Control Garda Financiara

a.d.n., la May 26 2009, 04:56 PM, a spus:

Cu scuzele de rigoare ca nu ti-am raspuns mai prompt a.d.n.( dar cu 2 copii si " conta " pe cap nu ai totdeauna vreme ).
Garda s-a pornit in jud. Cluj.

Si m-am referit la societatea care incaseaza.

Aceasta postare a fost editata de anitavera: 28 May 2009 - 08:53 AM

cat este amenda?

John2008, la May 28 2009, 05:37 PM, a spus:

http://www.conta.ro/forum/index.php?s=&...st&p=202414

E acelasi link pe care l-a pus mai sus si Bea, numai ca am facut eu niste pozne pe la Legislatie si acela nu mai merge.

voi ati auzit cum ca cei de la finante ar face controale pe tema chitantei, care mai nou trebuie intocmita la sfarsitul zilei pe baza Z-ului, cu totalul inacasrilor din ziua respectiva?

Nu am auzit, dar ar avea o logica, mai ales daca persoana vanzator este diferita de persoana casier. Despre raportul Z nu se spune ca este document justificativ de inregistrare in casierie, dar chitanta este. Plus ca raportul Z nu e in doua exemplare, unul la casierie si unul la depunator, ca dovada ca a predat banii.

Nici eu n-am auzit...
Dar acu' sunt un pic pe ganduri! Nu mai e bun monetarul, ca document de predare a numerarului la casierie?
Mai bine fug repede la Ordinul 3512!


Am revenit!
Monetarul nu mai exista in O 3512!
Deci, e clar: iata inca 'un motiv' de amenda!

Aceasta postare a fost editata de a.d.n.: 09 June 2009 - 03:49 PM

Eu m-am saturat de faza cu "ati auzit ca", de ce nu "ati citit in legea.... ca"? Daca incepem cu faza "ati auzit ca" inseamna ca cineva dintre organele de control a mai visat noaptea ceva si a inceput sa-si spuna ideea in stanga si in dreapta si noi o luam de buna, in caz de control o inghitim dar uitam sa verificam si daca scrie in lege. Cred ca ar trebui sa fim mai combativi si sa ne luptam pentru ceea ce scrie in lege nu si alte idei si interpretari ale unora.
A propos de asta, va dau un exemplu. Dupa ce o saptamana am citit despre declaratia cf legii 12/90 pv comunicarea adaosului comercial am avut drept client la serviciu un angajat de la directia de finante. Bineinteles s-a pornit discutia cu aceasta declaratie si l-am intrebat ce e cu zvonul asta cu termenul de depunere, ca in lege nu scrie, toata lumea murmura despre el dar nu-l vad scris niecaieri (ca sa nu mai zic ca am vazut ca difera de la un judet la altul). Si omul mi-a dat dat raspunsul la care nu am mai avut replica "ei, ce mai intrebati, nu stiti cum sunt legile in Romania..." Asta se intampla pe 5 iunie, zvonul cu termenul la noi in judet era pana pe 5 iunie. Si atunci m-am gandit ca probabil organele de control la nivelul judetului au hotarat sa lase 30 zile de publicare (sau ma rog republicare) si dupa aia sa porneasca in control. Oricum firmele infiintate in anii din urma si care trebuiau sa depuna la momentul inceperii activitatii de comercializare tot risca amenda (sau munca in folosul comunitatii) asa ca repede am pus toti botul la termenul limita de depunere (scuzti expresia).
Dar revin, haideti sa nu facem din tantar armasar si sa ne mai complicam si noi viata. Stiu ca toti suntem terorizati de stilul romanesc al organelor de control si stam cu sufletul la gura cand mai auzim de cate o declaratie dar sa nu ne complicam noi singuri existenta.

a.d.n., la Jun 10 2009, 11:28 AM, a spus:

mesaj trunchiat (o parte e la casa de marcat, raport Z)

