43 replies to this topic

[madalinab]

Sabins, faci confuzie de termeni: pentru activitati scutite de TVA te poti informa citind Art. 141 din Codul Fiscal si Norme de la pct. 24 pana la pct. 40 inclusiv. In schimb optiunea de a fi neplatitor de TVA se regaseste in Codul fiscal la Art. 152 ca si Regimul special de scutire pentru întreprinderile mici pana la concurenta sumei de 35000 euro cifra de afaceri. Tot la art. 152 se precizeaza urmatoarele: (7) După atingerea sau depășirea plafonului de scutire sau după exercitarea opțiunii prevăzute la alin. (3), persoana impozabilă nu mai poate aplica din nou regimul special de scutire, chiar dacă ulterior realizează o cifră de afaceri anuală inferioară plafonului de scutire. ceea ce inseamna ca odata devenit/inregistrat platitor de TVA nu poti reveni la neplatitor.

In situatia ta era mai avantajoasa inregistrarea ca si platitor de impozit pe venitul microintreprinderilor...ce legatura are TVA cu profit?!

[marian.apetre]

sabins, la Dec 6 2008, 11:53 PM, a spus:

Problema este destul de simpla si s-a ajuns aici din cauza dezinformarii

Cred ca mai degraba este o neîntelegere.
Un contabil rabdator iti va explica diferente intre impozite, avantaje si dezavantaje.

sabins, la Dec 7 2008, 11:18 AM, a spus:

Am specificat activitatea pentru ca stiam ca unele sunt scutite de TVA (din cate stiu eu si productia software)

Ceva este adevarat in ceea ce ai auzit: este scutit de TVA exportul de soft.

sabins, la Dec 7 2008, 11:18 AM, a spus:

Clientii sunt platitori de TVA, majoritatea, dar dpdv. al profitului cred ca era mai avantajoasa solutia de a NU plati tva, cel putin pt prestare de servicii.

Asa cum zice si madalina, nu au legatura cele doua impozite.
Negocierea pretului se face intodeauna la valoarea fara tva.
Repet, discuta cu un specialist si te vei lamuri.

[Daniel Eugen]

Buna ziua, va solicit in numele tatalui meu care nu stie cum sa procedeze in urmatoarea situatie: a avut o firma de calificare profesionala cu obiect unic de activitate pe care a inchis-o recent, conf. legii 129/2000, scolile sau alte forme de invatamant , nu sunt platitoare de TVA. Facturile emise de el cat si cele primite de la scoli, nu aveau cota TVA, cumparaturile facute pentru sau in timpul desfasurarii activitatii didactice, au cota TVA, iar in actele contabilebunurile au fost trecute la valoarea platita inclusiv TVA. Aceasta cota TVA platita de tatal meu(microintreprinderea) este deductibila? Daca DA, cum procedeaza? Multumesc, danalex.1985@yahoo.com

Astept in continuare un raspuns avizat. Multumesc anticipat.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 30 December 2008 - 01:51 PM

[madalinab]

Pai daca a inchis-o banuiesc ca doar pt informare doresti raspuns, nu?!
In primul rand, fiind microintreprindere - in sensul Codului Fiscal - nu se pune problema deductibilitatii.
Apoi, s-a inregistrat corect valoarea inclusiv TVA si, da, ar fi fost cheltuiala deductibila daca ar fi fost platitoare de impozit pe profit, dar deductibila ca si chetuiala nu ca TVA de dedus (sper ca ai inteles ideea). Adica TVA-ul evidentiat distinct in facturile de la furnizori nu se poate deduce prin procedeul existent la societatile platitoare de TVA, deci nu mai are sens intrebarea ''cum procedeaza''.

[ziziana]

Imi poate explica si mie cineva asa mai pe intelesul tuturor(cu un exemplu concis daca se poate) care este diferenta dintre firmele platitoare si neplatitoare de TVA.
Intrebare: Firmele care nu platesc TVA, atunci cand cumpara ceva platesc Tva si cand vand nu adauga TVA la pretul de vanzare? Am cautat pe mai multe site-uri dar inca nu am gasit o explicatie care sa ma lamureasca.

[DRAGOS NEGOITESCU]

Da, ai inteles corect.
Firmele neplatitoare de TVA nici nu deduc TVA (nu fac decl 300), trec intregul pret al produsului pe cheltuiala / ob. inventar / etc.

