190 replies to this topic

[GeForce]

Pai daca acoperi pierderea din profit nu vei mai avea impozit de plata si deci la trimestrul I se declara zero in D100! Important de stiut este ca pierderea se recupereaza la fiecare trimestru, prin diminuarea profitului cu pierderea de acoperit si declararea cu valoarea zero a impozitului pe profit datorat!

[bibacj]

Nu am reusit sa ma lamuresc... Poate imi dati o mana de ajutor. Am o firma care are o cheltuiala cu o penalizare de 1.000. Nu a avut alte operatiuni. Calculez impozit pe profit? Merci

[Florin_76]

La ce sa calculezi impozit pe profit ?
La cheltuieli nedeductibile ?
Daca nu ai avut alte operatii inafara de penalizari nu ai la ce sa calculezi impozit pe profit .

[dany13]

Si eu am o nedumerire asemanatoare. In 2006 am inregistrat o pierdere de 80854.43 ron evidentiata in SFD al lui 1171. In 2007 in trim I si II am inregistrat pierdere, in trim III si IV profit. Pe intreg anul 2007 am inregistrat profit de 34286.87 ron. Trebuie sa calculez si sa virez impozit pe profit sau mai intai acopar pierderea din 2006? La 01.01.2008 am in 1171 SFD 80854.43 iar in 121 SFC 34286.87. Cum procedez?

[GeForce]

Prima data se acopera pierderea din anii precedenti, apoi sa raportezi profit. Daca in 2007 pe trim. III si IV ai avut profit, inseamna ca nu ai tinut cont de pierderea pe care o aveai inregistrata in anul precedent?
Acoperi pieredera din anii precedenti prin inregistrarea 121 = 1171 cu valoarea pe care o ai in Sfc la ct. 121.
Obs.: Nu ar fi trebuit sa platesti impozit pe profit la trim. III si IV , acoperind la acele termene o parte din pierderea inregistrata in anii precedenti.

[dany13]

GeForce, la Feb 28 2008, 09:04 AM, a spus:

Prima data se acopera pierderea din anii precedenti, apoi sa raportezi profit. Daca in 2007 pe trim. III si IV ai avut profit, inseamna ca nu ai tinut cont de pierderea pe care o aveai inregistrata in anul precedent?
Acoperi pieredera din anii precedenti prin inregistrarea 121 = 1171 cu valoarea pe care o ai in Sfc la ct. 121.
Obs.: Nu ar fi trebuit sa platesti impozit pe profit la trim. III si IV , acoperind la acele termene o parte din pierderea inregistrata in anii precedenti.

Nu am declarat si nici platit imp pe profit pt trim III si IV.

[CorinaCristina]

Practic mai ai de acoperit si din profitul anului 2008 diferenta de 46.567,56, apoi incepi sa calculezi impozit pe profit.

[dany13]

Am inteles ca pot acopri din profit doar pierderea fiscala, in cazul in care aceasta este mai mica decat cea contabila?

[penes]

o firma infintata in 2006, care nu a avut activitate, doar ceva costuri de infiintare are pierdere la 2006 si a depus doar declaratia de neactivitate. In 2007 are profit si vreau sa recuperez pierderea.Recuperez doar ce am pe 117 pierdere contabila, daca nu am avut decl 101 in 2006?Eu inteleg ca piederea fiscala o recuperez doar daca am decl 101 anul trecut... si cum eu am o decl de inactivitate... raman cu cea conatbila pe care o recuperez din profitul net?

[Iaro]

Atata vreme cat a derulat activitatea de constituire insemna ca a avut ceva activitate. Activitatea de infiintare a societatii presupune utilizarea unor conturi contabile si efectuarea anumitor operatiuni. Pai tot ar fi trebuit ca la anul 2006 sa ai o balanta de verificare sa ai un bilant, e drept cu doar cateva conturi, si deasemenea sa ai D 101 depusa! In caz ca ai declarat ca nu ai activitate, cum ai constatat ca ai pierdere? Daca nu ai avut activitate ar fi presupus ca toate operatiunile legate de constituirea societatii sa le fi inregistrat in anul urmator (2007) si deci la 2006 ar fi fost OK o simpla declaratie de inactivitate! :wink:

[ahava]

penes, la Mar 16 2008, 01:25 AM, a spus:

o firma infintata in 2006, care nu a avut activitate, doar ceva costuri de infiintare are pierdere la 2006 si a depus doar declaratia de neactivitate. In 2007 are profit ............?

