73 replies to this topic

[Brigante]

Evident, la 31 decembrie, daca ai profit.

[cuceritor]

Simina.B., la Apr 30 2009, 09:07 PM, a spus:

Va rog daca imi poate raspunde si mie cineva.

Am o situatie ciudata la o societate preluata recent. Societatea in cauza are capital social de aproximativ 150.000 RON, iar rezerva legala este de peste 200.000 RON .

Ce se intampla in cazul asta, avand in vedere ca depaseste capitalul social?

Va trebui sa mergeti in istoricul societatii, poate ca a avut CS 1.000.000 lei si rezerva constituita este perfect legala.
Daca si-a redus capitalul social ulterior, rezerva legala poate ramane la nivelul initial !.

[Gianinutza]

Multumesc frumos.

[Maria_M]

Buna ziua,
Am o problema. La 31.12.2009 am calculat un impozit pe profit mai mare, ca urmare a inregistrarii unor venituri mai mari.
Daca vreau sa rectific declaratia 101, trebuie sa tin seama si de rezerva legala deductibila care este mai mica acum decat cea calculata initial.
Ce trebuie facut, este necesara AGA, trebuie mentionata noua rezerva in declaratia 101, si care sunt inregistrarile contabile?
Va multumesc!

[Doina P]

Nu consider necesar ca modifici rezerva legala si nici PV , modifici doar in 101 suma care e nedeductibila din rezerva pt. a o impozita.Inteleg ca profitul acoperea valoarea pe care ai distribuit-o la rezerva legala

[Maria_M]

Da, profitul acopera rezerva legala, dar acum dupa micsorarea veniturilor nu mai este integral deductibila.

[mirela 0702]

E destul de dificil sa raspunzi la o intrebare care implica referiri la modificare de venituri, recalculare de impozit si modificare rezerva legala deductibila atunci cand nu ai mai multe detalii, insa:



- nu cred ca este necesara AGA.
- poti face o nota explicativa in care sa precizezi toate amanuntele privind motivul modificarii profitului.
- normal ca daca profitul e mai mic, atunci si rezerva legala daca vrei sa fie deductibila trebuie sa fie 5% din profit, si va fi acum mai mica.
- da, rectificarea declaratiei 101 trebuie sa contina noile date corecte, inclusiv modificarea rezervei legale, iar in contabilitate aceasta va fi corectata prin nota contabila.

[avdia]

Va rog, spuneti-mi daca e bine:

capital soc=200 lei
sold final creditor 121 la 31 dec.2010= 26.984,32 lei
In dec constitui rezerva legala in suma de 40 lei.

Cum inregistrez rezerva? 121=1061 40 lei?
In declaratia 101 voi trece aceasta rezerva ?
Inteleg ca ea aeste deductibila la calculul impozitului, adica o scad inainte de a calcula 16% din profit.

Am inteles bine?

Multumesc mult

[mihaela_cva]

121=129 40 lei in dec
129=106 40 lei in ian
tii cont de ea si se declara in 101 la rd. 16

Aceasta postare a fost editata de mihaela_cva: 13 February 2011 - 07:24 PM

[avdia]

Multumesc mult si o seara frumoasa!

[avdia]

Observ in balanta ca la 129 imi apare sold final debitor cu minus.O fi bine?

[marra_2000]

mihaela_cva, la Feb 13 2011, 07:24 PM, a spus:

121=129 40 lei in dec
129=106 40 lei in ian

mihaela, probabil din graba ai scris inregistrarile invers...corect este:
129=106 40 lei in dec
121=129 40 lei in ian

avdia, la Feb 14 2011, 11:20 AM, a spus:

Observ in balanta ca la 129 imi apare sold final debitor cu minus.O fi bine?

corecteza notele contabile si apoi vei avea soldul corect (debitor)

Aceasta postare a fost editata de marra_2000: 14 February 2011 - 06:55 PM

[mihaela_cva]

asa e,
scuze avdia, mersi mara_2000

[Lexiroxi]

Rezerva legala se stabileste pentru fiecare perioada fiscala
Proiect Norme Codul fiscal publicat pe siteul MF:
99.3 e) limita de deducere a rezervei legale se stabileste in functie de baza de calcul corespunzatoare, aferenta fiecarei perioade, sumele deductibile determinate pentru fiecare perioada fiind definitive;

Aceasta postare a fost editata de Lexiroxi: 15 February 2011 - 02:39 PM

[PAA]

LA 31.12.2010 am constiut rezerva legala de 40 lei. Acum vreau sa fac bilantul si imi apare o necorelare intre formularul f10 r34 si f20 67, in sensul ca pe formularul 20 nu am unde sa trec cei 40 lei, rezerva legala.. Ma puteti ajuta voi sa imi spuneti pe ce rand pyun in formularul 20 rezerva legala?

[mihaela_cva]

pe f20 nu se trece rezerva legala, doar pe f10 si f30
cred ca ai gresit la repartizarea profitului, in f10 treci rezerva in rd 28 si 36 corespunzator 129=106 40 lei in dec

Aceasta postare a fost editata de mihaela_cva: 17 February 2011 - 02:04 PM

[PAA]

eu am inchs 129 prin 121 in decembrie 2010...se poate asta sa fie gresit? trebuia sa fac doar 129 la 1061, si restul doar acum in ianuarie 2011?
multumesc

[cuceritor]

PAA, la Feb 17 2011, 05:02 PM, a spus:

eu am inchs 129 prin 121 in decembrie 2010...se poate asta sa fie gresit? trebuia sa fac doar 129 la 1061, si restul doar acum in ianuarie 2011?
multumesc

@ mihaela_cva :
"pe f20 nu se trece rezerva legala, doar pe f10 si f30
cred ca ai gresit la repartizarea profitului, in f10 treci rezerva in rd 28 si 36 corespunzator 129=106 40 lei in dec
Acest mesaj a fost editat de mihaela_cva: Astazi, 02:04 PM "

Dupa cum observi, inregistrarea 129 = 1061 cu 40 lei se face in decembrie.
Inchiderea contului 121 are loc in ianuarie : 121 = 129 cu 40 lei si 121= 117 cu profitul ramas de repartizat.

Aceasta postare a fost editata de cuceritor: 17 February 2011 - 05:50 PM

[mihaela_cva]

eu ce am spus, cuceritor?

[vidiva]

Lexiroxi, la Feb 15 2011, 04:39 PM, a spus:

Rezerva legala se stabileste pentru fiecare perioada fiscala
Proiect Norme Codul fiscal publicat pe siteul MF:
99.3 e) limita de deducere a rezervei legale se stabileste in functie de baza de calcul corespunzatoare, aferenta fiecarei perioade, sumele deductibile determinate pentru fiecare perioada fiind definitive;

cand si unde a aparut acest proiect de norme ?
la momentul cand am cerut parerea colegilor de forum in 28 ianuarie, toti m-au sfatuit ca :
Ordinul 3055/2009 :
"247. - (1) Contabilitatea rezervelor se ține pe categorii de rezerve: rezerve legale, rezerve statutare sau contractuale și alte rezerve.
(2) Rezervele legale se constituie anual din profitul entității, în cotele și limitele prevăzute de lege, și din alte surse prevăzute de lege.
(3) Rezervele legale pot fi utilizate numai în condițiile prevăzute de lege."
asa ca daca pe total an am avut pierdere nu am constituit rez leg pe care as fi putut-o constitui la sept cand aveam profit brut 700 in schimb am platit imp minim 1650 . in trim IV oricum a fost pierdere .
am depus deja 101 si bilantul . ce mai pot face? rectificative?