40 replies to this topic

[verrona]

mihails2005, la Apr 24 2008, 07:30 PM, a spus:

Incazul in care am in 117 o pierdere reportata de 200 000 lei iar acum in urma unei vanzari de teren iese un profit de 10 000 lei,mai trebuie calculat vreun impozit pe profit ?
In registrul de evidenta fiscala ce trebuie trecut?.Multumesc

inteleg ca vrei sa calc impoz pe profit pe trim.I 2008...abia acum am vazut intrebarea(e cam tarziu, stiu) dar incerc sa-ti dau un raspuns, poate verifici cu ce ai facut tu...
deci: in 117 ai pierderea contabila reportata; trebuie sa sti cat ai pierdere fiscala(care poate fi egala cu cea contabila, sau poate fi diferita); la calculul impozitului pe profit curent, se ia in cosiderare pierderea fiscala, pe care ai voie s-o recuperezi din profitul curent, astfel:
sa zicem ca pierderea fiscala=contabila=200.000 lei
profit contabil tr.I 2008=10.000 lei(presupunand ca ai in credit 121 la sf.martie 2008 10.000lei)
chelt.neded.=0 (daca nu ai, iar dk ai atunci trebuie luate in calcul si ele, adunandu-se la prof.contab.)
venit.neimpozabile=0(daca nu ai, in caz.cand ai, la fel, se iau si ele in calcul, scazandu-se din profit.contab.)
profitul fiscal/impozabil al trimestrului I 2008 va fi 0, in conditiile in care recuperezi 10.000 lei din pierderea precedenta, recuperare pe care o vei continua pana la limita celor 200.000 lei in urmatoarele trimestre din profitul realizat.
mentionez ca in registrul de evid.fiscala trebuie trecut asa:
1.total venituri obtinute = suma
2.total cheltuieli efectuate = suma
3.profit contabil = suma
4. chelt.nedeductibile , total = suma
din care:
enumeri conturile si suma
5.venit.neimpozabile ,total = suma
din care:...
6.pierdere(fiscala) de recup.din anii precedenti = suma
7.profit fiscal/impozabil = suma
8.impozit pe profit