[ziziana]

Multumesc pt raspuns. Nu eram sigura daca am inteles, dar acum sunt

[nopris]

O firma neplatitoare de TVA nu trebuie sa plateasca tsatului TVA ci sa vanda produsele cu cat vor ei, dar nu in pierdere. El nu va tine o evidenta separata a TVA de pe facturile de cumparare, iar pe facturile (sau bonurile fiscale) nu va evidentia nici un TVA.
O firma platitoare de TVA, trebuie sa tine o evidenta a TVA de la cumparari si de la vanzari.
Pentru tot ce vinde va colecat circa 16% din pretul cu amanuntul care este datotrat statului, dar din care are dreptul sa scada TVA-ul de la cumparari, numit (de regula) TVA deductibil.
Exemplu: Firma cumpara un telefon cu 100 lei+TVA 19 lei, total 119 lei. Trebuie sa vanda acel telefon la un pret mai mare decat cheltuielile facute (plus TVA). Sa zicem ca-l vinde la pretul 200 lei + 38 lei, total 238 lei pret cu amanuntul.
Daca firma e neplatitoare de TVA inseamna ca ea cumpara produsul cu 119 lei si-l poate vonde cu orice pret peste 119. Daca-l vinde cu 238 lei va avea un profit de 238-119=119 lei (facand abstractie de salarii si alte cheltuieli). El va putea sa vinda produsul si la preturi mai mici decat un platitor de TVA care trebuie sa adauge 38 lei la pret (care-i revin statului).
Daca este platitor de TVA, in afara ca va tine o evidenta in plus si va face niste declararii in plus) va trebui sa plateasca statului TVA in valoare data de TVA colectat - TVA deductibil, de regula trimestrial, adica va plati pt.acest produs un TVA de 38-19=19 lei. El va vinde produsul cu 238 lei dar va da statului 19 lei si va ramane cu 219 lei, minus cheltuiala de 119 lei, va avea un profit de 100 lei.
Aparent e mai avantajos sa fii neplatitor de TVA, dar exista riscul ca firmele platitoare de TVA sa nu vrea sa cumpere de la neplatitori de TVA deoarece nu pot deduce TVA din TVA-ul colectat la vanzare. Deci daca vinzi la firme platitoare de TVA e bine sa fii platitor de TVA, altfel nu. Multe magazine cu amanuntul nu au stiut ca pot sa fie neplatitoare de TVA (si ca era mai bine) si au preturi de vanzare marite cu acest TVA.

[ziziana]

Multumesc frumos pentru exemplul dat. Acum am reusit sa inteleg mai bine care este diferenta dintre cele doua.

[seat]

Buna seara
Am si eu o mica problema
Sunt titularul unui cabinet de avocatura - am contabilitate in partida simpla - in cursul lunii mai am incheiat un contract de asistenta emitand o factura de peste 35000 euro(pana in momentul respectiv nu trecusem de pregul de 35000euro) care potrivit contractului trebuia platita in cursul lunii august.Intrucat am avut diverse divergente cu clientul meu am renuntat integrel la contract si onorariu(notificandu-l prin executor in acest sens), stornand factura respectiva in totalitate in cursul lunii iulie. Mentionez ca nu am primit nici o suma de bani de la client. Intrebarea este daca devin platitor de tva si sunt obligat sa ma inregistrez chiar daca nu am incasat factura respectiva, ba mai mult am si stornat-o. Cei de la Administratia Financiara au zic ca nu stiu si sa le fac cerere scrisa si mi se va raspunde
Multumesc anticipat pentru raspunsuri

[BIBI]

Fa o adresa catre ei ca sa stii pe ce picior dansezi.Daca factura storno a fost in aceasi luna cu cea initiala nu trebuie sa devii platitor.

[romeodum]

BIBI, la Aug 11 2009, 08:35 PM, a spus:

Fa o adresa catre ei ca sa stii pe ce picior dansezi.Daca factura storno a fost in aceasi luna cu cea initiala nu trebuie sa devii platitor.

Intradevar, asta e un pas care trebuie facut, avand in vedere ca a trecut ceva timp de la operatiune si oricum nu mai conteaza. Totusi, avand in vedere ca factura initiala a fost in mai, parerea mea este ca in cursul lunii iunie trebuia sa te duci la administratie si sa faci demersurile pentru a deveni platitor de TVA. Nu confunda veniturile impozabile (care sunt in momentul incasarii), cu cifra de afaceri luata in calcul la TVA. Faptul ca factura de storno este in iulie nu mai conteaza, daca era in aceasi luna era ok. Dar incearca totusi cu adresa la administratie, mai stii..

