104 replies to this topic

[SUZY_DANI]

Legat de topicul in discutie sunt cele 2 cazuri prevazute de Codul fiscal,si anume:

-art.34,lit.b,alin.10,care vor declara in 100 si vor plati pana pe 25.01.2008,o suma pentru impozitul pe profit la nivelul celei din trim.3 si vor depune,apoi decl.101 impreuna cu regularizarea de impozit pana pe 15 aprilie 2008

-art.34,lit.b,alin 11,care nu vor declara in 100 nimic la impozitul pe profit si vor declara si plati suma totala pana pe 15 febr.2008.

Pentru modul de completare a declaratiilor 100 si 101 pentru ambele situatii,consultati normele de completare a declaratiilor.

[Iaro]

Salsa, la Jan 11 2008, 12:46 PM, a spus:

Recupararea sumelor se vor face in anul urmator, in caz ca s-a platit in plus pana la 25 decembrie 2007.

Banuiesc ca e vb de 25 ianuarie 2008, impozit pentru anul 2007.

[sunquest]

spuneti-mi, va rog, daca am impozit pe profit platit in plus pe 2007, mai declar 0 la declaratia 100 la decembrie, urmand ca din 101 sa reiasa exact ce am platit in plus?

[Iaro]

ai mai sus raspunsul, redat exact cum scrie in legislatie.

[ela d]

ALUPEI OTILIA, la Jan 10 2008, 06:28 PM, a spus:

sau ...

ela d, la Jan 9 2008, 12:02 PM, a spus:

... termin tot la timp si sa depun pana pe 25 ianuarie declaratia 100 cu tot cu impozitul pe profit aferent trim 4.(si plata aferenta bineintels +plata TVA)In februarie depun declaratia 101...
E bine asa?

?? hm ??

am vorbit cu o doamna expert contabil care si preda la cursurile de expert si mi-a spus ca pot depune declaratia 100 cu impozitul pe profit pentru trimestrul IV calculat la zi cu conditia sa depun odata cu ea si declaratia 101.Deci, eu care am terminat de incheiat anul 2007 pot depune amandoua declaratiile acum in ianuarie, pana pe 25.

[GeForce]

Da le poti depune pe ambele, pana pe 25 ianuarie 2008, insa trebuie sa le si platesti. Ca daca depui 101 si nu platesti pana la data depunerii, ti se calculeaza majorari.

[ela d]

Salsa, la Jan 15 2008, 03:32 PM, a spus:

Da le poti depune pe ambele, pana pe 25 ianuarie 2008, insa trebuie sa le si platesti. Ca daca depui 101 si nu platesti pana la data depunerii, ti se calculeaza majorari.

Nu stiam asta.Multumesc Salsa.

[mirelavasile]

Buna ziua,

am vazut ca e mare bataie de cap cu 100 la decembrie si 101! Si intr-adevar sunt foarte multi 'experti' fie de la finante, fie de la diverse firme, care dau tot felul de variante, ca gura nu-i doare ( fara suparare :biggrin: ). Legea e 'sfanta'( cat poate si ea): daca stii ca vei reusi sa depui pana la 15.02 declaratia 101, la decembrie nu se mai declara 100, urmand ca declaratia 101 rd 47 sa iti preia exact cat trebuie in fisa contribuabilului ( asta pentru cine spunea ca e posibil sa se dubleze suma de plata).
Daca crezi ca nu te incadrezi, depui declaratia 100 in decembrie cu impozitul declarat la trim. 3, iar declaratia 101 se depune pana la termenul de bilant.
Platile se considera in ambele cazuri scadente la 25.01.2008.
Intr-adevar, Salsa are dreptate, daca vii si declari la trim 4 suma egala cu trim 3, prin declaratia 100, iar cand faci calculul final ajungi la concluzia ca era mai putin de declarat, suma se regleaza la depunerea declaratiei 101. Daca te si apuci sa platesti o suma egala cu cea din trim. 3, ramai cu plata in plus si tii cont de ea la urmatorul termen de plata, ca apare si in fisa contribuabilului in rosu. Daca nu-l platesti, si faci plata dupa ce termini calcului final, vei plati majorarile pentru perioada dintre termen si plata efectiva.
Pe aceeasi tema, am fost anul trecut la fisc si am intrebat o ' consultanta' care si-a dat ochii peste cap si mi-a spus ca oricum ei nu vor lua in considerare declaratia mea 101 decat cu data de 15.04, si ca la trim 4 se declara oct+2*nov ( asta ca sa vedeti ce bine pusi la punct sunt cei de la metodologie-asta era cand eram eu tanara). Am plecat acasa, am facut cum am inteles eu, adica n-am depus 100 la decembrie, am pus 101 la 15.02. Mi-au trimis in feb hartie ca ma someaza sa depun 100 la decembrie, ca daca nu se calculeaza din oficiu. Am dat scris ca conform CF am depus 101 pana la 15.02, au zi ok, scuze, n-am vazut, fisa contribuabilului e corecta, totul bine.