Aceasta postare a fost editata de Otilia Alupei: 11 June 2009 - 04:25 PM

am avut ieri control la un cabinet medical individual de la garda si au dat amenda 1000 lei pe og15 art. 9 pt ca actele nu erau la sediu ca sa le puna la dispozitia lor. astazi dimineata a trebuit sa merg cu actele la ei la sediu care au fost ok. Am incercat sa cer explicatii cu privire la procesul verbal cu amenda de ieri si incadrarea eronata si mi-au sarit in cap ca vreau sa-i intimidez si au trecut la amenintari ca ma amendeaza pe og 92 cu 25000 lei daca nu-mi convine og 15. In og 15 art 9 se prevede obligatia persoanelor juridice nu fizice de a avea la sediu actele si de a le pune la dispozitie. Amenda la incadrarea acesta era de la 500 la 1000 lei. Mi-au dat maxim si fara posibilitatea de a plati jumatate din ea in 48 ore. Au voie? Consider ca in baza incadrarii eronate pot contesta procesul verbal. Mai au voie sa-mi faca un alt proces verbal cu alta incadrare pt aceeasi fapta si acelasi control care s-a desfasurat ieri? Eu cred ca nu.

e scris undeva ca poti sa nu ai actele la sediul firmei pana pe data de 25 a lunii daca ai evidenta contabila externalizata, dar nu mai gasesc unde ...

in cod procedura fiscala

ARTICOLUL 80
Reguli pentru conducerea evidenței contabile și fiscale


(1) Evidențele contabile și fiscale vor fi păstrate, după caz, la domiciliul fiscal al contribuabilului, la sediile secundare ale acestuia, inclusiv pe suport electronic, sau pot fi încredințate spre păstrare unei societăți autorizate, potrivit legii, să presteze servicii de arhivare.
(2) Prin excepție de la prevederile alin. (1), evidențele contabile și fiscale ale exercițiului financiar în curs se păstrează, după caz, la domiciliul fiscal al contribuabililor, la sediile secundare ale acestora sau, în perioada 1-25 a lunii următoare, la sediul persoanei fizice ori juridice autorizate pentru prelucrarea lor în vederea întocmirii declarațiilor fiscale.
(3) Dispozițiile legale privind păstrarea, arhivarea și limba folosită pentru evidențele contabile sunt aplicabile și pentru evidențele fiscale.
(4) În cazul în care evidențele contabile și fiscale sunt ținute cu ajutorul sistemelor electronice de gestiune, pe lângă datele arhivate în format electronic contribuabilul este obligat să păstreze și să prezinte aplicațiile informatice cu ajutorul cărora le-a generat.
(5) Contribuabilii sunt obligați să evidențieze veniturile realizate și cheltuielile efectuate din activitățile desfășurate, prin întocmirea registrelor sau a oricăror alte documente prevăzute de lege.
(6) Contribuabilii sunt obligați să utilizeze pentru activitatea desfășurată documente primare și de evidență contabilă stabilite prin lege, achiziționate numai de la unitățile stabilite prin normele legale în vigoare, și să completeze integral rubricile formularelor, corespunzător operațiunilor înregistrate.
(7) Organul fiscal poate lua în considerare orice evidențe relevante pentru impunere ținute de contribuabil.

referitor la contraventii : pe ce articol te-ar fi incadrat la og 92? eu nu vad nici unul, ca doar nu ai refuzat...

