jenifer's Content

#244738 Achizitionare auto intracomunitar

Postat de jenifer on 26 September 2011 - 11:52 AM in Arhiva

gramaco, la 24 September 2011 - 04:56 PM, a spus:

jenifer, la 24 September 2011 - 03:15 PM, a spus:

S-a achizitionat in august un autoturism din germania pentru care se aplica taxarea inversa (coduri valide de tva pt cumparator si vanzator).Masina nu va fi utilizata pt activitati exceptate si deci nu este permisa deducerea tva.Am facut inregistrarile:4426=4427 8667.55;
2133=%
404 36114.8
4426 8667.55
Unde se trec aceste sume in decontul de tva? Mai exact tva-ul nedeductibil unde se trece?

Mai trebuie inregistrarea 2133 = 4426 8667.55 lei prin care se pierde dreptul de deducere a TVA pt achizitia auto si includerea taxei in valoarea de achizitie a autoturismului.

In decontul 300 se va trece la randul 5 , 5.1 respectiv 17 , 17.1 achizitia intracomuniatara cu taxa inversa ( pt a avea corespondenta cu D 390 VIES ).
Total TVA deductibil din luna va fi inregistrat in randul 25 insa la randul 26 ( SUB TOTAL TAXA DEDUSA ) nu se va prelua TVA-ul de 8667.55 de la achizitia auto. ( neavand drept deducere acestuia).

Multumesc frumos pt ajutor...

#244702 Achizitionare auto intracomunitar

Postat de jenifer on 24 September 2011 - 03:15 PM in Arhiva

S-a achizitionat in august un autoturism din germania pentru care se aplica taxarea inversa (coduri valide de tva pt cumparator si vanzator).Masina nu va fi utilizata pt activitati exceptate si deci nu este permisa deducerea tva.Am facut inregistrarile:4426=4427 8667.55;
2133=%
404 36114.8
4426 8667.55
Unde se trec aceste sume in decontul de tva? Mai exact tva-ul nedeductibil unde se trece?

#243678 regularizare energie

Postat de jenifer on 10 August 2011 - 01:53 PM in Arhiva

mirela 0702, la 10 August 2011 - 01:34 PM, a spus:

Bine jenifer, si atunci energia facturata initial pe ce cont a fost inregistrata? Daca a fost inregistrata pe 605, atunci o stornezi tot de pe 605. Chiar daca rulajul pe luna e negativ, important este sa nu ai rulaj cumulat de la inceputul anului cu minus. Acum e ok?
Poate nu ne-am inteles de la inceput. Daca te refereai la rulajul curent al contului 605 si iti faceai probleme ca va fi cu minus, atunci, asta nu e o problema.

Asa am facut mirela, dar la 30.06.2011 rulajul lui 605 e tot negativ,chiar daca am mai avut facturi si dupa aceatsa regularizare,valoarea energiei facturate ulterior nu acopera ceea ce s-a stornat;probabil pana la sfarsitul anului se va regla,dar la 30.06.2011 rulaj negativ pt cont de cheltuieli nu e ok...Am avut un control de fond pe o firma si s-au legat de chestia asta pt cel care intocmise bilantul anterior avea in contul de profit si pierdere tot asa un cont de cheltuieli cu minus...

#243675 regularizare energie

Postat de jenifer on 10 August 2011 - 01:27 PM in Arhiva

[quote name='mirela 0702' timestamp='1312974351' post='243673']
Probabil ca ceva nu inteleg.
Eu vad lucrurile asa, dar poate gresesc, si atunci te rog sa fii mai explicita: s-a facut un contract cu un consum enorm, pe baza caruia a venit o factura - prezumat, cu valoare mare. Intrucat contractul s-a refacut, si consumul a fost mai mic decat cel preconizat, se storneaza ce s-a facturat in factura prezumat. Imi pare rau...dar nu-mi dau seama exact ce se storneaza.

E clar ca regularizarea facuta reprezinta practic o stornare a unei energii facturate pe baza unui index mare si nereal, nu?
[/quot
Exact...Se storneaza valoarea energiei facturate initial....

