10 replies to this topic

[Stefania Ilie]

Buna ziua,



Imi puteti spune, va rog, daca in contul de profit si pierdere se iau sumele de dinainte de inchidere sau de dupa inchidere?



Multumesc anticipat.

[mgabi]

Bilantul se intocmeste pornind de la balanta (FINALIZATA) de la 31.decembrie

Cum adica inaite sau dupa inchidere (inchiderea cui?)

[cristina5859]

Se i-a soldul final al contului 121, dupa inchiderea veniturilor si a cheltuielilor

[Stefania Ilie]

Buna ziua,

Imi cer scuze pentru exprimarea lacunara. Voiam sa stiu daca la intocmirea formularului F20 din bilant, adica contul de profit si pierdere, se iau sumele conturilor de venituri si cheltuieli din balanta la 31.12 de la sold final sau se iau sumele de la total sume din balanta de inchidere (adica inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli cu contul 121) cand soldurile de la clasa 6 si 7 sunt 0 ?

[mgabi]

Se iau in calcul total sume (adica rulajele anuale)... ca la calculul impozitului pe profit.

Veniturile si cheltuialile se regasesc in rulajele conturilor, nu in sold (care-i zero totdeauna).

[silvia65]

buna ziua
ma confrunt cu o situatie si nu-i cunosc solutia
in anul 2015 am fost pe pierdere tot anul
aceasta pierdere am evidentiat-o in declaratia 101 ma refer la impozit profit ( de recuperat 947lei)
intrebare : daca aceste contari trebuie sa apara si in balanta de la 31.12.2015 si in bilant
contari 691=441 -947 si 121=691 -947
se poate cheltuieli pe minus in balanta si in bilant?
va rog frumos sa-mi dati un raspuns
va multumesc anticipat

[Otilia Alupei]

in anul curent se poate face stornarea unei cheltuieli cu impozit inreg. tot in cursul anului respectiv (nu in anii anteriori) - astfel, ct. 691 nu poate avea rulaj negativ.
el poate avea rulaj zero daca ai stornat tot ce ai inreg. in acest cont pe parcursul anului 2015.

ciudat mi se pare ca stornezi o cheltuiala curenta cu impozitul pe profit cand spui ca ai avut pierdere tot anul ... din asta sa inteleg ca ai inreg. impozit pe profit in 2015 (la un moment dat / trimestru) chiar daca ai avut pierdere constanta ? mie nu mi-e clar de unde provine acest impozit platit in plus si n-as vrea sa-ti dau un sfat gresit.
in mod normal, daca ai fost "pe pierdere tot anul" NU ar fi trebuit sa ai inreg. deloc o chelt. cu impoz. pe profit in cursul anului, iar daca ai o suma platita in plus ea se datoreaza fie unei plati fara inreg. cheltuielii, fie unei sume platite in plus in anul/ anii anteriori lui 2015 si preluata ca atare.

deci, mai trebuie niste detalii la enuntul pbl. sau reformulata pbl. cu totul ca sa nu ne dam aici cu presupusul, ci sa stim bine ce-ti raspundem.

[silvia65]

buna ziua ,
referitor la intrebarea postata de mine mai sus
in 2015 firma a fost pe pierdere, firma nu mai lucreaza , inregistrez doar cateva facturi de utilitati
impozitul pe profit de plata e din anul din urma si nu a mai fost platit
nu am facut nici o inregistrare tot anul 2015 in balanta in contul 441 si contul 691 , acum intreb ce voi face la balanta de la 31.12.2015, adica eu am inregistrat numai cheltuieli in anul 2015
ce fac cu aceste conturi inregistrez ceva pe ele sau nu ?
in balanta se vede clar ca sunt pe pierdere
va multumesc

[Otilia Alupei]

din pacate, impozitul care trebuia platit nu poate fi anulat de pierderea ulterioara ! el ramane de plata indiferent ca ai pierdere in anii urmatori fiindca, dpv fiscal, profitul NU se reporteaza, ci numai pierderea se reporteaza (adica o putem include in calculele pt. impoz. anilor ce vin).
repet : dpv fiscal, profitul poate acoperi numai pierderile anilor precedenti, nu si pe cele ale anilor urmatori.

prin urmare, in 2015 nu inreg. nici o chelt. cu impoz. pe profit fiindca ai pierdere, nu trebuie sa stornezi nici o chelt. cu acest impozit fiindca el inca este valabil si a ramas de plata din per. anterioara lui 2015.
pierderea fiscala din 2015 (evidentiata in D101) o vei putea acoperi din profitul fiscal al anilor urmatori (daca va mai fi cazul), dar impozitul neplatit in anii precedenti (datoria catre ANAF) trebuie achitat fiindca el nu se va stinge decat cu sume de recuperat de la ANAF (datorii ale ANAF catre voi) - ceea ce e greu de presupus ca vor aparea cata vreme nu mai aveti activitate.

[silvia65]

buna ziua
va multumesc pentru raspuns
m-am lamurit , nu s-a platit deoarece firma este in proces si conturile sunt blocate,evident ca fiscul isi va lua singur bani din contul firmei la deblocare
va doresc o zi buna
ce bine ca existati

[Otilia Alupei]

cu drag si alta data !