O zi buna tuturor,

[Lexiroxi]

OMFP 79 /16.01.2007 pentru modificarea si completarea OMFP nr.35/2005 privind aprobarea modelului si continutului formularului 101 "Declaratie privind impozitul pe profit",
care s-a aplicat pentru declararea anuala a obligatiilor aferente anului fiscal 2006 (pentru anul 2007 nu au aparut inca reglementari) precizeaza la pct. 1, Cap I:
Contribuabilii prevazuti la art.34 alin.(1) lit.b) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, care, pana la aceasta data definitiveaza inchiderea exercitiului financiar anterior, organizatiile nonprofit, precum si contribuabilii care obtin venituri majoritare din cultura cerealelor si plantelor tehnice, pomicultura si viticultura au obligatia sa completeze si sa depuna declaratia privind impozitul pe profit pana la data de 15 februarie, inclusiv, a anului urmator celui pentru care se calculeaza impozitul.
Contribuabilii care au obligatia declararii in cursul anului a impozitului pe profit si care au definitivat inchiderea exercitiului financiar anterior pana la data de 15 februarie inclusiv, a anului urmator celui de raportare, depun declaratia anuala de impozit pe profit, fara a depune formularul 100 "Declaratie privind obligatiile de plata la bugetul general consolidat", pentru trimestrul IV al anului de raportare, respectiv pentru luna decembrie a anului de raportare.
Cod fiscal:
Art. 34. - (1) Plata impozitului se face astfel:
(11) Contribuabilii prevazuti la alin. (1) lit. b), care definitiveaza pana la data de 15 februarie inchiderea exercitiului financiar anterior, depun declaratia anuala de impozit pe profit si platesc impozitul pe profit aferent anului fiscal incheiat, pana la data de 15 februarie inclusiv a anului urmator.

[Lexiroxi]

In fisierul explicativ al versiunii 1.0.6.6/ 2007 a programului „Declaratii fiscale 2007” aparut in data de 15.01.2008 pe site-ul MF, se specifica:
- s-a deblocat declaratia 101 pentru anul 2007 in formatul anului 2006; in DeclMF_2008 se va putea folosi noul format al declaratiei 101 pentru anul 2007, conform legislatiei care urmeaza sa fie modificata

http://www.mfinante.ro/link.jsp?body=/cont.../programe11.htm

[monikg]

nopris, la Jan 9 2008, 12:58 PM, a spus:

Lauras, la Jan 9 2008, 10:47 AM, a spus:

declaratia 100 din decembrie nu cuprinde impozitul pe profit
pt ca altfel se va dubla cu decl. 101.

Eu zic ca se declara pe decembrie si chiar se plateste, iar decl.101 face diferenta dintre datorat si platit si se plateste doar diferenta.
Vezi CF art. 34:
(10) Contribuabilii prevazuti la alin. (1) lit. b) platesc pentru ultimul trimestru o suma egala cu impozitul calculat si evidentiat pentru trimestrul III al aceluiasi an fiscal, urmand ca plata finala a impozitului pe profit pentru anul fiscal sa se faca pana la termenul de depunere a declaratiei privind impozitul pe profit prevazut la art. 35 alin. (1).

Sunt de acord cu tine. Spune-mi insa ce se intampla daca trimestrul III a inregistrat pierdere?

[IULIANA1207]

Daca la trim. III a fost impozit 0, se declara in 100, 0, si cel final in 101 la bilant. Daca nu se definitiveaza inchiderea pana la 25.01! Aici este loc de discutii pt ca nu toate activitatile permit asa ceva(e vorba in general de prestari unde se pune problema acceptarii situatiilor de lucrari de catre beneficiari si alte activitati specifice). Nu poti aplica acest amendament in cazul unui magazin! Nu vad ce ar putea, in acest caz, sa impiedice inchiderea la 31 dec! Asa ca, atentie cum folositi aceste prevederi legale!

[Iaro]

Pentru Ela_d:
Vei putea depune si plati pana la 25 ianuaire 2008, numai in caz ca apare programul nou de la Finante, cu noua D101, care este valabila pentru anul 2007, ca aceea care este acum in program este cea din 2006. Deci, s-ar putea sa te fi grabit cu inchiderea anului 2007, deoarece fizic este posibil sa nu poti depune 101 la data de 25 ianuarie 2008.

Aceasta postare a fost editata de Iaro: 16 January 2008 - 10:00 PM

[Ronaldo]

SUZY_DANI, la Jan 11 2008, 03:57 PM, a spus:

Legat de topicul in discutie sunt cele 2 cazuri prevazute de Codul fiscal,si anume:

-art.34,lit.b,alin.10,care vor declara in 100 si vor plati pana pe 25.01.2008,o suma pentru impozitul pe profit la nivelul celei din trim.3 si vor depune,apoi decl.101 impreuna cu regularizarea de impozit pana pe 15 aprilie 2008

-art.34,lit.b,alin 11,care nu vor declara in 100 nimic la impozitul pe profit si vor declara si plati suma totala pana pe 15 febr.2008.

Pentru modul de completare a declaratiilor 100 si 101 pentru ambele situatii,consultati normele de completare a declaratiilor.

