18 replies to this topic

[Mitzi76]

Exista vreo reglementare legala privind retinerea garantiei de buna executie? La noi este destul de greu la contractele la care garantia se retine cu TVA. Din 2006 vad ca au inceput sa vina doar contracte cu garantia fara TVA. Oare s-a dat vreo lege, ceva???

[Sakura]

Mitzi76, la Dec 12 2006, 07:58 PM, a spus:

Exista vreo reglementare legala privind retinerea garantiei de buna executie? La noi este destul de greu la contractele la care garantia se retine cu TVA. Din 2006 vad ca au inceput sa vina doar contracte cu garantia fara TVA. Oare s-a dat vreo lege, ceva???

Sunt mai multe topicuri legate de garantia de buna executie, da-i cautare si vei gasi destul de multe informatii despre garantie.
Stiu ca este greu la contractele la care garantia se retine, ca sunt bani pe care nu ii poti folosi o perioada de multe ori destul de lunga, dar cred ca nimeni nu va accepta un contract fara aceasta (cel putin in constructii, cum lucrez eu).
In alta ordine de idei, nu pricep cum e asta: garantie fara TVA....Intr-adevar in momentul de fata, pana la intrarea in vigoare a noului CF TVA-ul de la garantia de buna executie este neexigibil, dar asta nu inseamna ca nu ai TVA.....

Aceasta postare a fost editata de Sakura: 13 December 2006 - 08:03 PM

[cipri]

salut Sakura. vreau sa te rog sa ma ajuti cu urmatoarea problema: am contacte de constructii cu diversi constructori cf. carora trebuie sa le platesc furnizorilor cu 10% mai putin (garantia de buna executie). Intrebarea mea este cum se evidentiaza pe factura garantia de buna executie, adica cum ar trebui sa-mi emita furnizorii factura?? un rand cu valoarea totala a serviciilor si un rand in rosu cu val af. garantiei, sau emiti factura pe valoarea totala si ii platesc mai putin cu 10% cf. contract. Mersi mult.

[SERBAN MARIANA]

cipri, la Feb 23 2007, 02:44 PM, a spus:

salut Sakura. vreau sa te rog sa ma ajuti cu urmatoarea problema: am contacte de constructii cu diversi constructori cf. carora trebuie sa le platesc furnizorilor cu 10% mai putin (garantia de buna executie). Intrebarea mea este cum se evidentiaza pe factura garantia de buna executie, adica cum ar trebui sa-mi emita furnizorii factura?? un rand cu valoarea totala a serviciilor si un rand in rosu cu val af. garantiei, sau emiti factura pe valoarea totala si ii platesc mai putin cu 10% cf. contract. Mersi mult.

furnizorii emit factura astfel:un rand cu valoarea totala a serviciilor +taxare inversa si un rand in rosu cu garantia retinuta +taxare inversa

[Ocsi]

La mine clientul, o societate de stat destul de mare, solicita factura in felul urmator:
poz. 1 - executie.......etc. - buc. - 1 - p/u - 100.000 + taxare inversa
poz. 2 - din care garantie buna executie - % - 5 - 5.000 + taxare inversa

total factura .........................................................100.000
Deci nu a trebuit sa diminuez valoarea lucrarii cu GBE, ci doar sa specific GBE pe factura.
De platit ei platesc 95.000 in contul nostru curent si 5.000 in contul de GBE

Aceasta postare a fost editata de Ocsi: 23 February 2007 - 08:22 PM

[cipri]

ok. Dar in situatia in care garantia de buna executie se retine din contravaloarea facturii mi s-ar parea mai corecta factura emisa de Mariana Serban. In situatia ta Ocsi garantia nu se retine, ci se vireaza intr-un cont de garantii, deci ti se achita intreaga valoare. Caz din acesta am si eu si sunt de acord, dar daca retii garantia de buna executie din valoarea facturii, adica achiti mai putin cu ea mi se pare ok prima varianta cu pozitia in rosu.
Mariana te-as ruga daca poti sa-mi dai si notele contabile pe care le faci la o astfel de factura sa ma verific. Multumesc mult.

