109 replies to this topic

[bibi2006]

amanunte :
NU SE TRECE IMPOZITUL PE PROFIT IN DECLARATIA 100 LA 31.12.05
cf. legii.
Ca sa nu mai zic ca la admin. sector 3 mi-a spus ca tb. sa trec 0 la impozit !!!!! Dar adm. sector 2 si 4 mi-a spus corect!

[fboji]

Chiar am scris la topicul impozit pe profit o parere personala despre asta.

[ADID]

A aparut Ordinul 2016/29.12.2005 privind modelul si continutul declaratiei 101

[Ciobotari Mihaela]

Chiar daca am incheiat anul si am facut declaratia 101 tot nu se trece impozitul pe profit in decl100 trim IV? Atunci cand il platesc acum sau cand depun 101?Poate sa-mi dea cineva legea?

[lorenzo]

Cod Fiscal:

Art. 34. - (1) Contribuabilii au obligatia de a plati impozitul pe profit trimestrial, pana la data de 25 inclusiv a primei luni urmatoare trimestrului pentru care se calculeaza impozitul, daca in prezentul articol nu este prevazut altfel.
...
(6) Contribuabilii care efectueaza plati trimestriale si, respectiv, lunare platesc pentru ultimul trimestru sau pentru luna decembrie, in cazul Bancii Nationale a Romaniei, societatilor comerciale bancare, persoane juridice romane, si in cazul sucursalelor din Romania ale bancilor, persoane juridice straine, o suma egala cu impozitul calculat si evidentiat pentru trimestrul III al aceluiasi an fiscal, respectiv o suma egala cu impozitul calculat si evidentiat pentru luna noiembrie a aceluiasi an fiscal, urmand ca plata finala a impozitului pe profit pentru anul fiscal sa se faca pana la data stabilita ca termen limita pentru depunerea situatiilor financiare ale contribuabilului.
(7) Contribuabilii care au definitivat pana la data de 15 februarie inchiderea exercitiului financiar anterior depun declaratia anuala de impozit pe profit si platesc impozitul pe profit aferent anului fiscal incheiat pana la data de 15 februarie inclusiv a anului urmator.


1. Daca se depune D.101 inainte de 25.01.2006, nu se mai inscrie pozitia impozit/profit in D.100 aferenta lunii decembrie 2005, cu termen de depunere si de plata in 25.01.2006; termenul de plata al impozitului/profit final pt.2005 este 15.02.2006, iar suma de plata este cea de la poz.47 din D.101; la poz.46 din D.101 se trec sumele declarate in D.100 in primele 3 trimestre.
2. Daca se depune D.101 intre 26.01.2006 si 15.02.2006, in D.100 aferenta lunii decembrie 2005, la pozitia impozit/profit se declara zero; termenul de plata al impozitului/profit final pt.2005 este tot 15.02.2006, iar suma de plata este cea de la poz.47 din D.101; la poz.46 din D.101 se trec sumele declarate in D.100 pt.cele 4 trimestre (adica idem pct.1, ca pt.trim.4 este zero).
3. Daca se depune D.101 intre 16.02.2006 si termenul de depunere a bilantului, in D.100 aferenta lunii decembrie 2005, la pozitia impozit/profit se declara ce s-a declarat pt.trim.III 2005; termen de plata: pt.ce s-a declarat in D.100 pt. decembrie 2005 -> 25.01.2006, iar pt.ce s-a declarat in D.101 poz.47-> termenul de depunere a bilantului; la poz.46 din D.101 se trec sumele declarate in D.100 pt.cele 4 trimestre.

Noua D.101 este reglementata de OMF 2016/2005 -> MO 49/19.01.2006
(vezi attachment)

[Madalira]

Care va sa zica din cele expuse mai sus,pana pe 25.01.2006 cand se depune D100 trebuie sa stiu daca definitivez anul 2005 pana pe 15.02.2006 sau nu.Mare minune!

