURI
Carnetele de bonuri de consum le numerotati pe masura utilizarii lor, nu cred ca e nevoie sa inseriati acum toate cele zece carnete aferente fiecarei gestiuni/sectii...alta solutie e sa le comandati inseriate, dar, cum am spus, costa...
Daca programul informatic permite listarea documentelor, atunci toate datele (inclusiv seria/numarul) sunt completate informatic, dar nu cred ca e cazul dvs.
Daca programul informatic permite listarea documentelor, atunci toate datele (inclusiv seria/numarul) sunt completate informatic, dar nu cred ca e cazul dvs.
#286551 Decizie de inseriere-bonuri de consum, nir-uri
Postat de
on 07 February 2019 - 09:01 PM
in
CONTABILITATE STOCURI
Fiecare cu bucataria lui... E pacat ce se intampla avand in vedere ca programul informatic permite emiterea documentelor si nu inteleg de ce trebuie numerotate acum toate carnetele. Daca exista o persoana desemnata prin decizie cu alocarea si gestionarea plajei de numere, aceasta trebuie sa stabileasca plaja ptr. fiecare tip de document aferent fiecarei entitati organizatorice(sectie). Transmite plaja persoanelor desemnate cu emiterea documentelor si fiecare isi trece nr. si/sau seria pe document pe masura emiterii documentelor. Daca nu folosesc toate carnetele anul acesta, le mai pot utiliza anul viitor, daca sunt completate seria sau nr. nu le mai pot utiliza, dar, cum am spus, fiecare hotaraste modul in care se procedeaza.
#286527 Decizie de inseriere-bonuri de consum, nir-uri
Postat de
on 05 February 2019 - 06:05 PM
in
CONTABILITATE STOCURI
Prevederile legale nu obliga la utilizarea sistemelor informatice pentru inserierea documentelor, se pot inseria manual, cu pixul. Se aloca plaja de numere, iar persoana care emite bonul de consum completeaza seria sau/si numarul din plaja alocata, asa cum completeaza data si celelalte elemente obligatorii ale documentului respectiv. O alta solutie ar fi sa le tipizati la diverse firma care se ocupa cu asa ceva, dar asta costa-totusi, nu cred ca este atat de greu sa se completeze manual.
#277043 Facturare tva avans incasat prin banca
Postat de
on 12 January 2017 - 09:04 PM
in
Impozitare - TVA
Buna seara!
Nu stiu daca am postat corect, imi cer scuze daca am gresit...Problema este urmatoarea-
Am primit un avans de la un client in data de 03.11.2016 in suma de 100 lei. Am emis factura cu c/val. serviciul prestat in suma de 90 lei (tva inclus), pentru diferenta de 10 lei am emis factura avans (tva inclus), ambele in data de 30.11.2016. Stiu ca trebuia sa facturez avansul, apoi sa-l stornez si sa facturez serviciul, dar am considerat inutil sa facturez avansul si apoi sa-l stornez, in aceeasi luna. Am gresit ?
Nu stiu daca am postat corect, imi cer scuze daca am gresit...Problema este urmatoarea-
Am primit un avans de la un client in data de 03.11.2016 in suma de 100 lei. Am emis factura cu c/val. serviciul prestat in suma de 90 lei (tva inclus), pentru diferenta de 10 lei am emis factura avans (tva inclus), ambele in data de 30.11.2016. Stiu ca trebuia sa facturez avansul, apoi sa-l stornez si sa facturez serviciul, dar am considerat inutil sa facturez avansul si apoi sa-l stornez, in aceeasi luna. Am gresit ?
#277053 Facturare tva avans incasat prin banca
Postat de
on 13 January 2017 - 05:58 PM
in
Impozitare - TVA
Multumesc mult pentru raspuns, initial asa am gandit-o si eu, apoi am interpretat ca trebuia sa emit obligatoriu factura de avans, indiferent daca o stornam in aceeasi luna. Din pvd al TVA-ului stiam ca am procedat corect, dar au aparut niste voci in jur, care m-au facut sa ma intreb daca nu cumva eu sunt cea care gresesc.
#277425 Facturare tva avans incasat prin banca
Postat de
on 04 February 2017 - 09:46 AM
in
Impozitare - TVA
Va multumesc pentru argumentele aduse.
#277041 Facturare tva avans incasat prin banca
Postat de
on 12 January 2017 - 08:43 PM
in
Impozitare - TVA
Otilia Alupei, la 12 February 2014 - 04:18 PM, a spus:
1. se emite factura de avans (cu tva, daca esti platitor) si BF ca docum. de incasare
2. la livrare se storneaza fact de avans, pozitii identice cu cea initiala, apoi se emite fact. de livrare normala, inscriindu-se pe ea faptul ca a fost achitata cu BF nr, din data de... ca sa stie contabila cu ce suma compenseaza, marfa fiind platita de la bun inceput.