(1) Constituie contravenții următoarele fapte:
a) nedepunerea la termenele prevăzute de lege a declarațiilor de înregistrare fiscală sau de mențiuni;
b) neîndeplinirea la termen a obligațiilor de declarare prevăzute de lege, a bunurilor și veniturilor impozabile sau, după caz, a impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor sume;
b1) nedepunerea la termenele prevăzute de lege a declarațiilor recapitulative reglementate la titlul VI din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare;
c) nerespectarea obligațiilor prevăzute la art. 56 și art. 57 alin. (2);
d) nerespectarea obligației prevăzute la art. 105 alin. (8);
e) neducerea la îndeplinire a măsurilor stabilite potrivit art. 79 alin. (2), art. 80 alin. (4) și art. 105 alin. (9);
f) nerespectarea obligațiilor prevăzute la art. 53;
g) nerespectarea obligației înscrierii codului de identificare fiscală pe documente, potrivit art. 73;
h) nerespectarea de către plătitorii de salarii și venituri asimilate salariilor a obligațiilor privind completarea și păstrarea fișelor fiscale;
i) neîndeplinirea obligațiilor privind transmiterea la organul fiscal competent sau, după caz, la terțe persoane a formularelor și documentelor prevăzute de legea fiscală, altele decât declarațiile fiscale și declarațiile de înregistrare fiscală sau de mențiuni;
j) nerespectarea de către bănci a obligațiilor privind furnizarea informațiilor și a obligațiilor de decontare prevăzute de prezentul cod;
k) nerespectarea obligațiilor ce-i revin terțului poprit, potrivit prezentului cod;
l) nerespectarea obligației de comunicare prevăzute la art. 154 alin. (9);
m) refuzul debitorului supus executării silite de a preda bunurile organului de executare spre a fi sechestrate sau de a le pune la dispoziție acestuia pentru a fi identificate și evaluate;
n) refuzul de a prezenta organului financiar-fiscal bunurile materiale supuse impozitelor, taxelor, contribuțiilor datorate bugetului general consolidat, în vederea stabilirii realității declarației fiscale;
o) nereținerea, potrivit legii, de către plătitorii obligațiilor fiscale, a sumelor reprezentând impozite și contribuții cu reținere la sursă;
p) reținerea și nevărsarea în totalitate, de către plătitorii obligațiilor fiscale, a sumelor reprezentând impozite și contribuții cu reținere la sursă, dacă nu sunt săvârșite în astfel de condiții încât, potrivit legii, să fie considerate infracțiuni;
r) refuzul de a îndeplini obligația prevăzută la art. 52 alin. (1).

(2) Contravențiile prevăzute la alin. (1) se sancționează astfel:
a) cu amendă de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru persoanele fizice, și cu amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei, pentru persoanele juridice, în cazul săvârșirii faptelor prevăzute la alin. (1) lit. c);
b) cu amendă de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru persoanele fizice, și cu amendă de la 5.000 lei la 7.000 lei, pentru persoanele juridice, în cazul săvârșirii faptei prevăzute la alin. (1) lit. d);
c) cu amendă de la 2.000 lei la 3.500 lei, pentru persoanele fizice, și cu amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei, pentru persoanele juridice, în cazul săvârșirii faptei prevăzute la alin. (1) lit. e) și f);
d) cu amendă de la 500 lei la 1.000 lei, pentru persoanele fizice, și cu amendă de la 1.000 lei la 5.000 lei, pentru persoanele juridice, în cazul săvârșirii faptelor prevăzute la alin. (1) lit. a), b), g)-m);
e) cu amendă de la 1.000 lei la 1.500 lei, pentru persoanele fizice, și cu amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele juridice, în cazul săvârșirii faptelor prevăzute la alin. (1) lit. n)-r), dacă obligațiile fiscale sustrase la plată sunt de până la 50.000 lei inclusiv;
f) cu amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele fizice, și cu amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei, pentru persoanele juridice, în cazul săvârșirii faptelor prevăzute la alin. (1) lit. n)-r), dacă obligațiile fiscale sustrase la plată sunt cuprinse între 50.000 lei și 100.000 lei inclusiv;
g) cu amendă de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru persoanele fizice, și cu amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei, pentru persoanele juridice, în cazul săvârșirii faptelor prevăzute la alin. (1) lit. n)-r), dacă obligațiile fiscale sustrase la plată sunt mai mari de 100.000 lei;
h) cu amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei, în cazul săvârșirii faptei prevăzute la alin. (1) lit. b1).

(3) În cazul persoanelor fizice nedepunerea la termenele prevăzute de lege a declarațiilor de venit constituie contravenție și se sancționează cu amendă de la 10 lei la 100 lei.
(4) În cazul asocierilor și al altor entități fără personalitate juridică, contravențiile prevăzute la alin. (1) se sancționează cu amenda prevăzută pentru persoanele fizice.
(5) Nedepunerea la termen a declarațiilor fiscale pentru obligațiile datorate bugetelor locale se sancționează potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
(6) Sumele încasate în condițiile prezentului titlu se fac venit la bugetul de stat sau bugetele locale, după caz.
__________
Litera b1) de la alin. (1) a fost introdusă prin art. I pct. 34 din O.G. nr. 47/2007.
- Litera e) de la alin. (1) a fost modificată prin art. I pct. 35 din O.G. nr. 47/2007.
- Alineatul (2) a fost modificat prin art. I pct. 36 din O.G. nr. 47/2007.