[SERBAN MARIANA]

cipri, la Feb 24 2007, 07:20 AM, a spus:

ok. Dar in situatia in care garantia de buna executie se retine din contravaloarea facturii mi s-ar parea mai corecta factura emisa de Mariana Serban. In situatia ta Ocsi garantia nu se retine, ci se vireaza intr-un cont de garantii, deci ti se achita intreaga valoare. Caz din acesta am si eu si sunt de acord, dar daca retii garantia de buna executie din valoarea facturii, adica achiti mai putin cu ea mi se pare ok prima varianta cu pozitia in rosu.
Mariana te-as ruga daca poti sa-mi dai si notele contabile pe care le faci la o astfel de factura sa ma verific. Multumesc mult.

la constituire
4111= 704 10000

6812=1512 500 reprez 5% din val lucrarii

267=4111 500 pt garantia de incasat

5121=4111 9500 incasare cf situatie lucrari- garantie

la restituire
5121=267 500

1512=7812 500


asa fac de ani buni si toata lumea a fost multumita

[andreipa2003]

Fii te rog amabila Serban Mariana,si da-mi un sfat la urmatoarea speta:- la executarea unei lucrari pentru o institutie desi facturez situatia de lucrari lunara iar mai jos garantia de buna executie institutia imi vireaza intr-un cont la banca mea c/v facturii-fara garantie si separat garantia de buna executie pe care o constitui sub forma unui depozit la banca la dispozitia ambilor parteneri:furnizor si beneficiar-ce o putem folosi amandoi, iar eu ca furnizor doar dupa efectuarea receptiei finale,-ca si in cazul unui acreditiv. Cum ar trebui efectuata aceasta inregistrare? Am niste pareri diferite cu alcineva care sustine ca se datoreaza TVA pentru garantiile astfel incasate si constituite depozite pana la sfarsitul anului 2006 desi eu in calitate de furnizor nu pot beneficia de acele sume pana la receptia finala. Multumesc mult!

SERBAN MARIANA, la Feb 24 2007, 11:43 AM, a spus:

cipri, la Feb 24 2007, 07:20 AM, a spus:

ok. Dar in situatia in care garantia de buna executie se retine din contravaloarea facturii mi s-ar parea mai corecta factura emisa de Mariana Serban. In situatia ta Ocsi garantia nu se retine, ci se vireaza intr-un cont de garantii, deci ti se achita intreaga valoare. Caz din acesta am si eu si sunt de acord, dar daca retii garantia de buna executie din valoarea facturii, adica achiti mai putin cu ea mi se pare ok prima varianta cu pozitia in rosu.
Mariana te-as ruga daca poti sa-mi dai si notele contabile pe care le faci la o astfel de factura sa ma verific. Multumesc mult.

la constituire
4111= 704 10000

6812=1512 500 reprez 5% din val lucrarii

267=4111 500 pt garantia de incasat

5121=4111 9500 incasare cf situatie lucrari- garantie

la restituire
5121=267 500

1512=7812 500


asa fac de ani buni si toata lumea a fost multumita

[SERBAN MARIANA]

da asa este , pentru avansurile si garantiile constituite inainte de 2007 se factureaza tva la restituire deoarece la constituire ai facut pt tva aferent garantie urmatoarele inreg

lucrari executate in 2006

4111= % 119000
704 100000
4427 19000

garantie retinuta 10% in 2006

6812=1512 10000 garantie

4427=4428 1900 tva af garantie

267=4111 11900 val totala garantie

restit in 2007

5121=267 11900

1512=7812 10000
------------------------
4428=4427 1900
------------------------
asa ca trebuie sa inchizi pe 4428 constituit in 2006


anul acesta in 2007 folosesti taxarea inversa si la lucrari exec si la garantie

[andreipa2003]

D-na Mariana,cred ca nu am fost eu suficient de explicit.Desigur ca asa se inregistrau in 2006 garantiile cum ai zis.
-Dar eu voiam sa-ti cer parerea cum se inregistreaza incasarea garantiei in banca -ca depozit de la client stiind ca nu o pot utiliza pana la receptia finala.Spuneam ca suma virata drept garantie ajunge intr-un cont de garantii in banca mea.Prin ce cont din clasa 5 si in corespondenta cu ce cont?Doar nu asa: 5121 = 267 sau 5121 = 4111!!!Asta-i una din probleme, si o a doua intrebare atunci cand am primit garantia ca depozit trebuia sa virez TVA, stiind ca am primit suma drept garantie in banca,dar nu o pot folosi pana la receptia finala?Eu sustin ca nu.La aceste 2 intrebari te rog mult sa-mi raspunzi indicandu-mi parerea si cu privire la monografia contabila.Multumesc mult!

