Am si eu urmatoarea situatie : o microintreprindere are la 30.09.2011 cifra de afaceri 323.993 lei, impozitul pe venit micro calculat 9.720 lei si un profit in suma de 26.885 lei. In luna decembrie 2011 depaseste 100.000 euro si trece la impozit pe profit ... Am facut 010 pentru modificare si am intrebat un inspector de la anaf cum calculez impozitul pe profit ... mi-a spus ca ce am calculat si achitat ca micro pana la 30.09.2011 ramane batut in cuie (adica 9.720 lei) .. si calculez impozit pe profit doar pentru trim. IV 2011 ... Am citit prin codul fiscal ... si vazut ca s-ar face altfel, adica s-ar calcula impozitul pe profit pe tot anul fiscal, din care s-ar scadea imp. pe micro calculat ... la mine ar veni ceva de genul : profit (sold 121) la 31.12.2011 : 14.477 lei (impozitul pe micro 698=4418 9.720 lei) ... adica as avea un profit impozabil pe 2011 in suma de 24.197 lei, iar imp. pe profit aferent ar fi 3.872 lei ... In contabilitate s-ar putea face asa ceva ?
698=4418 - 9.720 lei (minus)
4418=4411 - 9.720 lei (minus)
691=4411 3.872 lei
Din cate am vazut in declaratia 101 se evidentiaza frumos sumele descrise de mine ... si mi-ar ramane un imp. pe profit de recuperat in suma de 5.848 lei ... este corect cum am gandit ? .. va multumesc anticipat pentru raspunsuri .. o zi buna !