ASA ESTE ! Cei care definitiveaza pana la 15.02.2008 NU DECLARA nimic in decl 100 la dec 2007 la imp profit ( NU MAI TREC ACEASTA OBLIGATIE in decl 100) !

[marian.apetre]

mirelavasile, la Jan 15 2008, 04:13 PM, a spus:

Platile se considera in ambele cazuri scadente la 25.01.2008.

Altfel spus, indiferent ce varianta alegem, daca va exista o suma de plata,
ea va fi purtatoare de majorari intre data de 25 ian si pana la data platii efective.

[davideg]

si oricum ordonanta 47 nu s-a abrogat inca...

[Ronaldo]

Ronaldo, la Jan 17 2008, 08:27 AM, a spus:

SUZY_DANI, la Jan 11 2008, 03:57 PM, a spus:

Legat de topicul in discutie sunt cele 2 cazuri prevazute de Codul fiscal,si anume:

-art.34,lit.b,alin.10,care vor declara in 100 si vor plati pana pe 25.01.2008,o suma pentru impozitul pe profit la nivelul celei din trim.3 si vor depune,apoi decl.101 impreuna cu regularizarea de impozit pana pe 15 aprilie 2008

-art.34,lit.b,alin 11,care nu vor declara in 100 nimic la impozitul pe profit si vor declara si plati suma totala pana pe 15 febr.2008.

Pentru modul de completare a declaratiilor 100 si 101 pentru ambele situatii,consultati normele de completare a declaratiilor.

ASA ESTE ! Cei care definitiveaza pana la 15.02.2008 NU DECLARA nimic in decl 100 la dec 2007 la imp profit ( NU MAI TREC ACEASTA OBLIGATIE in decl 100) !

LOL, teoretic asa este, dar a fost o prietena azi sa depuna decl 100 la dec la Finante Timisoara neavand obligatia imp profit in declaratie si vor totusi sa fie scris cu 0. A zis ea ca in lege nu e asa, dar pana la urma n-a rezolvat nimic cu ei.

marian.apetre, la Jan 17 2008, 08:54 AM, a spus:

mirelavasile, la Jan 15 2008, 04:13 PM, a spus:

Platile se considera in ambele cazuri scadente la 25.01.2008.

Altfel spus, indiferent ce varianta alegem, daca va exista o suma de plata,
ea va fi purtatoare de majorari intre data de 25 ian si pana la data platii efective.

CUM ??? pai pt. cei care definitiveaza decl 101 pana pe 15 feb, logic ca si impozitul pe profit referitor la trim IV se plateste tot pana la 15 februarie ! De exemplu eu am platit in 2007 in 29.01.2007 si nu mi-a generat nici un fel de penalitati - evident am depus 101 pana in 15.02.2007.

[zsuzsi]

a aparut o varianta acualizata a programului de declaratii 2007 cu care se poate intocmii dec 101 pe 2007 si la termenul de plata scrie 15.04.2008 nici decum 25.01.2008, pai cum sa platesc penalitati pt ceva ce nu am declarat inca?

[Iaro]

Chiar daca scrie ca nu se declara in D100, el trebuie trecut cu valoarea zero (la impozit pe profit, ma refer). Deoarece cei de la Fisc spun ca impozitul pe profit se declara trimestrial, ceea ce implica faptul ca un an fiscal (care la noi coincide cu anul calendaristic) este impartit in 4 trimestre. Deci pentru impozit pe profit trebuie sa avem 4 declaratii depuse intr-un an, cate una pe fiecare trimestru. Valoarea cumulata a celor 4 declaratii de impozit pe profit se va regasi int-o rubrica prevazuta in D101. Daca il veti declara doar in D101 la momentul depunerii acesteia, vi se vor calcula majorari pentru perioada cuprinsa intre 25.01.2008 (data scadenta pentru depunerea D100 pe trim. IV 2007) si data depunerii D101.

zsuzsi, la Jan 18 2008, 01:31 PM, a spus:

a aparut o varianta acualizata a programului de declaratii 2007 cu care se poate intocmii dec 101 pe 2007 si la termenul de plata scrie 15.04.2008 nici decum 25.01.2008, pai cum sa platesc penalitati pt ceva ce nu am declarat inca?

Pa bun si daca tu depui, ipotetic vorbind, D101 la 01 martie 2008, si nu faci si plata la 01 martie 2008, data depunerii D101 si faci plata sa spunem la 15 martie 2008, atunci pentru perioada 01-15 martie 2008 ti se va calcula majorari.

[Doina P]

Eu am intrebat la sectorul 2si 3 si am primit acelasi raspuns: in caz ca definitivez imp profit pana pe 15.feb nu declar nimic in D 100 ,deci nu o selectez.Dau direct D101 Eu fac traba asta pe ca am 2 societati care ar plati mult mai mult decat la sep. si patronii stiti ce vigilenti sunt . In rest platesc la nivelul lui sept,pr ca am de reevaluat la greu...provizioane si altele
Sunt obosita la maxim. Noapte buna