ARTICOLUL 221
Constatarea contravențiilor și aplicarea sancțiunilor

(1) Constatarea contravențiilor și aplicarea sancțiunilor se fac de către organele fiscale competente.
(2) Sancțiunile contravenționale prevăzute la art. 219 și 220 se aplică persoanelor fizice sau persoanelor juridice care au calitatea de subiect în raportul juridic fiscal. În cazul asocierilor și al altor entități fără personalitate juridică, sancțiunile se aplică reprezentanților acestora.
(3) Constatarea și sancționarea faptelor ce constituie contravenție potrivit art. 220 se fac de personalul de specialitate din cadrul Ministerului Economiei și Finanțelor și al unităților sale teritoriale, cu excepția sancțiunii privind suspendarea autorizației de antrepozit fiscal, care se dispune de autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control.
(4) Contravențiile prevăzute la art. 219 alin. (1) lit. b) se aplică pentru faptele constatate după data intrării în vigoare a prezentului cod.
(5) În cazul aplicării sancțiunii amenzii potrivit art. 219 și 220, contribuabilul are posibilitatea achitării în termen de 48 de ore a jumătate din minimul amenzii prevăzute în prezentul cod, agentul constatator făcând mențiune despre această posibilitate în procesul-verbal de constatare și sancționare contravențională.

ARTICOLUL 222
Actualizarea sumei amenzilor

Limitele amenzilor contravenționale prevăzute în prezentul cod pot fi actualizate anual, în funcție de evoluția ratei inflației, prin hotărâre a Guvernului, la propunerea Ministerului Economiei și Finanțelor.

ARTICOLUL 223
Dispoziții aplicabile

Dispozițiile prezentului titlu se completează cu dispozițiile legale referitoare la regimul juridic al contravențiilor.

mihaela , stai un pic, ca amenda zice ca i-a dat-o pe og 15, art 9 ... care og 15 ?? din ce an ??

si multumesc din suflet pt. legislatie... de-acum o sa tin minte asta mai mult timp

am gasit Ord.Ordonanță nr. 15/1996 din 23/01/1996 privind întărirea disciplinei financiar-valutare

Art. 9. - În vederea gestionării corecte a patrimoniului agenților economici și al altor persoane juridice și fizice, se stabilesc următoarele:
a) Persoanele prevăzute la art. 1 din Legea contabilității nr. 82/1991 organizează și conduc evidența contabilă la sediul de pe teritoriul României, în conformitate cu prevederile art. 3 și 11 din lege.
Fac excepție de la această regulă sucursalele și alte subunități fără personalitate juridică, cu sediul în străinătate, care aparțin unor persoane juridice sau fizice cu sediul în România.
Aceste unități conduc contabilitatea în țara în care au sediul declarat, dar în conformitate cu reglementările legale, în domeniu, din România.
b) Persoanele juridice sunt obligate să păstreze, la sediul declarat, documentele justificative care stau la baza înregistrărilor în contabilitate, precum și registrele contabile legale și să le pună la dispoziția organelor în drept în cadrul exercitării atribuțiilor lor legale.
Nerespectarea prevederilor lit. a) și b), în condițiile în care nu reprezintă infracțiune, constituie contravenție și se sancționează cu amendă de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei și se suportă de către persoanele fizice vinovate.
Art. 12. - Constatarea contravențiilor și aplicarea sancțiunilor prevăzute în prezenta ordonanță se efectuează de către organele Ministerului Finanțelor și ale Băncii Naționale a României, după caz, împuternicite în acest scop

Dar revin, pe og 92 tot nu puteau sa dea amenda, sau gresesc eu? Garda este imputernicita pentru asta og 15, stiam eu demult...dar pentru og92 nu prea, doar pentru accize sau fapte penale
Ce fapte anume au constatat?

