35 replies to this topic

[minodora_2006]

Multumesc tare mult de ajutor!!

[robert.i]

O societate a avut activitate doar in luna decembrie 2006,perioada ian.07-mai 07 a suspendat temporar activitatea si din iunie 2007 anunta inceperea activitatii.O singura luna de activitate si e gresita mai ales ca, bilantul a fost predat.
S-au facut urmatoarele greseli:
1.cheltuielile de constituire au fost amortizate integral si val.este mare 800 lei
2.cheltuielile cu obiectele de inventar la fel a fost scazuta ,val.este de 2200 lei.
6811=2801 800 lei
603=303 2200 lei deci,din start chltuielile sunt denaturate( societatea a inreg.pierdere la luna decembrie)
3.inreg.contabile ptr.achizitionare de marfuri au fost facute :
371%
401
378
si descarcarea contului de marfa:
%371
378
4428
607
si bineinteles ca 4428 are sold debitor.A fost folosit 4428 doar la vanzare nu si la intrari.Hmmmm.
Am citit in acest topic si am cateva idei cu inreg.in contul 1174 dar, nu vreau sa scriu tampenii.
Ajutati-ma va rog sa fac inreg.contabile si sa-mi spuneti daca trebuie facut si altceva, acte/declaratii.!!!
Eu nu le stiu pe toate dar, recunosc si intreb mai ales aici pe forum .Cat sunt eu de incepator nu cred ca, puteam sa fac acele inreg.contabile si ma repet ,,mai bine intreb,, ca nu imi este rusine cum de altfel fac pe acest forum.
Va multumesc.

Aceasta postare a fost editata de robert.i: 08 June 2007 - 01:28 PM

[robert.i]

Help!
Stiu ca toata lumea e ocupata cu decl.394 si eu ! si eu! ,este obosita dupa o saptamana de munca dar.........ajutati-ma si pe mine

[robert.i]

Dragi colegi, un ajutor va rog.

[ggf]

robert.i, la Jun 8 2007, 02:27 PM, a spus:

O societate a avut activitate doar in luna decembrie 2006,perioada ian.07-mai 07 a suspendat temporar activitatea si din iunie 2007 anunta inceperea activitatii.O singura luna de activitate si e gresita mai ales ca, bilantul a fost predat.
S-au facut urmatoarele greseli:
1.cheltuielile de constituire au fost amortizate integral si val.este mare 800 lei
2.cheltuielile cu obiectele de inventar la fel a fost scazuta ,val.este de 2200 lei.
6811=2801 800 lei
603=303 2200 lei deci,din start chltuielile sunt denaturate( societatea a inreg.pierdere la luna decembrie)
3.inreg.contabile ptr.achizitionare de marfuri au fost facute :
371%
401
378
si descarcarea contului de marfa:
%371
378
4428
607
si bineinteles ca 4428 are sold debitor.A fost folosit 4428 doar la vanzare nu si la intrari.Hmmmm.
Am citit in acest topic si am cateva idei cu inreg.in contul 1174 dar, nu vreau sa scriu tampenii.
Ajutati-ma va rog sa fac inreg.contabile si sa-mi spuneti daca trebuie facut si altceva, acte/declaratii.!!!
Eu nu le stiu pe toate dar, recunosc si intreb mai ales aici pe forum .Cat sunt eu de incepator nu cred ca, puteam sa fac acele inreg.contabile si ma repet ,,mai bine intreb,, ca nu imi este rusine cum de altfel fac pe acest forum.
Va multumesc.

Daca obiectele de inventar au fost date in folosinta , era firesc sa le scoata pe consum , adica 603 = 303.
Nu-i un capat de tara ca a amortizat integral cheltuielile de constituire , putea exista o hotarare a AGA in acest sens , atata doar ca , eu le-as considera nedeductibile fiscal daca sunt neacoperite de venituri .

Cat despre 4428 , poti face acum inregstrarea de reglare 371 = 4428 cu suma debitata din cont , insa zic sa verifici intai daca a fost calculata corect descarcarea de gestiune . Nu prea vad eu cum a calculat coeficientul de descarcare , neavand TVA neexigibil inregistrat la achizitie .

Si nu ne-ai spus , societatea este platitoare de impozit ppe venit , sau pe profit ?

[robert.i]

Societatea este platitoare de impozit pe profit.
Pai da dar,nu toata valoarea de 2200 lei.Nu trebuia 2200:36 luni=61,12/ luna,incepand cu urmatoarea luna?
Societatea a inregistrat pierdere la 31.12.2006 deci nu mai putem sa le consideram nedeductibile!

[ggf]

robert.i, la Jun 11 2007, 05:46 PM, a spus:

Societatea este platitoare de impozit pe profit.
Pai da dar,nu toata valoarea de 2200 lei.Nu trebuia 2200:36 luni=61,12/ luna,incepand cu urmatoarea luna?
Societatea a inregistrat pierdere la 31.12.2006 deci nu mai putem sa le consideram nedeductibile!