#243672 regularizare energie

Postat de jenifer on 10 August 2011 - 12:52 PM in Arhiva

mirela 0702, la 10 August 2011 - 12:37 PM, a spus:

Incearca sa urmaresti anexa facturii, acolo se gasesc detaliat perioadele pentru care se face regularizarea.
Rulajul 605 nu poate fi negativ decat daca regularizarile cuprind si perioade ale anului trecut. In acest caz(pentru perioadele din anul trecut) folosesti contul 117.

...dar daca folosesti 117, trebuie sa recalculezi impozitul pe profit si sa faci rectificativa pentru declaratia 101.

Regularizarea nu cuprinde perioade ale anului trecut...Din greseala cei care au facut contractul initial au scris un consum enorm si apoi a fost refacut contractul cu un consum mai aproape de realitate...Cand s-a refacut contractul a doua luna s-a citit index-ul si s-a facut regularizarea...Te rog mult mirela daca ma poti ajuta cu o alta idee...As folosi un cont de venit dar nu stiu care....

#243666 regularizare energie

Postat de jenifer on 10 August 2011 - 10:14 AM in Arhiva

Cum se inregistreaza o factura de energie in care s-a facut regularizarea si valoarea energiei e cu minus?Este o suma mai mare si contul de cheltuieli cu energia daca e folosit e cu semnul minus..

#240507 inregistrare premii

Postat de jenifer on 18 April 2011 - 03:01 PM in MONOGRAFII CONTABILE

Cum se inregistreaza un premiu de 2000 lei primit de la o banca de o societate comerciala pt ca s-a utilizat cardul firmei intr-o zi de 5 ori?

#240490 TVA cheltuieli nedeductibile

Postat de jenifer on 18 April 2011 - 07:03 AM in Arhiva

Dana42, la Apr 15 2011, 08:37 PM, a spus:

Pt. Jenifer : in 121 initial (100) nu aveai scazuta cheltuiala cu TVA colectata aferenta depasirii ch. de protocol in valoare de 4.22 (uita-te in balanta, inreg. ai introdus-o dupa ce ai calculat ch. de protocol ned.), deci calculul

Citeaza

Impozit profit=(100+17.6+4.22)*16%=19.49 lei.Se face inregistrarea 691=441 cu 19.49 si 635=4428 cu 4.22 lei.

nu este acesta, ci acesta : rez. contabil este 100-4.22=95.78 si imp. pe profit : (95.78 +17.6+4.22)x16% = 18.82.

Multumesc mult Dana42 ca m-ai ajutat...Acum am inteles..

#240463 TVA cheltuieli nedeductibile

Postat de jenifer on 15 April 2011 - 02:39 PM in Arhiva

Sa presupunem ca pe trim 4 avem urmatoarea situatie:
ct 121=100 lei
ct 623-protocol=20 lei
protocol nedeductibil la trim 4=20-(100+20)*2%=17.6 lei
tva pt protocol ned=17.6*24%=4.22 lei.
Impozit profit=(100+17.6+4.22)*16%=19.49 lei.Se face inregistrarea 691=441 cu 19.49 si 635=4428 cu 4.22 lei.
Dupa aceste inregistrari se modifica soldul lui121(100-4.22-19.49=76.29).Acum cei de la finante au zis ca ,dupa ce se fac aceste inregistrari si se inchide balanta , se reia calculul ,se completeaza 101 si ar trebui sa se ajunga la acelasi rezultat.Precizez ca sunt incluse in cheltuielile totale si ch de protocol.Alte ch nedeductibile presupunem ca nu sunt.Ceea ce nu inteleg eu este uramtorul aspect:inregistrez tva pe 635 si impozitul pe profit pe 691.Atunci ct 121 va deveni 100-4.22-19.49=76.29 lei.Ch nedeductibile sunt:ch protocol ned=17.6,tva ned=4.22 impozit profit=19.49.Total ch nedeductibile 41.31.Atunci impozitul pe profit este:(76.29+41.31)*16%=18.81.Diferit de primul caz.Unde gresesc?

#240151 capital social - diverse aspecte

Postat de jenifer on 06 April 2011 - 01:07 PM in Aspecte juridice privind societatile comerciale

La un srl administratorul si asociatul detin 50% fiecare parti sociale.S-au hotarat sa majoreze capitalul social cu 90.000 lei,fiecare creditand firma cu cate 45000 lei .Cum se poate face acest lucru fara sa mai faca firma raportare la oficiul de spalare a banilor?Si cum e mai convenabil sa majorezi valoarea nominala sau nr de parti sociale? :thumbup:

#233573 raportare

Postat de jenifer on 26 November 2010 - 08:34 AM in Arhiva

Florin_76, la Nov 25 2010, 11:01 PM, a spus:

Raporteaza banca aceasta tranzactie

Multumesc mult pt ajutor...