Daca nu ai depus declaratii de TVA, poti sa refaci si sa inregistrezi cheltuielile de constituire pe 2007.

[iahimda]

penes, la Mar 15 2008, 09:25 PM, a spus:

o firma infintata in 2006, care nu a avut activitate, doar ceva costuri de infiintare are pierdere la 2006 si a depus doar declaratia de neactivitate. In 2007 are profit si vreau sa recuperez pierderea.Recuperez doar ce am pe 117 pierdere contabila, daca nu am avut decl 101 in 2006?Eu inteleg ca piederea fiscala o recuperez doar daca am decl 101 anul trecut... si cum eu am o decl de inactivitate... raman cu cea conatbila pe care o recuperez din profitul net?

nu au nicio legatura cheltuielile de constituire cu inceperea activitatii (nu ar mai fi existat declaratia de inactivitate) si nici pierderea din balanta cu declaratia 101. aceasta pierdere este tratata, pe o perioada de 5 ani, ca fiind deductibila fiscal dupa care ea va deveni nedeductibila. in ceea ce priveste decl 101, ea tot va trebui sa fie depusa la un moment dat si de preferat ar fi ca acest lucru sa se faca pana in 2010 atunci cand va trebui vizata de un consultant fiscal.

[capricorn810115]

Am si eu o rugaminte.Am facut bilantul, dar din greseala am uitat sa prind rezerva legala, caci firma e veche dar de cand s-a infiintat nu a avut profit, pana in 2007. Ce mai pot sa fac acum. Cand sa creez rezerva legala?

[Doina P]

Trece-o in balanta de ian,feb sau mar ,cand faci AGA si o prinzi si in note la bilant la repartizarea profitului 2007.

[frothalia]

am inteles bine?!?!?!
inreg de acoperire a pierderii (a cotei parte din pierdere..) o fac in ianuarie?!?

[Lexiroxi]

frothalia, la Mar 31 2008, 02:53 PM, a spus:

am inteles bine?!?!?!
inreg de acoperire a pierderii (a cotei parte din pierdere..) o fac in ianuarie?!?

Nu, inregistrarea contabila pentru acoperirea pierdereii contabile o faci incepand cu luna de dupa depunerea situatiilor financiare insotite de Hotararea AGA care aproba repartizarea profitului pentru acoperirea pierderii contabile.

1171.analitic an cu profit=1171.analitic an cu pierdere

OMEF 2374/2007, publicat in MO 25/14.01.2008 pentru modificarea si completarea OMFP 1752/2005 pentru aprobarea reglemenatrilor contabile conforme cu directivele europene
Art. 222
(5) Pierderea contabila reportata se acopera din profitul exercitiului financiar si cel reportat, din rezerve, prime de capital si capital social, potrivit hotararii adunarii generale a actionarilor sau asociatilor, cu respectarea prevederilor legale. In lipsa unor prevederi legale exprese, ordinea surselor din care se acopera pierderea contabila este la latitudinea adunarii generale a actionarilor sau asociatilor, respectiv a consiliului de administratie.

[Otilia Alupei]

MAI FRATILOR,

stati ca m-am bulversat !!
cf. materialului dat de camelia si discutiilor voastre ulterioare (unele) eu recuperez pierderea fiscala in urmatorii 5 ani de profit, cate 20% in fiecare an pana ajung la 100% ? adica nu o pot recupera pe toata in primul an, daca am obtinut profit destul de mare ? trebuie sa impart pierderea fiscala in 5 parti si s-o recuperez in urmatorii 5 ani bucata cu bucata ? de cand e interpretarea asta ???