Obiectele de inventar nu se amortizeaza , se dau pur si simplu in folosinta .... daca se dau . Evidenta lor se tine extrabilantier , in contul 8039 - stocuri de natura obiectelor de inventar .
Cheltuielile nedeductibile micsoreaza pierderea contabila , vei avea o pierdere fiscala mai mica .

[robert.i]

Eu ma refeream la uzura.Intre timp am citit si m-am lamurit.Multumesc.
Bun,s-au dat in folosinta,evidenta va fi extrabilantier.
GGf ai scris -eu le-as considera nedeductibile fiscal daca sunt neacoperite de venituri -Problema este ca, veniturile au fost mai mici fata de cheltuieli si nu are impozit pe profit de platit , in cazul asta ?ar trebui sa fie bine ?

Aceasta postare a fost editata de robert.i: 12 June 2007 - 12:41 PM

[robertantal]

robert.i, la Jun 8 2007, 02:27 PM, a spus:

O societate a avut activitate doar in luna decembrie 2006,perioada ian.07-mai 07 a suspendat temporar activitatea si din iunie 2007 anunta inceperea activitatii.O singura luna de activitate si e gresita mai ales ca, bilantul a fost predat.
S-au facut urmatoarele greseli:
1.cheltuielile de constituire au fost amortizate integral si val.este mare 800 lei
2.cheltuielile cu obiectele de inventar la fel a fost scazuta ,val.este de 2200 lei.
6811=2801 800 lei
603=303 2200 lei deci,din start chltuielile sunt denaturate( societatea a inreg.pierdere la luna decembrie)
3.inreg.contabile ptr.achizitionare de marfuri au fost facute :
371%
401
378
si descarcarea contului de marfa:
%371
378
4428
607
si bineinteles ca 4428 are sold debitor.A fost folosit 4428 doar la vanzare nu si la intrari.Hmmmm.
Am citit in acest topic si am cateva idei cu inreg.in contul 1174 dar, nu vreau sa scriu tampenii.
Ajutati-ma va rog sa fac inreg.contabile si sa-mi spuneti daca trebuie facut si altceva, acte/declaratii.!!!
Eu nu le stiu pe toate dar, recunosc si intreb mai ales aici pe forum .Cat sunt eu de incepator nu cred ca, puteam sa fac acele inreg.contabile si ma repet ,,mai bine intreb,, ca nu imi este rusine cum de altfel fac pe acest forum.
Va multumesc.

din pct meu de vedere, atata timp cat in enunt s-a mentionat faptul ca s-a suspendat temporar activitatea si in iunie 2007 se anunta inceperea ei, banuiesc ca acest lucru s-a realizat la ad financiara. In acest context, societatea nu avea de ce sa "produca" miscari de patrimoniu in sensul generarii de cheltuieli si venituri.
In acest caz, consider ca se impune o rectificare a rezultatului prin 1174, practic pentru toate cheltuielile, cu exceptia celor aferente miscarilor de marfa din decembrie.
exemplu:
6811=2801 800 lei si 121=6811, devine
1174=121 800 lei si 2801=1174 800 lei la 01.06.2007
sau
603=303 2200 lei si 121=603, devine
1174=121 2200 si 303=1174 2200 lei tot la 01.06.2007
considerand ca aceste chelt nu au concurat la obtinerea de venituri.
Pentru celelalte operatiuni gresite, se apeleaza tot la 1174 ca si "cont intermediar de rectificare" (expersia imi apartine in totalitate :wink: )
Tot la 01.06.2007, se intocmesc notele contabile corecte pt uzura obiectelor de inventar si a chelt de constituire, tinandu-se cont de un coeficient "surplus" de uzura (la cel normal adaugati si voi un 0.05% la fiecare luna de amortisment pentru a acoperii cele 6 luni de inactivitate - tot printr-o H.AGA)
In aceasta situatie, daca refacand calculul la impozitul pe profit se constata alt rezultat (respectiv profit sau pierdere diferita de cea initiala) decat cel obtinut anul trecut, se consemneaza si acesta in 1174 si se tine cont de el la viitorul calcul. Astfel, nu avem nimic de-a face cu cheltuieli nedeductibile, intrucat nu e cazul (inactivitate temporara). Daca se mai face si o H.AGA , unde se specifica toate acestea, eu cred ca rezultatul e ok. Astept si alte pareri.
Succes

Aceasta postare a fost editata de robertantal: 12 June 2007 - 03:08 PM

[robert.i]

