28 replies to this topic

[onuta]

cum inregistrati voi depozitele bancare facute de ex. pe o luna din contul curent, sau overnight-urile?

[studenta IV]

Pt overnight :
-cand ies banii: 581=5121
-a doua zi :5121=581 si 5121=766 pt dobanda

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 11:27 AM

[onuta]

m-am documentat si o sa inregistrez in contul 5081 Investitii pe termen scurt.

[doru]

Si eu ma gandesc ca 5081 ar fi mai normal de folosit. Pana acum am lucrat si eu cu 766 doar, fara 5081 , dar nu mi se pare corect , mai ales ca se termina de multe ori luna cu sold pe 581. Spune-mi te rog de unde te-ai documentat pentru folosirea lui 5081 ? Folosesti pentru dobanzi ca si cont intermediar 5088 sau mergi direct pe 766 ?

[Mares Stefan]

onuta, la Jan 9 2009, 07:24 PM, a spus:

cum inregistrati voi depozitele bancare facute de ex. pe o luna din contul curent, sau overnight-urile?

Poți deschide un analitic distinct tot la 512 Banca în cauză -, pentru că overnight-urile sunt operate de bancă , apar pe extras, iar pentru firmă sunt DISPONIBILITĂȚI care vremelnic ...peste noapte... produc ... dobânzi mai mari.
Și dacă stăpânești analiza extraselor de cont, cu asemenea operații, nici nu este strict necesar să reiei în oglindă operațiile făcute de bancă "peste noapte" dacă disponibilitățile firmei păstrate în aceea bancă depășesc o anumită sumă.
Preocuparea eventual rodnică și plină de învățământe ar fi să refaci calculul dobânzilor cuvenite firmei conform contractelor -convențiilor încheiate cu firmă și să ai certitudinea că algoritmul aplicat de bancă este corect și exact, după și la nivelele de dobândă negociate de administrator sau patron. Pentru că cu unii ... se negociază, dar calculatorul ... aplică tuturor același tratament, calcul! Și dacă bagi de seamă, funcționarii băncii... se scuză ... știți la noi dobânda este calculat automat de calculator, trebuie să vorbesc cu "informaticianul" să vedem cum, dar vom rezolva. Păi simplu. Dacă nu uită!

Aceasta postare a fost editata de Mares Stefan: 05 March 2009 - 10:27 AM

[doru]

Nu e cazul Stefan , pentru ca inchei un contract in fiecare zi , iar pe el apar toate datele inclusiv dobanda procentuala cat si bonificatia rezultata din aplicarea ei la suma depozitata. Oricum cred ca sunt insa alte banci , unde trebuie sa urmaresti daca si fac ce spun.
Este clar ca acesta este un depozit bancar. Ideea cu utilizarea unui cont analitic 512xx mi se pare si asta o solutie.
Dar as fi curios unde s-a documentat Onuta pt. utilizarea lui 5081 in cazul de fata.
Salutari !

[Mares Stefan]

Sursa este manualul privind Contabilitatea financiară românească sau OMFP în care sunt prezentate operațiile de înregistrat în contul 5081 respectiv 5088. Se asigură o acuratețe farmaceutică!
P.S. Fără a dori să am vreo influență negativă spre indisciplină financiar-contabilă , eu nu nu le pot folosi doar fiecare în parte, mă distrează "grija" de a găsi "monografia" ori modelul și...dăi bătaie la dactilografiat pe tastatura calculatorului.
Mecanic, cifre inerte , doar reflexe de șofer pentru a ști cum ,în ce jurnal, în ce cont bag cifra respectivă.
Că ce va ieși, se va vedea! Dacă se vor mai uita peste documentele printate.
P.S. Treaba cu contractul făcut zilnic am văzut dar mi s-a părut o nerozie, risipă de hârtie. Și ...am obținut un contract cadru, și zilnic telefon dacă exista sold de pus la produs peste noapte!

[doru]

Esti pornit rau impotriva dogmelor contabile. Probabil lucrezi de mult in domeniu si te-ai saturat de atatea idiotenii fara sens. Un exemplu clasic este si acel contract zilnic cat si extrasul de cont aferent depozitului in cauza. Copaci taiati aiurea.
Si apropos de ce trebuie telefon zilnic ? De ce nu stabilesti un plafon si o ora dupa care nu mai faci operatiuni bancare si automat tot soldul iti trece in depozit. ( de obicei 30 min inainte de finalul programului zilnic) ?
Poti sa-mi spui care este numarului OMF-ului la care ai facut trimitere in postarea anterioara ?