[adriana81]

Buna ziua,

Am un PFA din 2004 si la controlul ANAF s-a depistat ca am depasit suma de 35.000 de EUR inca din anul 2007, acum vor sa platesc TVA din 2007 pana in 2009(am trecut pe II in 2009 si acum o sa fiu declarat platitor de TVA). Pot sa deduc TVA aferent cheltuielilor din 2007, 2008, 2009? si daca pot sa deduc TVA-ul pentru marfa care era in stoc de cand ma declara ei platitor?


Va multumesc anticipat.

[seat]

si in ipoteza in care trebuia sa ma declar platitor de tva din iunie am obligatia sa platesc tva aferent facturii care a determinat depasirea pragului de 35000 euro sau platesc tva aferent facturilor urmatoare?
multumesc

[Dedei]

Buna seara!
Va rog frumos sa ma ajutati si pe mine intr-o problema.
Am un magazin cu vanzare cu amanuntul, am depasit plafonul in luna iulie, am obtinut certificatul fiscal si incvepand cu data de 01 septembrie devin platitor de TVA.
Ce pasi trebuie sa fac incepand cu aceasta data?
Trebuie sa depun listele de inventar cu stocul de la 31 iulie la finante pentru deducerea TVA-ului?
Ce mai trebuie facut?

[foxyexp]

nu poti educe tva la achizitii decat cu data de la care esti platitor de tva pe certificatul de la finante. pentru livrari ei vor colecta tva la toate vanzarile facute din 2007 pana in 2009 plus penalitati de intarziere, dar nu poti deduce tva la achizitii.

[butelie]

Nu vreau sa fiu offtopic , dar sunt curios cum s-a intamplat de a trebuit sa vina controlul ANAF ca sa vada ca PFA-ul a devenit platitor de TVA !

[adriana81]

Pai nu a trebuit sa tin contabilitate la norma de venit, si nu am vazut ca am depasit 35.000EUR.

foxyexp, la Aug 25 2009, 03:23 PM, a spus:

nu poti educe tva la achizitii decat cu data de la care esti platitor de tva pe certificatul de la finante. pentru livrari ei vor colecta tva la toate vanzarile facute din 2007 pana in 2009 plus penalitati de intarziere, dar nu poti deduce tva la achizitii.

Multumesc pt. raspuns.

Achizitii = marfuri, cheltuieli(chirie, combustibil)?

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 02 September 2009 - 10:37 PM

[foxyexp]

in cazul in care devii platitor de tva ca urmare a depasirii plafonului, esti obligat ca in termen de 10 zile sa te declari prin decl. 010 la finante, ei iti vor emite certificatul de platitor de tva incepand cu data de ....; se pot face in acest caz ajustari la tva pentru marfuri si mijloace fixe, in conditiile art 147 sau 149 din codul fiscal.

daca controlul a fost cel care a anuntat depasirea plafonului, nu ai dreptul de a deduce tva la nimic din urma, ei vor colecta tva-ul la livrarile facute.

de acum inainte, vei avea de facut decont de tva, probabil trimestrial ca nu cred ca ai depasit plafonul de 100.000 euro anul trecut, si incepand cu data de la care devii platitor de tva ( vezi cerificatul de platitor de la finante), iti vei putea deduce tva-ul la achizitii ( cartuse de imprimanta, apa, marfuri, etc.) conform codului fiscal si va trebui sa facturezi cu tva.

daca insa nu prea stii contabilitate, te sfatuiesc sa iti cauti o contabila, cu care sa colaborezi macar sa vezi daca ai facut inregistrari corecte legate de tva( tva-ul la combustibil nu este deductibil in anumite situatii).
succes.

[adriana81]

Multumesc tuturor pt. raspunsuri.

Am mai cautat si forumuri si am gasit ca tine mult de cel care vine in control, unii calculeaza, altii nu si la tribunal la fel unii decid in favoarea deducerii, altii nu.
Corect ar fi sa poti, ca doar le platesti si dobanda, dar asta este Romania. Vedem ce va fi.

Un link ultil celor care se afla in aceasta situatie: http://codfiscal.net/anaf-deductibilitatea...scopuri-de-tva/

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 09 September 2009 - 06:58 PM