amenda am primit-o pe og 15. am vrut sa contest procesul verbal pt ca in og 15 era scris pj au obligatia de a avea la sediu nu si pf si atunci s-a trecut la amenintari ca-mi dau pe og 92 25 000 lei amenda. In momentul discutiei eram la mai putin de 24 ore de la control la sediul lor invitata cu actele pe 2009 pe care le-am pus la dispozitie. Din punctul meu de vedere nu exista obligatia detinerii la cabinet a actelor nefiind pj ci pf. Nu m-am sustras. Le-am pus la dispozitie in mai putin de 24 ore toate actele. Cu o zi inainte cand au fost in control am vb cu ei la telefon si le-am spus ca actele sunt la mine si pot sa le aduc in 2 ore ( atat imi lua sa ajung acasa si apoi la cabinetul respectiv). Ei au refuzat oferta mea pe motiv ca se face ora 4 si li se incheie programul.

sunt prevederi legale contradictorii ... art. asta 9 din og 15/1996 si art. 80 (2) din og 92.

apoi, la ord. 92 nu scrie ca se abroga orice prevederi contrarii ?
si chiar daca n-ar scrie, nu trebuie aplicata ultima forma legala adoptata ?? ceea ce ar presupune ca art. 80(2) ar trebui aplicat in asemenea cazuri ...
pana la urma ne putem preleva de acest art. sau va tot veni garda si ne va amenda pe og 15 ignorand og 92 ??
e la alegere ??

mai, dar ord 15/1996 nu e aia cu plafonul de casa ?? mai e valabil art. asta 9 ??

mihaela_cva, la Jun 14 2009, 08:29 PM, a spus:

Au constatat ca la momentul controlului nu aveam actele la sediu. In urma controlului ( in ziua urmatoare la ei la sediu) au facut nota din aia de a lor ca n-au avut ce sa-mi faca. Am avut reclamatie de la o pacienta ca nu i-am dat chitanta. S-a verificat chitantierul si registrul de incasari si plati si s-a constatat ca i-am emis 4 chitante in 2008 pt serviciile medicale prestate.deci reclamatia era neintemeiata. Totusi amenda a fost incorect aplicata si motivata ca nu puteau sa nu-mi dea si ei o amanda ca doar am avut sesizare.... si de aceea au trebuit sa-mi dea maximul adica 1000 lei si fara sa pot plati 1/2 in 48 ore. Doctorita al carei era cabinetul a vrut sa [platesca amenda pt ca ii era teama ca dupa aceea nu mai scapa dse ei. Si au si speriat-o cu amenda mai mare pe og 92 pe care nu aveau voie oricum sa i-o aplice dar ea e doctor nu economist si crede tot ce zic ei. A preferat sa platesca in urma intimidarii amenintarilor si presiunilor exercitate in biroul lor de catre alt coleg decat cei in cauza ( care au desfasurat controlul). A sarit sa le i-a apararea spunand ca eu vreau sa-i intimidez pe ei in timpul desfasurarii controlului amenintandu-i cu vicii de procedura, fapta complet neadevarata. Mi s-a reprosat ca de ce mi-am permis sa citesc og 15 si sa vin cu listarea la mine pt a cere explicatii. Deci oamenii imi refuzau dreptul la informare.
Traim in Romania..........

da, e clar un abuz !!

dragilor, am vb la MFP cu d-na superdraguta, i-am expus situatia (ca ma arde si pe mine f. tare, o pot pati oricand) si mi-a zis ca CF si CPF primeaza in fata oricarei alte legi gen og 15 si ca, dupa parerea ei, nu aveau dreptul sa dea amenda aia, ceea ce banuiam si eu, sfatul a fost sa se faca contestatie neaparat.

draga teofilia, acum, ca ne-ai zis cum a stat toata faza cu controlul, cred ca ne-am lamurit complet

Otilia Alupei, la Feb 26 2009, 04:56 PM, a spus:

Te rog sa-mi dai si mie ordonanta, poate o gasesti. Poate le mai dam peste nas celor de la control care dau amenda si celui corect.