ex. 1 - fictiv
va dau doar un ex., din fericire nu sunt in sit. asta, dar poate ca voi fi, mai stii ...
2006: pierdere fiscala 200.000 neacoperita
2007: profit impozabil inaintea acop. pierderii fiscale precedente = 100.000
vreti sa spuneti ca imi pot recupera in 2007 numai 20% din cei 200.000 din 2006 = 40.000 lei ? si pt. restul de 60.000 lei profit 2007 (100.000-40.000) platesc impozit pe profit ??

ex. 2 - real:
2004: profit net de 200.000 lei nerepartizat fiindca-i contabilitatea varza in per. aia (nu vreti sa stiti in ce hal, credeti-ma ... e a 2-a oara in viata mea cand vad asa ceva - incredibil ce pot face niste fatuci nemernice) si de aceea credem ca suma e departe de adevar, profit ramas in cont 1171.2004
trecuta pe profit din 2005
2005: pierdere fiscala 185.000, cu ceva sanse sa fie reala, neacoperita din profitul 2004 din motivul expus, ramasa in cont 1171.2005
2006: profit 9.500 lei (suma corecta) neimpozitat (recuperat 9.500 din pierderea lui 2005) + ramas si el nerepartizat pana se lamuresc lucrurile cu per. precedenta, cont 1171.2006
2007: pierdere 52.000 lei, suma corecta, cont 1171.2007

pt. per. 2005-2007 nu s-a calc. si platit nici un imp. pe profit din considerentele aratate.
corect ?

cu multumiri

[newold]

eu inteleg din "piederea se recupereaza din profitul urmatorilor 5 ani" ca nu se poate recupera dupa ce trec cei 5 ani, spre ex. daca aveam pierdere fiscala la 2006 de 1000 si profit la 2007 de 1500, scadeam pierderea si pe diferenta de 500 calculam impozit.
ex 1 - incorect; ex 2 corect.

cu cativa ani buni in urma, pierderea se recupera in transe egale cate 20%/an,cel putin in 2000 cand mi-am dat licenta asa erau grilele de contabilitate :cool:

Aceasta postare a fost editata de contasoft: 02 April 2008 - 06:11 PM

[iulie012006]

Nuuuu, nu o recuperezi bucata cu bucata.
Daca ai dde unde o recuperezi deodata.

[Otilia Alupei]

contasoft, la Apr 2 2008, 07:10 PM, a spus:

cu cativa ani buni in urma, pierderea se recupera in transe egale cate 20%/an,cel putin in 2000 cand mi-am dat licenta asa erau grilele de contabilitate :cool:

draga contasoft, sunt fiindca niciodata nu am stiut despre asa ceva, de unde le tot scoateti, dragii si bunii mei ??
eu lucrez conta din '92 si n-am auzit de asa ceva pana acum, iar controale am avut de m-am saturat pana peste cap !

krina03, la Sep 19 2007, 02:33 PM, a spus:

Nu stiu daca o sa dau un raspuns pertinent dar incerc: pierderile din 2004 si 2005 au fost inregistrate cand firma platea impozit pe venit (nu pe profit) si aceste pierderi sunt reglementate a se acoperi doar in proportie de 20% anual, deci toata pierderea din 2004 se va putea acoperi pana in 2009 , cea din 2005 pana in 2010 .(presupunand ca firma va avea in fiecare an de acum incolo destul profit).

krina03, la Sep 18 2007, 03:04 PM, a spus:

camelia71, la Sep 18 2007, 02:41 PM, a spus:

Pierdere_profit.doc

Multumesc pt. document. Dar si asa ,daca inainte a fost micro si platea impozit pe venit, ( si de aici repartizarea pierderii fiscale pe 5 ani cu cate 20%) de ce nu apare nici o modificare in balanta pana la 30.06.07. Nici rezerve, nici pierderi diminuate. Asta nu imi este limpede.

doc. e aici, pe pag. 1

dragilor, eu nu am vazut nicaieri scris ceva de genul "piederea se recupereaza din profitul urmatorilor 5 ani, dar nu mai mult de 20% pe an" !!
nu credeti ca asa trebuia sa sune textul de lege daca asta cu 20% / an era o conditie ?

multumesc mult pt. mesaje !

Aceasta postare a fost editata de ALUPEI OTILIA: 04 April 2008 - 12:22 PM