[michi dtru]

Multumim, Lorenzo, pentru precizari si Ordinul 2016/2005. Este vorba de Monitorul oficial 49/19.01.2006.
Atasez si eu Monitorul Oficial 148/18.02.2005.

[Madalira]

Mii de multumiri!

[michi dtru]

Revin cu atasamentul.

Fisiere atasate

•  MOF0148_2005.pdf   986.54K   303 downloads

[fboji]

lorenzo a spus:

Cod Fiscal:


3. Daca se depune D.101 intre 16.02.2006 si termenul de depunere a bilantului, in D.100 aferenta lunii decembrie 2005, la pozitia impozit/profit se declara ce s-a declarat pt.trim.III 2005; termen de plata: pt.ce s-a declarat in D.100 pt. decembrie 2005 -> 25.01.2006, iar pt.ce s-a declarat in D.101 poz.47-> termenul de depunere a bilantului; la poz.46 din D.101 se trec sumele declarate in D.100 pt.cele 4 trimestre.

Astea sunt deductiile tale, nu ? ( pe baza CF desigur)
Seamana cu: daca la vara apare un nou sistem de declaratii, angajez in ianuarie un informatician. :lol:

Multumesc mult pt decl101 :) cu instructiuni.

[rentz2000]

Nu pot sa deschid MOF0148_2005.pdf
Poti sa mi-l trimiti te rog pe mail rentz_98@yahoo.com
Multumesc

[bibi2006]

lorenzo, esti minunat , dar fac o precizare:
in ordinul 91/31.01.05 imi specifica la pct.B3 citez: " Contribuabilii prevazuti la art34 alin 7 care au definitivat pana la data de 15.02 inchiderea exercitiului financiar anterior si care platesc imp. pe profit aferent anului fiscal incheiat pana la data de 15.02 a anului urmator, nu completeaza formularul pt. impozitul pe profit pt. luna decembrie sau trim. 4, dupa caz."
Eu inteleg ca nu completez in 100 imp. pe profit intrucat vin cu 101 pana la 15.02., mai ales ca in 101 imi cere nr. de evidenta a platii si pot selecta categoria in care ma aflu.
Poate ca gresesc, dar cred ca asa este: Nu se completeaza in 100 imp. pe profit daca te afli in situatia in care vii cu 101 pana la 15.02.06.
Parerea mea este ca daca trec 0 la imp. pe profit in 100 este ca si cum nu am imp. pe profit la decembrie, vin cu 101 in 15.02 si se corecteaza decembrie, dar cred ca tb. si rectificativa.
Sper ca intelegi ceea ce vreau sa spun ( recunosc ca ma exprim mai greu, dar am ideea in cap ).
Salutari tuturor si succese marete!

[Adrian]

bibi2006 a spus:

...
Parerea mea este ca daca trec 0 la imp. pe profit in 100 este ca si cum nu am imp. pe profit la decembrie, vin cu 101 in 15.02 si se corecteaza decembrie, dar cred ca tb. si rectificativa.  
...

Nu trebuie rectificativa. Daca faci rectificativa iti va calcula penalizari si va fi inregistrata si de doua ori in fisa sintetica pe platitor suma de plata pentru decembrie. Asta pentru ca in declaratia 101 scrii la randul 46 impozitul declarat prin 100 pe anul incheiat (deci cu decembrie=0) iar la randul 47 scrii este diferenta de plata, care se inregistreaza in fisa sintetica pe platitor ca fiind suma aferenta trimestrului 4.

[bibi2006]

am scris ca daca trec 0 la imp. pe profit atunci tb. rectificativa, intrucat eu am declarat ceva si vin cu altceva in 101 pana la 15 feb. E doar o supozitie. Dar daca in lege imi scrie ca nu completez formularul pt. imp. pe profit la decembrie, cu conditia sa vin cu 101 pana la 15 feb., eu asta inteleg. De asemenea admin. fin sector 4 cred ca e singura care a scris pe usa asa ceva. La 2 si 3 nu am vazut nimic care sa te lamureasca. Nu stiu de celelalte. Acest ordin (91/31.01.05) e cel de completare a decl. 100. Eu oricum am facut initial tot cu 0, dar vazand atatea opinii m-a cam pus pe ganduri si a tb. sa ma interesez mai mult.
Salutari tuturor.

