Daca are cineva rabdare
Va rog sa ma sfatuiti ce pot face in situatia mea: Am gasit in 2008 urmatorul caz in conta: Pe 24.07.2007 s-a inregistrat in conta GBE asa cum am descries mai jos. Adica dupa reguli cum era pana la 01.01.2007.
In mod normal cand incasez GBE-pe 29.10.2008 daca e sa merg pe acelas principiu ar fi trebuit fara sa se mai emita factura sa fac inregistrarile exact caum am aratat tot mai jos.
inregistrarea facturii fiscale emise pe 24.07.2007:
411 = % 119.000
„Clienti“
704 100.000
„Venituri din lucrari
executate si servicii prestate“
4427 19.000
„TVA colectata“
• inregistrarea garantiei retinute:
119.000 x 5% = 5.950 lei
267 = 411 5.950
„Creante imobilizate“ „Clienti“
• inregistrarea taxei neexigibile aferente garantiei retinute:
5.950 x 19/119 = 950 lei
4427 = 4428 950
„TVA colectata“ „TVA neexigibila“
• inregistrarea incasarii facturii:
119.000 – 5.950 = 113.050 lei
5121 = 411 113.050
„Conturi la banci „Clienti“
in lei“
• Ar trebui sa fac inregistrarea incasarii garantiei retinute pe 29.10.2008:
5121 = 267 5.950
„Conturi la banci in lei „Creante imobilizate“
• Ar trebui sa fac inregistrarea facturii pentru garan¬tia deblocata:
4428 = 4427 950
„TVA neexigibila“ „TVA colectata“
Aceasta inregistrare se efectueaza chiar si in situatia in care garantia nu este incasata la data procesului-verbal de receptie definitiva.
Numai ca m-am pomenit, ca administratorul n-a tinut cont de ce s-a emis in 2007 si a emis pe data de 29.10.2008 factura cu astea 5% ca diferenta de lucrare. Si eu acuma cum procedez?
Am inregistrat factura 411=704+4427, respectiv 5121=411.
Si nu e bine ca m-am incarcat de doua ori cu venit si cum scap acuma de 267 si de 4428?
Va multumesc.
Daca fac inregistrarea facturii din 29.10.2008 asa 411=267 si 4428=4427 credeti ca o sa am probleme? Nu stiu cum sa procedez ca m-a incurcat tare faptul ca la insistenta beneficiarului a emis aceasta ultima factura.
Cred ca nu a mai avut nimeni nici o data asa ceva!
Aceasta postare a fost editata de madalinab: 04 February 2009 - 06:27 PM