Multumesc mult Robert si poate mai ai nervi cu mine in continuare.
Au fost facute urm inreg.la dec.2006
201=5311 800 lei
2801=201 800 lei
6811=2801 800 lei
121=6811 800 lei
Robert tu ai scris:
1174=121 800 lei si 2801=1174 800 lei la 01.06.2007 atunci contul 2801 ar ramane cu sold debitor si de fapt trebuie sold creditor.Eu cred ca aici imi scapa ceva.
Normal trebuiau facute urm.inreg.contabile la dec.2006:
201=5311 800 lei
6811=2801 val.calculata /luna 13,34 lei
121=6811 13,34 lei
Daca fac 2801=1174 imi ramane cu sold debitor ? scuze poate nu inteleg eu.
La obiecte de inventar am inteles.
Ce nu mai inteleg : contul 6811 si 603 sa inteleg ca, facand inregistarile 1174=121 diminuez pierderea si atunci pot calcula din iunie normal adica :
6811=2801
si
603=303?
ob.de inventar trebuie tinute extrabilantier in 8035,,stocuri de natura ob.de inventar date in folosinta.Intrebarea mea este daca sunt date in folosinta nu as putea scapa sa nu mai fac inreg.prin contul 1174.Intreb si eu!
Daca fac 1174=121( 800+2200) tot pierdere va fi la luna decembrie deci,nu-mi influenteaza rezultatul la calculul impozitului pe profit.
Iti multumesc si te rog ajuta-ma sa ma lmuresc,eu sunt mai ,,tare,,de cap,,dar pana la urma pricep.

[robert.i]

Conform OMF 1752/2005 materialele de natura obiectelor de inventar se trec pe cheltuieli in luna in care s-au dat in folosinta.Sa zicem ca in privinta asta m-am lamurit.
Nu-mi iese socoteala la chelt.de constituire.

[robert.i]

Robertantal,multumesc pentru ajutor.
Am primit un raspuns de undeva,,de sus,, si poate te intereseza.
Daca se face inreg.2801=1174 se va face automat si repunerea in gestiune a imob.necorporale 2801=201 in rosu sau,si mai corect ar fi sa se faca direct inreg 201=1174.
CONTUL 121-nu se foloseste deoarece acestea sunt corectii ale exercitiului precedent.Aceste corectii trebuie sa diminueze sau sa mareasca rezultatul exercitiului precedent,in care s-au inregistrat erorile.Contul 121 se foloseste pentru rezultatul exercitiului curent.

Aceasta postare a fost editata de robert.i: 15 June 2007 - 04:06 PM

[robertantal]

robert.i, la Jun 15 2007, 05:00 PM, a spus:

Robertantal,multumesc pentru ajutor.
Am primit un raspuns de undeva,,de sus,, si poate te intereseza.

multumesc.

[cristibotze]

In aprilie 2007, conform hotararii AGA, am repartizat profitul la alte rezerve (sold 117 =0 si sold 1068 C = 2000). In luna mai am mai primit facturi si chitante de plata a impozitelor locale din 2006.

Ma gandesc sa inregistrez astfel:

1174 = % 401, 446

% 401, 446 = 455

Ce parere aveti? este ok?

Si inca ceva.. in urma acestor inregistrari, daca am suma in 1068, si sold debitor in 117, sunt obligat sa inchid 117 (nu se fac repartizari din profit pana se acoperita pierderea, dar in cazul meu repartizarea a fost facut inainte de a se cunoaste existenta acestei pierderi) din alte rezerve sau pot sa il las asa pana la AGA de anul viitor?

[andreea.petrescu]

este prima data cand imi exprim parerea pe forum; dar sunt si eu in situatia de a inregistra fact. de vanzare aferente exercitiului precedent. M-am unitat in IAS 8 si am retinut ca sunt 2 tipuri de tratament ale erorilor: tratamente de baza si tratament alternativ permis; tratatamentul de baza presupune inregistrarea prin 1174 atat venitul cat si impozitul, iar cel alternativ inregistrarea pe venituri (in cazul meu) ale exercitiului curent. Dar apare fraza "tratamentul de baza nu este admis in tarile care au ca principiu intangibilitatea bilantului, asa cum este si cazul Romaniei". Pana la urma eu cum le inregistrez?

[madalinab]

Din cate stiu, deocamdata, la noi in tara se aplica Reglementari contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene, respectiv Directiva a VII-a, dupa caz. Iar Directiva a IV-a prevede:
''Corectarea erorilor contabile
63. - (1) Corectarea erorilor constatate în contabilitate se efectuează pe seama rezultatului reportat.
(2) Erorile din perioadele anterioare sunt omisiuni și declarații eronate cuprinse în situațiile financiare ale entitatii pentru una sau mai multe perioade anterioare rezultând din greseala de a utiliza, sau de a nu utiliza, informații credibile care:
a) erau disponibile la momentul la care situațiile financiare pentru acele perioade au fost aprobate spre a fi emise;
b) ar fi putut fi obținute în mod rezonabil și luate în considerare la întocmirea și prezentarea acelor situații financiare.
Astfel de erori includ efectele greșelilor matematice, greșelilor de aplicare a politicilor contabile, ignorarii sau interpretării gresite a evenimentelor și fraudelor.
(3) În cazul corectării de erori care generează pierdere contabila reportata, aceasta trebuie acoperită înainte de efectuarea oricărei repartizari de profit.
În notele la situațiile financiare trebuie prezentate informații suplimentare cu privire la erorile constate.''