[Mares Stefan]

Pentru că dimineața știind că vor fi bani am făcut ordine de plată și le-am dat patronului. Dumnealui s-a dus la ora 16 la bancă și i s-a spus că firma nu are disponibil. Am primit telefon și mam dat telefon și am aflat că overnight-uk a fost formalizat,dar patronul nu a acceptat ca plata să fie făcută a doua zi, pentru că a promis și că știe că ...are bani!
Numai că până atunci eu chiar că nu vorbisem în prealabil că se vor face sau nu plăți în ziua respectivă.
Ofițerul de cont voia să plece mai repede.
Și... în loc să primească OP-ul și să opereze a doua zi, a spus ca să-i fie aduse doar a doua zi.
Frumos... nu ?
Și te mai și alegi cu o replică: te-ai îmbătrânit degeaba! Care degeaba?!
Eu mai rețin ce și cum!
Poate alții nu le-a învățat încă cum trebuie! Sau ce și cum se poate face! După proceduri. Neabsolutizate. Pragmatic.

[VIVI1968]

Va postez un material de studiu interesant care raspunde la toate intrebarile.

.....
În plan contabil, trezoreria întreprinderii este definita prin prisma stocurilor si fluxurilorde numerar privind investitiile financiare pe termen scurt, disponibilitatile în conturile la banci/casierie, creditele bancare pe termen scurt si alte valori de trezorerie.
Investitiile financiare pe termen scurt sau titlurile de plasament sunt titluri de valoare achizitionate în vederea realizarii unui câstig pe termen scurt sau protejarii lichiditatilor, dupa caz. Spre deosebire de titlurile de participare a caror posesiune este durabila, perioada de rotatie a titlurilor de plasament nu depaseste, de regula, un an. Ele se identifica cu actiunile, obligatiunile, bonurile de tezaur sau trezorerie si alte titluri de valoare dobândite pe termen scurt. Veniturile se realizeaza prin diferenta dintre pretul de vânzare mai mare si pretul de cumparare si sub forma dividendelor si dobânzilor încasate.
Protejarea sau acoperirea disponibilitatilor banesti se face în raport cu fenomenul inflationist, variatia puterii de cumparare a monedei (riscul de schimb) si riscul dobânzii.
Din structura titlurilor de plasament fac parte si actiunile proprii rascumparate temporar în vederea atribuirii salariatilor societatii, regularizarii cursului de bursa sau reducerii capitalului societatii (de obicei în perioada de prelungita recesiune economica), precum si obligatiunile emise si rascumparate.
Disponibilitatile în conturile la banci si casierie se delimiteaza sub forma valorilor de încasat (cecurile si efectele comerciale depuse la banci), disponibilitatile în lei si în valuta, cecurile unitatii, creditele acordate de banci în conturile curente (creditele de acoperire), creditele bancare pe termen scurt acordate prin conturi separate de împrumut, dobânzile aferente disponibilitatilor si creditelor pe termen scurt sialte valori de trezorerie (acreditive, avansuri de trezorerie, alte valori).
Disponibilitatile sau depozitele create în conturile de banca pot functiona la vedere sau la termen. Daca nu actioneaza la vedere este recomandabil sa se utilizeze tehnica contului curent sau a casei de credit. Prin acest cont se înregistreaza toate operatiile banesti între întreprindere si banca. În situatia în care încasarile sunt mai mari decât platile, soldul contului reprezinta disponibilitatile banesti, iar daca încasarile sunt mai mici decât platile, soldul exprima creditele acordate de banca.
Depozitele la termen în banca reprezinta o forma de imobilizare a lichiditatilor pâna la un an, fara a fi transferabile sau utilizate înainte de termenul final. Procedând astfel, dobânda este mai mare decât în cazul disponibilitatilor banesti la vedere, care lipseste sau este foarte mica.
Din categoria disponibilitatilor banesti fac parte acreditivele si avansurile de trezorerie. Prin pozitia avansuri de trezorerie sunt delimitate disponibilitatile banesti repartizate spre a fi girate de catre administratori sau alte persoane împuternicite de întreprindere în vederea efectuarii unor plati în favoarea întreprinderii. La aceasta pozitie se includ si avansurile acordate salariatilor pentru efectuarea de cumparari.
Acreditivul reprezinta mijloacele banesti pastrate la banca într-un cont distinct la dispozitia furnizorului din care urmeaza a se efectua platile catre acesta pe masura livrarii marfurilor, executarii lucrarilor sau prestarii de servicii.
Remarca. În IAS 7? Situatia fluxurilor de numerar? este folosita si structura denumita ?numerar si echivalente de numerar?, unde:
(a) numerarul cuprinde disponibilitatile banesti si depozitele la vedere;
(b) echivalentele de numerar sunt investitiile financiare pe termen scurt extrem de lichide, care sunt usor convertibile în sume cunoscute de numerar si care sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare a valorii. Un plasament este, în mod normal, calificat drept echivalent de numerar doar atunci când are o scadenta mica, în practica se considera de trei luni sau mai putin de la data achizitiei.
Si înca o remarca, daca se face recurs la IAS 32 ?Instrumente financiare ? prezentare si descriere? este prezenta si notiunea de instrumente financiare.
Un instrument financiar reprezinta orice contract ce genereaza simultan un activ financiar pentru o întreprindere si o datorie financiara sau un instrument de capitaluri proprii pentru o alta întreprindere.
Instrumentele financiare se delimiteaza prin:
(a) activele financiare, delimitate prin urmatoarele elemente calificate:
(a1) numerar;
(a2) un drept contractual de a încasa numerar sau alte active financiare de la alta întreprindere;
(a3) un drept contractual de a schimba instrumente financiare cu alta întreprindere în conditiile în care sunt potential favorabile;
(a4) un instrument de capitaluri proprii al unei alte întreprinderi.
(b) datorii financiare, ca orice datorie contractuala:
(b1) de a varsa numerar sau alt activ financiar unei alte întreprinderi; sau (b2) de a schimba instrumente financiare cu alta întreprindere în conditii în care sunt potential favorabile.
Structura patrimoniala denumita alte valori de trezorerie se individualizeaza sub forma timbrelor fiscale si postale, tichetelor si biletelor de calatorie, biletelor de tratament si odihna si alte valori.
Descoperirile de cont sau concursurile bancare sub forma creditelor bancare pe termen scurt rambursabile la vedere sau considerate ca o componenta a trezoreriei. Ele se delimiteaza sub forma creditelor de acoperire (soldul conturilor la banca este descoperit) si creditelor bancare pe termen scurt acordate prin conturi separate de acoperire.
.....

