ai multe greseli in inregistrari, amesteci conturile si calc. gresit tva-ul aferent stornarii ( de ce nu il inreg. asa cum e in factura ?? )
deci, s-o luam metodic :
1. contul de fz. este 404 " Furnizori pentru investitii" si NU 401
* poti transfera rulajele acolo, astfel :
401 = 401 ... - 10.000
404 = 404 ..... 10.000
2. inreg. amortizarii este : 6811=2813 si NU 6811=213 !!!
3. in nota contabila pt fact. storno fol. ct. 213 si 404 :
% = 404 ............ -7.000
213 (nu 231) ....... - .......
4426 ....................- .....
pt a sti cat si unde inreg. sumele, va trebui intai sa separi cota de amortizare aferenta mijl. fix in total amortiz. cu accesorii - foloseste regula de 3 simpla.
de ex., daca val, totala a mijl. fix + accesorii este de 7600, din care 600 sunt acesoriile, adica 7.89%, atunci din 1267 lei amortiz., pt accesorii sunt (1267 x 7.89%) 99,96 lei, ~ 100 lei.
dif. pt mijl. fix este de 1167 lei si, la scoaterea din gestiune a mf, va fi inreg. asa :
2813 = 213 .......... 1167.
fact. storno a mijl. fix va fi ca mai jos (de unde ai scos tu sumele alea... nu-mi pot imagina !) :
% = 404 ........ -7000
213 ................-5.645,16
4426 ..............- 1.354, 84 (24% cota de tva din 7.000 lei)
si, totodata : 6588 = 213 .. 187,84 lei (7000-1167-5645,16)
4. incasarea banilor e corecta in principiu, insa eu as face-o tot prin "stornare", adica 404=5121 .. -7.000 fiindca astfel mi se "sterg" ambele rulaje de 7.000 lei de la ct. 404 (si Rd si Rc), iar soldul ct. 5121 nu este afectat.
asa ajungi la sold zero (0) pt. acest mijloc fix si ramai sa amortizezi in continuare doar accesoriile !!
daca sumele sunt altele, adapteaza metoda asta la acele sume si vei ajunge tot la soldul zero pt ct. 213 aferent acestui mijl. fix scos din gestiune.
intrebare : ce mai faceti cu accesoriile alea fara mijl. fix aferent ??
se pot folosi separat ?? fiindca daca nu se mai pot folosi aveti urm. variante :
- vanzarea lor
- casarea lor
- mentinerea pe stoc FARA AMORTIZARE fiindca daca nu le mai folositi, atunci nici amortiz, nu mai aveti dreptul sa ii inreg. pe chelt.
daca mai este ceva ce nu ti-e clar, revino cu intrebari