#233527 raportare

Postat de jenifer on 25 November 2010 - 12:27 PM in Arhiva

Daca s-a depus din casierie in banca intr-o zi o suma de 70000 lei trebuie raportat la ONPCSB(Oficul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor?Banii provin o parte din creditarea firmei si o parte din avansuri nejustificate.Va rog cu un raspuns urgent...

#232937 acizitie mijloc fix

Postat de jenifer on 10 November 2010 - 12:47 PM in MONOGRAFII CONTABILE

cuceritor, la Nov 5 2010, 07:23 PM, a spus:

jenifer, la Nov 5 2010, 11:12 AM, a spus:

S-a achizitionat de la Romtelecom un laptop in 36 rate (rata lunara cu tva 90 lei).Pe factura apare asa:
-servicii de telefonie 162.03-tva 38.89
-laptop 2619.85 -tva 628.76
-penalitati 7.38
Total factura 3456.91.
rate debite 90
credit din esalonare plati -3248.61(valoare laptop cu tva) -3248.61
Total de plata 298.3.Care sunt inregistrarile in acest caz? Daca inregistrez ca si la leasing,nu mai bate 4426 cu tva de pe factura..Va rog sa ma ajutati cu un raspuns... :thumbup:

Avand in vedere ca nu este un 'Contract de leasing financiar', exigibilitatea TVA intervine la data transmiterii proprietatii asupra bunului - chiar daca se va achita in rate !
In aceste conditii TVA-ul deductibil de inregistrat este de 38.89 + 628.76 = 667.65 lei. In acest fel valoarea TVA va 'bate' cu cel din totalul facturii !.
Sper ca raspunsul sa va fie de folos !

Multumesc pentru ajutor...

#232775 acizitie mijloc fix

Postat de jenifer on 05 November 2010 - 02:34 PM in MONOGRAFII CONTABILE

Otilia Alupei, la Nov 5 2010, 04:00 PM, a spus:

jenifer, la Nov 5 2010, 12:12 PM, a spus:

S-a achizitionat de la Romtelecom un laptop in 36 rate (rata lunara cu tva 90 lei).Pe factura apare asa:
...
Care sunt inregistrarile in acest caz?

cum nu ceri monografie daca soliciti inregistrarile contabile aferente facturii tale ?? :thumbup:

Otilia,nu vreau sa fiu nepoliticoasa dar monografie inseamna,conform dex ,Studiu științific care trateaz� amplu și aprofundat o singur� problem�,eu vreau doar o parere asupra TVA.

#232768 acizitie mijloc fix

Postat de jenifer on 05 November 2010 - 01:42 PM in MONOGRAFII CONTABILE

[quote name='Otilia Alupei' date='Nov 5 2010, 03:16 PM' post='232763']
jenifer,

daca ceri monografie contabila, de ce nu postezi la capitolul de monografii ?? :thumbup:

topic mutat !
[/quo
Eu nu cer decat o parere in ce priveste tva, si nu o monografie completa...La mine dilema e ce facturat cu tva pe factura dar tva neevidentiat corespunzator pe factura....Nu cer sa stiu monografie pentru inregistrarea mijlocului fix...

#232743 acizitie mijloc fix

Postat de jenifer on 05 November 2010 - 11:12 AM in MONOGRAFII CONTABILE

S-a achizitionat de la Romtelecom un laptop in 36 rate (rata lunara cu tva 90 lei).Pe factura apare asa:
-servicii de telefonie 162.03-tva 38.89
-laptop 2619.85 -tva 628.76
-penalitati 7.38
Total factura 3456.91.
rate debite 90
credit din esalonare plati -3248.61(valoare laptop cu tva) -3248.61
Total de plata 298.3.Care sunt inregistrarile in acest caz? Daca inregistrez ca si la leasing,nu mai bate 4426 cu tva de pe factura..Va rog sa ma ajutati cu un raspuns... :thumbup:

