401=117 valoare datorie catre furnizor
117=441 inregistrare impozit aferent -asa cum arat Denisa Grigorita in postarea ei.
In registrul fiscal calculul se face ca de obicei, implicam doar veniturile si cheltuielile, fara elemente similare lor.Se determina si inregistreaza impozitul rezultat.
In declaratia 101 suma in discutie ( datoria totala catre furnizor) se va evidentia la rd.11- elemente similare veniturilor.
Impozitul calculat la aceste sume NU se evidentiaza. De aici totul este simplu si suma impozitului de plata care va rezulta este formata din ce am inregistrat prin formulele 117=441 si 691=441.
Eu am ales pentru 117 un analitic total separat, avand in vedere ca sumele de aici se pot folosi doar pentru acoperirea pierderilor, in anumite conditii.Cei de la finante au spus ca nu trebuie facuta rectificativa la 101 !