SERBAN MARIANA, la Feb 25 2007, 06:12 AM, a spus:

da asa este , pentru avansurile si garantiile constituite inainte de 2007 se factureaza tva la restituire deoarece la constituire ai facut pt tva aferent garantie urmatoarele inreg

lucrari executate in 2006

4111= % 119000
704 100000
4427 19000

garantie retinuta 10% in 2006

6812=1512 10000 garantie

4427=4428 1900 tva af garantie

267=4111 11900 val totala garantie

restit in 2007

5121=267 11900

1512=7812 10000
------------------------
4428=4427 1900
------------------------
asa ca trebuie sa inchizi pe 4428 constituit in 2006


anul acesta in 2007 folosesti taxarea inversa si la lucrari exec si la garantie

Aceasta postare a fost editata de andreipa2003: 25 February 2007 - 09:42 AM

[andreipa2003]

andreipa2003, la Feb 25 2007, 07:32 AM, a spus:

D-na Mariana,cred ca nu am fost eu suficient de explicit.Desigur ca asa se inregistrau in 2006 garantiile cum ai zis.
-Dar eu voiam sa-ti cer parerea cum se inregistreaza incasarea garantiei in banca -ca depozit de la client stiind ca nu o pot utiliza pana la receptia finala.Spuneam ca suma virata drept garantie ajunge intr-un cont de garantii in banca mea.Prin ce cont din clasa 5 si in corespondenta cu ce cont?Doar nu asa: 5121 = 267 sau 5121 = 4111 sau 5121 = 269 si la receptia finala fac 269 = 267!!! Oricum pe credit trebuie un cont creditor la primirea ca depozit a garantiei?Asta-i una din probleme, si o a doua intrebare atunci cand am primit garantia ca depozit trebuia sa virez TVA, stiind ca am primit suma drept garantie in banca,dar nu o pot folosi pana la receptia finala?Eu sustin ca nu.La aceste 2 intrebari te rog mult sa-mi raspunzi indicandu-mi parerea si cu privire la monografia contabila.Multumesc mult!

SERBAN MARIANA, la Feb 25 2007, 06:12 AM, a spus:

da asa este , pentru avansurile si garantiile constituite inainte de 2007 se factureaza tva la restituire deoarece la constituire ai facut pt tva aferent garantie urmatoarele inreg

lucrari executate in 2006

4111= % 119000
704 100000
4427 19000

garantie retinuta 10% in 2006

6812=1512 10000 garantie

4427=4428 1900 tva af garantie

267=4111 11900 val totala garantie

restit in 2007

5121=267 11900

1512=7812 10000
------------------------
4428=4427 1900
------------------------
asa ca trebuie sa inchizi pe 4428 constituit in 2006


anul acesta in 2007 folosesti taxarea inversa si la lucrari exec si la garantie

Aceasta postare a fost editata de andreipa2003: 25 February 2007 - 09:50 AM

[SERBAN MARIANA]

deci faci asa
la incasarea sumei in contul de garantii

5121=269 analitic

la deblocarea ei

269=267

4428=4427

cu intocmirea facturii de restituire a garantiei

deci faci asa
la incasarea sumei in contul de garantii

5121=269 analitic

la deblocarea ei

269=267

4428=4427

cu intocmirea facturii de restituire a garantiei si plata tva

sau mai bine

5125=269 analitic

5121=5125 la incasare

restul la fel

[andreipa2003]

Multumesc pentru raspuns,dar nu ai spus nimic despre intrebarea a II-a!Si eu tot la inregistrarea asta ma gandeam ca este corecta, ce ai redat-o.Inca o data multumiri.

SERBAN MARIANA, la Feb 25 2007, 08:10 AM, a spus:

deci faci asa
la incasarea sumei in contul de garantii

5121=269 analitic

la deblocarea ei

269=267

4428=4427

cu intocmirea facturii de restituire a garantiei

deci faci asa
la incasarea sumei in contul de garantii

5121=269 analitic

la deblocarea ei

269=267

4428=4427

cu intocmirea facturii de restituire a garantiei si plata tva

sau mai bine

5125=269 analitic

5121=5125 la incasare

restul la fel

[SERBAN MARIANA]

andreipa2003, la Feb 25 2007, 09:44 AM, a spus:

Multumesc pentru raspuns,dar nu ai spus nimic despre intrebarea a II-a!Si eu tot la inregistrarea asta ma gandeam ca este corecta, ce ai redat-o.Inca o data multumiri.