3. daca mai este vreo dif. de plata in plus, se emite alt BF cu dif.
4. daca este o dif. in minus (trebuiesc dati bani inapoi) atunci se emite DPC si se plateste suma clientului.
e mai simplu decat credeai, nu ?
2. la livrare se storneaza fact de avans, pozitii identice cu cea initiala, apoi se emite fact. de livrare normala, inscriindu-se pe ea faptul ca a fost achitata cu BF nr, din data de... ca sa stie contabila cu ce suma compenseaza, marfa fiind platita de la bun inceput.
3. daca mai este vreo dif. de plata in plus, se emite alt BF cu dif.
4. daca este o dif. in minus (trebuiesc dati bani inapoi) atunci se emite DPC si se plateste suma clientului.
e mai simplu decat credeai, nu ?
#277409 Facturare tva avans incasat prin banca
Postat de
on 03 February 2017 - 08:12 AM
in
Impozitare - TVA
Buna dimineata!
Acum am observat observatiile dvs. Sa consideram ca factura de avans trebuia intocmita; avand in vedere ca serviciul a fost prestat pana la sfarsitul lunii, factura de avans trebuia stornata si intocmita factura cu c/val. serviciului prestat. Ce implicatii are faptul ca nu s-a procedat in acest fel ? TVA -ul apare ca fiind colectat in acelasi cuantum in ambele situatii (cu sau fara factura de avans). Sa presupunem ca incasarea avansului s-a constatat dupa ce s-a intocmit factura cu serviciul prestat (extrasele au fost ridicate dupa data de 30.11.2016, cazul nostru). Cum trebuia procedat in aceasta situatie ?
Acum am observat observatiile dvs. Sa consideram ca factura de avans trebuia intocmita; avand in vedere ca serviciul a fost prestat pana la sfarsitul lunii, factura de avans trebuia stornata si intocmita factura cu c/val. serviciului prestat. Ce implicatii are faptul ca nu s-a procedat in acest fel ? TVA -ul apare ca fiind colectat in acelasi cuantum in ambele situatii (cu sau fara factura de avans). Sa presupunem ca incasarea avansului s-a constatat dupa ce s-a intocmit factura cu serviciul prestat (extrasele au fost ridicate dupa data de 30.11.2016, cazul nostru). Cum trebuia procedat in aceasta situatie ?
#277417 Factura primita cu TVA 20%
Postat de
on 03 February 2017 - 02:50 PM
in
Impozitare - TVA
Fara a avea pretentia ca raspunsul meu este cel corect, eu am considerat astfel:
Prejudiciul pe care soc. dvs. l-a adus soc. care a emis factura nu intra in sfera operatiunilor supuse TVA. In vechiul Cod Fiscal (nu am cautat nr. art. in Legea 227/2015 ) la art. 137 "Baza de impozitare pentru livrari de bunuri si prestari de servicii efectuate in interiorul tarii" alin. (3) lit. b) "Baza de impozitare nu cuprinde urmatoarele: ……. b) sumele reprezentand daune-interese, stabilite prin hotarare judecatoreasca definitiva si irevocabila, penalizarile si orice alte sume solicitate pentru neindeplinirea totala sau partiala a obligatiilor contractuale, daca sunt percepute peste preturile si/sau tarifele negociate;"- (acum nu stim care este documentul justificativ in baza caruia s-a emis factura).
Daca unitatea dvs. imputa c/val. facturii persoanelor care se fac vinovate de aceasta paguba aceasta cheltuiala este una deductibila (in acest caz se face venit din imputatie).
Prejudiciul pe care soc. dvs. l-a adus soc. care a emis factura nu intra in sfera operatiunilor supuse TVA. In vechiul Cod Fiscal (nu am cautat nr. art. in Legea 227/2015 ) la art. 137 "Baza de impozitare pentru livrari de bunuri si prestari de servicii efectuate in interiorul tarii" alin. (3) lit. b) "Baza de impozitare nu cuprinde urmatoarele: ……. b) sumele reprezentand daune-interese, stabilite prin hotarare judecatoreasca definitiva si irevocabila, penalizarile si orice alte sume solicitate pentru neindeplinirea totala sau partiala a obligatiilor contractuale, daca sunt percepute peste preturile si/sau tarifele negociate;"- (acum nu stim care este documentul justificativ in baza caruia s-a emis factura).
Daca unitatea dvs. imputa c/val. facturii persoanelor care se fac vinovate de aceasta paguba aceasta cheltuiala este una deductibila (in acest caz se face venit din imputatie).
#286437 Inregistrari piese schimb care nu pot fi reparate
Postat de
on 29 January 2019 - 06:33 PM
in
CONTABILITATE STOCURI
Bun, atunci ma voi folosi de referat, la care o sa atasez o copie a avizul unde se mentioneaza ca pompa nu mai poate fi reparata si voi schimba incadrarea in deseu, multumesc pentru ideea cu referatul!