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 05 March 2009 - 06:40 PM

[Mares Stefan]

Este vorba tot de OMFP nr.1752/ 2005 publicat în MOfR nr.1080/2005 cu actualizările la zi. Sau și în materie de OMFP sunt mai multe cași cărțile scrise de diferiți profesori universitari care același ordin reiau și ne-o povestesc și mai iau și drepturi de autor. Chiar MFP a plătit la IFAC sau FEE pentru Know how însușit după ce le-a tradus parcă pe banii PHARE! Deci nici măcar ... pe banii noștrii! Dar poate eu nu știu corect! Pentru mine e mai presus adevărul. Indiferent cine mi-l spune.

[doru]

vrinceanu, la Mar 5 2009, 11:23 AM, a spus:

Va postez un material de studiu interesant care raspunde la toate intrebarile.

..........

ai vrut sa spui cu acest extras din IAS ca se utilizeaza in cazul depozitului bancar un cont analitic 5121xxx ?

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 11:28 AM

[eugen ursache]

Si 5081 e corect, nici analiticul la 5121 nu e gresit... depinde cat de farmaceutic lucrezi.
Oricum 581 nu prea are ce cauta aici, poate doar 5125...

[doru]

ok.

[VIVI1968]

Eu folosesc analitic la 5121.xxx dar transferul il fac prin 581, deoarece mie de la banca imi da extras si pentru acest depozit.

[doru]

Cred ca asta e cum multi au pomenit pe aici cuvantul , o inregistrare famaceutica. E prea corecta.
Cred ca poti sa nu ti cont de extrasul de cont de la contul de depozit bancar si sa contabilizezi doar operatiunile de pe contul curent , direct in 5121xxx .
Supercorect e asa cum faci tu.
Dar merita ? Care e riscul daca nu folosesti 581 in acest caz ?

[VIVI1968]

Nu este nici un risc daca nu folosesti 581 .Pe mine ma obliga programul de contabilitate sa trec prin acest cont ca altfel nu l-as folosi nici eu.

[Mares Stefan]

Păi da. am spus că ați primit extras de cont distinct pentru depozitele overnight. Și care poate asigura evidența și controlul asupra acestor operații...care sunt evidențiate și îm contul bancar de disponibil, de unde sunt ...luate sumele respective.
Referitor la 581 Viramente interne asigură trecerea de la Jurnal bancar la Registru de casă sau de la un jurnal (cont analitic) bancar la alt jurnal (cont analitic) bancar. Soldul reprezintă sumele trimise și neajunse la destinație, adică pentru operațiile care se pot face în aceeași zi NU rămâne sold! În acest caz va rîmâne soldul "de peste noapte". Doar că la fișa contului, ori Cartea mare, vor figura toate operațiile de natura viramentelor interne. Deci pentru urmărirea depozitelor peste noapte cam anevoios, nu?

Aceasta postare a fost editata de Mares Stefan: 05 March 2009 - 01:36 PM

[doru]

Da. Cine poate , simplifica.
Cat poate.
Salutari.

[ramo2008]

s-a creat un depozit bancar pe 1 luna de zile.(in 19.03.09)
eu am facut 5122=5121, banii au plecat din contul curent.(5121) iar 5122 e un analitic.
extras de cont am doar la contul curent 5121,operatiile din depozit nu se vad sau poate nu exista.....si totusi.... la o luna se inchide cu operatia inversa?pana la urma rolul lui care e?
e ok inregistrarea sau tb sa-l trec prin 581?
analiticul tb sa fie 51211?
astept un raspuns,
multumesc anticipat