SERBAN MARIANA, la Feb 25 2007, 08:10 AM, a spus:

deci faci asa
la incasarea sumei in contul de garantii

5121=269 analitic

la deblocarea ei

269=267

4428=4427

cu intocmirea facturii de restituire a garantiei

deci faci asa
la incasarea sumei in contul de garantii

5121=269 analitic

la deblocarea ei

269=267

4428=4427

cu intocmirea facturii de restituire a garantiei si plata tva

sau mai bine

5125=269 analitic

5121=5125 la incasare

restul la fel

[SERBAN MARIANA]

andreipa2003, la Feb 25 2007, 07:32 AM, a spus:

D-na Mariana,cred ca nu am fost eu suficient de explicit.Desigur ca asa se inregistrau in 2006 garantiile cum ai zis.
-Dar eu voiam sa-ti cer parerea cum se inregistreaza incasarea garantiei in banca -ca depozit de la client stiind ca nu o pot utiliza pana la receptia finala.Spuneam ca suma virata drept garantie ajunge intr-un cont de garantii in banca mea.Prin ce cont din clasa 5 si in corespondenta cu ce cont?Doar nu asa: 5121 = 267 sau 5121 = 4111!!!Asta-i una din probleme, si o a doua intrebare atunci cand am primit garantia ca depozit trebuia sa virez TVA, stiind ca am primit suma drept garantie in banca,dar nu o pot folosi pana la receptia finala?Eu sustin ca nu.La aceste 2 intrebari te rog mult sa-mi raspunzi indicandu-mi parerea si cu privire la monografia contabila.Multumesc mult!

SERBAN MARIANA, la Feb 25 2007, 06:12 AM, a spus:

da asa este , pentru avansurile si garantiile constituite inainte de 2007 se factureaza tva la restituire deoarece la constituire ai facut pt tva aferent garantie urmatoarele inreg

lucrari executate in 2006

4111= % 119000
704 100000
4427 19000

garantie retinuta 10% in 2006

6812=1512 10000 garantie

4427=4428 1900 tva af garantie

267=4111 11900 val totala garantie

restit in 2007

5121=267 11900

1512=7812 10000
------------------------
4428=4427 1900
------------------------
asa ca trebuie sa inchizi pe 4428 constituit in 2006


anul acesta in 2007 folosesti taxarea inversa si la lucrari exec si la garantie

-numai cand primesti acceptul bancii ca poti incasa suma faci
4428=4427 si paltesti tva, pana atunci nu poti scoate banii nu platesti tva si atunci emiti factura de garantii restit in negru

[cipri]

Va multumesc pentru inregistari. Vreau insa sa vad daca am inteles bine mecanismul intrucat nu am mai lucrat in domeniul constructiilor si vreau sa fiu sigur. Emit factura astfel:
rd 1 lucrari cf. ctr. x 10000 cu taxare inversa
rd 2 garantie de buna executie -500 cu taxare inversa
total factura 9500.
Apoi inregistrarile 4111=704 10000
6812=1512 500
267=4111 500
si la incasare 5121=4111 500.
Intrebarea mea este pozitia a 2-a, in rosu nu se inregistreaza, intrucat prin pozitia in rosu am diminuat valoarea facturii???
Va multumesc pentru amabilitate.

[SERBAN MARIANA]

cipri, la Feb 25 2007, 12:07 PM, a spus:

Va multumesc pentru inregistari. Vreau insa sa vad daca am inteles bine mecanismul intrucat nu am mai lucrat in domeniul constructiilor si vreau sa fiu sigur. Emit factura astfel:
rd 1 lucrari cf. ctr. x 10000 cu taxare inversa
rd 2 garantie de buna executie -500 cu taxare inversa
total factura 9500.
Apoi inregistrarile 4111=704 10000
6812=1512 500
267=4111 500
si la incasare 5121=4111 500.
Intrebarea mea este pozitia a 2-a, in rosu nu se inregistreaza, intrucat prin pozitia in rosu am diminuat valoarea facturii???
Va multumesc pentru amabilitate.

-articolul pentru pozitia 2 este constituirea garantiei 6812=1512 500 si se face in negru
-l-a incasare faci 5121=4111 cu 9500 nu cu 500

[cipri]

Va multumesc mult si sper sa nu va suparati daca o sa va mai deranjez pe viitor cu cate o intrebare.

[cipri]

Imi cer scuze ca va mai deranjez cu o intrebare. Eu zic ca modalitatea de inregistare si facturare oferita de d-voastra e ok, insa ma contrazic cu un coleg care zice aceasta modalitate de facturare se face atunci cand garantia de buna executie se retine la furnizor, si nu la beneficiar. D-voastra ce parere aveti? Eu zic ca ii gresita parerea lui intrucat beneficiarul plateste mai putin. De asemenea v-as ruga sa-mi spuneti daca la beneficiar sunt corecte urmatoarele inregistrari: 231=404 10000 si 404=167 500 lei. Va multumes de ajutor.