#232335 factura externa

Postat de jenifer on 22 October 2010 - 04:13 PM in Arhiva

Doi salariati au plecat in Polonia pentru o lucrare pe dat de 27.09.2010.Autoturismul cu care au plecat a necesitat o reparatie.Cei de la service au intocmit factura cu tva pe 29.09.2010.Salariatii au ajuns in Romania pe 18.10.2010.Mentionez ca firma noastra e platitoare de tva si am verificat si cea poloneza are cod valid de tva.Cum si cand se inregistreaza factura in acest caz,in septembrie sau octombrie ? Se mai face taxare inversa?Culmea e ca nici in ROI nu suntem inregistrati pentru ca nu aveam de gand sa facem nicio operatiune intracomunitara...Va rog sa ma ajutati cu un raspuns
..

#229756 462 sold negativ

Postat de jenifer on 12 August 2010 - 03:11 PM in Arhiva

La o agentie de turism s-au achizitionat cateva pachete turistice dar clientii au renuntat la ele, si soldul creditor al contului 462 e -900.Cum se poate remedia acest lucru?Va rog sa ma ajutati ,e urgent...

#228825 Monografie agentie de turism

Postat de jenifer on 24 July 2010 - 10:01 AM in MONOGRAFII CONTABILE

Biletele de avion trebuie musai inregistrate pe 628 (factura furnizor) si 704(factura client),sau se pot inregistra pe 462 si la sfarsit trecem marja de profit pe 704?Va rog tare mult sa ma ajutati ca mai tare m-am zapacit citind topicul asta :lnr (1):

#223264 TVA taxare inversa

Postat de jenifer on 24 March 2010 - 06:39 PM in Arhiva

Asa m-am gandit si eu la 12 cu 21,ca rd 7 se refera la intracomunitare.Mereu se schimba decontul asta.. :frusty:

#223255 TVA taxare inversa

Postat de jenifer on 24 March 2010 - 05:33 PM in Arhiva

In noul decont de tva la ce randuri se inregistreaza taxarea inversa,pt achizitie material lemnos din tara? Inainte era 10 si 18.Acum? :frusty:

#223103 concediu medical - topic 2007-2010

Postat de jenifer on 23 March 2010 - 11:25 AM in Arhiva

Am un concediu medical in care este bifata casuta de urgenta medico-chirurgicala cu 169 dar la cod indemnizatie e trecut 13,adica boala cardiovasculara 75%.E gresit certificatul?
Cum se calculeaza in acest caz concediu, 100% fiind urgenta sau 75%?

#222690 facturare bilet avion

Postat de jenifer on 18 March 2010 - 02:16 PM in Arhiva

sa zicem ca am o factura de la un furnizor cu bilete de avion 100 lei-tva 19 si taxa hoteliera 2lei-tav 0.Acum vreau sa vand aceste bilete unei persoane fizice.Cum intocmesc factura? Cu tva inclus?stiu ca taxa hoteliera se fectureaza la fel,dar pt bilete se trece tva inclus?

#218616 preluare activitate turism

Postat de jenifer on 08 February 2010 - 02:10 PM in Arhiva

O firma cu obiect principal de activitate lucrari de tamplarie si dulgherie,cod CAEN 4332,doreste sa preia activitatea unei agentii de turism.As vrea sa stiu daca se poate si cum se poate face acest lucru.Ce se intampla cu TVA-ul?Agentia de turism era scutita cu drept de deducere.Cum se tine si cum se calculeaza tva daca firma preia si activitatea de turism,separat pt turism si separat pt tamplarie? :smile:

#217078 creditare firma

Postat de jenifer on 19 January 2010 - 02:17 PM in Arhiva

maria viorica, la Jan 19 2010, 10:40 AM, a spus:

jenifer,
raportarea la ONPCSB se faca doar pt. tranzactiile in numerar care depasesc plafonul stabilit (in prezent 15.000 euro sau echivalent in lei).
da o cautare pe forum, s-a discutat mult legat de acest aspect, precum si de creditarea firmei de catre administrator/patron/actionar.

Inainte de a posta acest topic,normal,ca am dat cautare,dar nicaieri nu se spune clar daca este vb de 15000 eur in aceeasi zi sau daca raportarea trebuie facuta si daca s-a creditat firma cu 15000 eur pe parcursul mai multor luni.