25 replies to this topic

[karmeni]

buna seara
am si eu urmatoarea nelamurire:
firma A inregistrata in scopuri de TVA in Romania, emite o factura catre firma B inregistrata in scopuri de TVA in Ungaria, pentru transport bunuri pe ruta timisoara-italia, practic eu firma A fiind un intermediar
cum emit factura?
cu TVA sau cu taxare inversa
astept raspunsuri daca ati mai avut situatii asemanatoare

[Lexiroxi]

Locul prestarii serviciului de transport este locul de unde incepe transportul, care incepe in cazul tau pe teritoriul Romaniei conform art.133 alin.(2) lit. c), deci locul prestarii este in Romania, daca clientul nu furnizeaza un cod valid de TVA. Factura se intocmeste cu TVA.
In cazul in care clientul furnizeaza pentru aceste servicii un cod valabil de inregistrare in scopuri de TVA, atribuit de autoritatile competente dintr-un stat membru, altul decat cel de plecare a transportului, se considera ca prestarea are loc in statul membru care a atribuit codul de inregistrare in scopuri de TVA, conform art.133 alin.(2) lit. c). Factura se intocmeste fara TVA cu mentiunea „neimpozabil in Romania”, caz in care beneficiarul aplica taxarea inversa si nu transportatorul in calitate de furnizor al serviciului de transport.

[gy1980]

Buna,
firma A cu sediul in Ungaria presteaza (in Ungaria) servicii de cercetare pentru firma B cu sediul in Romania. Firma A emite factura catre firma B cu TVA 0 ( atat firma A cat si firma B sunt inregistrati ca platitori de TVA).

Aplic taxarea inversa? La ce rand in decont 300 trec suma? voi declara si in 390?

Multumesc

[florinmladin]

gy1980, la Dec 14 2009, 02:57 PM, a spus:

Buna,
firma A cu sediul in Ungaria presteaza (in Ungaria) servicii de cercetare pentru firma B cu sediul in Romania. Firma A emite factura catre firma B cu TVA 0 ( atat firma A cat si firma B sunt inregistrati ca platitori de TVA).

Aplic taxarea inversa? La ce rand in decont 300 trec suma? voi declara si in 390?

Multumesc

GY,

Serviciile de cercetare ppot fi conexe unei alte operatiuni, numita si de baza, si trebuie sa vezi exact aceasta operatiune de baza daca se incadreaza sau nu la vreo exceptie ( art.133 Cod Fiscal), de ex. pot fi lucrari de cercetare piata.Acum, daca acest lucru este stabiliut deja si factura este fara TVA, aplici masura de simplificare, taxare inversa, pe principiul TVA-ul in comunitate se achita obligatoriu de cineva, iar taxarea inversa este considerata o modalitate de plata. In 300- ai descrierea la livrari si achizitii in decont pentru taxare inversa, functie de specificul operatiunii( vezi instructiunile pe site-ul MF). Nu se declara in 390, fiind serviciu, numai din 2010 se va declara in 390, lunar. Daca serviciul de baza este scutit sau neimpozabil in RO, nu faci taxare inversa ( scutiri art.141-144^1 Cod Fiscal).

[gy1980]

florinmladin, la Dec 14 2009, 03:18 PM, a spus:

gy1980, la Dec 14 2009, 02:57 PM, a spus:

Buna,
firma A cu sediul in Ungaria presteaza (in Ungaria) servicii de cercetare pentru firma B cu sediul in Romania. Firma A emite factura catre firma B cu TVA 0 ( atat firma A cat si firma B sunt inregistrati ca platitori de TVA).

Aplic taxarea inversa? La ce rand in decont 300 trec suma? voi declara si in 390?

Multumesc

GY,

Serviciile de cercetare ppot fi conexe unei alte operatiuni, numita si de baza, si trebuie sa vezi exact aceasta operatiune de baza daca se incadreaza sau nu la vreo exceptie ( art.133 Cod Fiscal), de ex. pot fi lucrari de cercetare piata.Acum, daca acest lucru este stabiliut deja si factura este fara TVA, aplici masura de simplificare, taxare inversa, pe principiul TVA-ul in comunitate se achita obligatoriu de cineva, iar taxarea inversa este considerata o modalitate de plata. In 300- ai descrierea la livrari si achizitii in decont pentru taxare inversa, functie de specificul operatiunii( vezi instructiunile pe site-ul MF). Nu se declara in 390, fiind serviciu, numai din 2010 se va declara in 390, lunar. Daca serviciul de baza este scutit sau neimpozabil in RO, nu faci taxare inversa ( scutiri art.141-144^1 Cod Fiscal).

Multumesc pentru raspuns. Sarbatori fericite si multa sanatate.

[florinmladin]

gy1980, la Dec 18 2009, 02:51 PM, a spus:

florinmladin, la Dec 14 2009, 03:18 PM, a spus:

gy1980, la Dec 14 2009, 02:57 PM, a spus:

Buna,
firma A cu sediul in Ungaria presteaza (in Ungaria) servicii de cercetare pentru firma B cu sediul in Romania. Firma A emite factura catre firma B cu TVA 0 ( atat firma A cat si firma B sunt inregistrati ca platitori de TVA).

Aplic taxarea inversa? La ce rand in decont 300 trec suma? voi declara si in 390?

Multumesc

GY,

Serviciile de cercetare ppot fi conexe unei alte operatiuni, numita si de baza, si trebuie sa vezi exact aceasta operatiune de baza daca se incadreaza sau nu la vreo exceptie ( art.133 Cod Fiscal), de ex. pot fi lucrari de cercetare piata.Acum, daca acest lucru este stabiliut deja si factura este fara TVA, aplici masura de simplificare, taxare inversa, pe principiul TVA-ul in comunitate se achita obligatoriu de cineva, iar taxarea inversa este considerata o modalitate de plata. In 300- ai descrierea la livrari si achizitii in decont pentru taxare inversa, functie de specificul operatiunii( vezi instructiunile pe site-ul MF). Nu se declara in 390, fiind serviciu, numai din 2010 se va declara in 390, lunar. Daca serviciul de baza este scutit sau neimpozabil in RO, nu faci taxare inversa ( scutiri art.141-144^1 Cod Fiscal).

Multumesc pentru raspuns. Sarbatori fericite si multa sanatate.

Multumesc, Sarbatori fericite si tie!