[Adrian]

Si pana la urma trebuie declarat 0 sau nu in D100 ? Caci OMF2016 are o exprimare destul de semidocta. Nu stiu de ce dar nu ma mir :twisted: Daca ar fi sa ne luam dupa OMF 2016 atunci nu avem obligatia sa declaram pt decembrie suma constituita pt trim 3 si nici pt nov. Dar ce declaram ? Sau nu completam nimic ? Totusi nu scrie ca nu se completeaza nimic, scrie ca nu se declara sumele mai sus-mentionate. :roll: Si in D100 scrie ca trebuie declarate si valorile 0 daca sunt in vectorul fiscal. :smt096 sa-i mai inteleaga. Aceleasi exprimari pline de ambiguitate si loc de interpretare ca intotdeauna.

[bibi2006]

nu se trece deloc in D100 imp. pe profit. Vezi in programul de declaratii 100 la legi si undeva la pct. B3 iti specifica clar ca nu se selecteaza imp. pe profit in D100 la decembrie, cu conditia ca pana la 15 feb sa vii cu 101.
Am depus la adm. sect. 3 si mi-a confirmat ca asa este.

[dianadiana]

Am o situatie.... M-a rugat o cunostinta sa depun declaratiile.
Societatea (prestataoare de serviciii pe care le efectueaza patronul) nu are angajati.
In trimestrul III pe cumulat a fost pe pierdere.
In trimestrul IV pe cumulat este pe profit.
Va termina de facut bilantul pana la 15 februarie...... in Declaratia 100 ar trebui sa nu declar nimic la impozit pe profit ca sa stie ei ca am sa depun Declaratia 101 pana in 15 februarie.
Dar Declaratia 100 nu o pot lista fara nimic daca nu am nici pozitii la cotizatii salariale si nici la impozit. Ei de unde vor stii ca eu am sa depun pana in 15 februarie Declaratie 101 si nu vor considera ca nu am depus declaratia?

[fboji]

Nu iti listeaza declaratia 100 daca ai la impozite si contributii 0 ?

[cornell]

intr-adevar decl. 100 fara sa declari ceva, n-ai cum!
Eu zic ca n-ai nu depui!
fa totusi o adresa si spune-le ca nu se declara imp. pe profit tr. IV
regularizarea anului 2005 urmand sa se faca pana la 15.02.06

[Ocsi]

dianadiana a spus:

Am o situatie...............Dar Declaratia 100 nu o pot lista fara nimic daca nu am nici pozitii la cotizatii salariale si nici la impozit. Ei de unde vor stii ca eu am sa depun pana in 15 februarie Declaratie 101 si nu vor considera ca nu am depus declaratia?

Extras din norme completare 100
"De asemenea, contribuabilii prevazuti la art.34 alin.(7) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, care au definitivat pana la data de 15 februarie inchiderea exercitiului financiar anterior si care platesc impozitul pe profit aferent anului fiscal incheiat pana la data de 15 februarie a anului urmator, nu completeaza formularul pentru impozitul pe profit pentru luna decembrie sau trim.IV, dupa caz. "

Deci se selectează impozitul pe profit ca să nu fie neconcordanță cu vectorul fiscal, dar NU SE COMPLETEAZĂ. Deci se trece de el fără a se pune măcar un 0. La listare nu va lista nimic la rubrica "datorat". Și se merge cu 101 până la 15.02
Se pune 0 atunci dacă 101 va rămâne la bilanți și la trim. III era 0.
Eu azi am depus mai multe declarații astfel completate și nu am avut probleme.

O seară bună!