15 replies to this topic

[FAETONUL]

O societate a fost in inactivitate un nr. de ani pana in ianuarie 2005 si vine cu pierdere in 117.
In 2005 s-a calculat si inregistrat impozit pe profit trimestrial, neacoperindu-se pierderea.
La trim. IV cum se procedeaza ?
- se acopera pierderea si apoi se calculeaza impozitul cumulat de la 01.01.2005?
- daca la cumulat iese pierdere,se storneaza impozitul inregistrat anterior?

[laura2005]

Atentie pierderea contabila e una-debit.contului 117,iar pierderea fiscala e alta(fd.101).
sa discutat si anul trecut despre acest lucru.



Deci la calcularea impozitului trimestial ,trebuia tinut cont si de pierderea fiscala( se recupereaza 5ani) dupa caz.

[FAETONUL]

Dar daca nu are depus 101 pentru 2004 ce fac, pot acoperi in decembrie pierderea?

[laura2005]

contabil se acopera pierderea 121-117,in dec.

iar la calcularea impoz.pe profit se tine cont ,numai sa nu fie pierdere de la microindeprindere si sa nu fie mai mare de 5 ani.



da cautare,si vei gasi multe ranspunsuri pe acest subiect.

[FAETONUL]

Multumesc mult, mereu esti de ajutor.
Zile bune.

[FAETONUL]

Exemplu: din pierderea fiscala aferenta 2004, am recuperat o parte la trim.I 2005, iar la trim.IV o alta parte.
Daca inregistrez 121=117 cu tot profitul ce-l am, in 121 raman pe "0" si nu-mi mai da bilantul. Cum e corect?

Si inca o problema pe care am citit-o pe forum, unde cineva spunea ca inregistreaza 691=441 - xxx ron in cazul ca la trim. respectiv are pierdere si in trim. anterioare a fost pe profit si a inregistrat impozitul aferent.
Persoana calcula impozitul strict pe trimestru.

Sunt corecte aceste inregistrari sau contravin legii?!

[laura2005]

in dec se face121-117,si daca e pe 0


daca inainte ai fost profit,si in trim iv pierdere,atunci se storneaza ch.din contul 691(691-441 cu minus)

[FAETONUL]

daca inainte ai fost profit,si in trim iv pierdere,atunci se storneaza ch.din contul 691(691-441 cu minus)[/quote]
Deci daca e corect asa, stornez si duc 710.

Dar la prima intrebare cred ca exprimarea nu a fost completa, pt ca in bilant tocmai urmatoarea suma iese in eroare:
I-au o pauza si detailez:
Inchid luna fara calcul impozit si am profit 260,
Inregistrez apoi recuperare pierdere partiala (2004) 121=117 cu 260,
apoi calculez impozitul si reies urmatoarele:
venituri = 8540
chelt = 8280
prof.imp = 260
pierdere ani precedenti = 260
profit impozabil = 0

Unde gresesc?

[laura2005]

pierderea este fiscala 2004(101)?




ati depus decl.100dec sau definitiv101

[klemi_papp]

Nici eu nu inteleg prea bine cum e cu aceste inregistrari si cu declaratia 101,pentru ca nu m-am lovit de ele pana acum,poate ma ajuta si pe mine cineva cu niste inregistrari.
Am citit in codul fiscal ca pot constitui rezerve ,inainte de calcularea impozitului pe profit si e deductibila,dar nu prea stiu exact cum.
In dec am declarat in declaratia 100 profit 0 pentru trim IV,urmand sa calculez acum la declaratia 101.Mentionez ca nu mi-am acoperit pierderea din anii trecuti decat in decembrie 2005.Va atasez aici clasa 1
Sper ca am puteti ajuta si pe mine sa invat sa fac o inchidere de an.
Va multumesc anticipat

[FAETONUL]

laura2005 a spus:

pierderea este fiscala 2004(101)?
Da pierdere fiscala din 101 aferenta 2004 din care o parte am recuperat-o la trim.I 2005




ati depus decl.100dec sau definitiv101

Am depus 100 la trim IV cu "0"
101 aferent 2005 nu e depus.

[pricipessa]

Am si eu o intrbare. daca in 2004 am avut pierdere(acesta evidentiindu-se in ct 117 in ianuarie 2005) si in 2005 din nou am pierdere ce inseamna asta si ce inregistrari contabile trebuie sa fac? In decembrie 2005 las pierderea aferenta lui 2005 pe ct 121 si in ianuarie 2006 fac inregistrarea 117 =121 cu pierderea aferenta lui 2005? Si atunci o sa-mi fac pe 117 analitice pe 2004 si pe 2005. E bine ce am zis pana acum?

[laura2005]

faci in ian 117-121

si e bine sa faci pe analitice 117(noul cont este 1171)

[pricipessa]

Mersi mult Oare in declaratia 101 trebuie sa trec pierderea din 2004 la randul cu pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti?

[laura2005]

la ranul 38-treci pierderea fiscala2004-din decl.101

[pricipessa]

Mersi mult.