372 replies to this topic

[Dana42]

Impozitul pe profit aferent trim.III= Imp.pe profit datorat, cumulat de la inceputul anului pana la 30.09.2009- Impozit pe profit datorat cumulat la sfarsitul trimestrului precedent (31.07.2009).
Nicolett, cunoasterea calculului imp. pe profit este esentiala si daca dai o cautare pe forum vei gasi multiple exemple, asa ca incearca sa folosesti functia "cautare" inainte de a deschide un topic nou.
Numai bine !

[Dana42]

Citeaza

laura.curic : parerea mea este ca declari doar 10, ca sa ajungi la totalul de impozit din trim III;

in trimestrul in care ai pierdere, nu reduci in fisa pe platitor impozitul , in timpul anului; asta se face in 101, dupa inchiderea exercitiului financiar

.

Gresit, in fisa, ai dreptate nu se reduce impozitul, pentru ca declaratia se depune cu zero, dar in balanta inregistrezi impozitul pe profit de recuperat aferent trimestrului respectiv (trim.II in cazul nostru), iar diferenta se va regla prin D.101.

[nenesa]

Buna seara.
Am si eu o intrebare daca ma puteti ajuta .
Pt.situatia in care pe trim.III/2009 societatea are venituri=24121,00 si chelt=35492.42 deci pierdere = 11371.42 se face inregistrarea contabila : 691=441 -1819.42?
si 691=441 1075 (4300 /12 * 3 = 1075)?
Va rog. un raspuns...

[marra_2000]

pt Nenesa:
in cazul expus de tine, se inregistreaza doar impozitul minim:
691=441 1075 ron

pt impozitul pe profit, ai calculat corect? cumulat de la inceputul anului?
daca ai calculat corect, inregistrarea de mai sus ramane valabila

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 08 February 2010 - 12:17 PM

[jesper]

daca poate cineva sa ma ajute :
in trim I nu am raportat impozit pe profit ;(firma era in pierdere) ;
in trim II am raportat in D 100 , 3667 ron din totalul de 22000 ron (echivalentul cifrei de afaceri conform OG 34/2009 privind impozitul forfetar );
in trim III , trebuia raportat suma aferenta pe 3 luni sau diferenta neraportata ?
oricum nu s-a raportat nimic in trim III ; ce ar fi de facut ?
Cu respect !

[fisstica]

Buna.Pt trim.II aveai 367 si pt trim.III 550 ron.Trebuie sa faci rectificativa la decl 100

[jesper]

fisstica, la Oct 29 2009, 10:30 AM, a spus:

Buna.Pt trim.II aveai 367 si pt trim.III 550 ron.Trebuie sa faci rectificativa la decl 100

Multumesc mult !
Dar mai am o nelamurire : cat impozit pe profit trebuie sa platesc in 2009 ( pt 2008 evident);
In 2008 nu am avut profit ;
In trim I nu am declarat impozit pe profit ;
In trim II am declarat in D100 , impozit profit 3667 ron ( deoarece in urma OG 34/2009 , impozitul pe profit se calculeaza in functie de cifra de afaceri , care este peste 30.000.000 ron , incadrandu-ne la pozitia 6 din tabel OG , unde valoarea impozitului forfetar total este de 22.000 ron ; deci 22.000 : 12 = 1833,33 pe luna =>1833,33 x 2( luna mai si iunie) = 3667 ron ;)
In trim III , cat impozit declar ? 1833,33 x 3 (luna iulie,august si septembrie) = 5500 ron ??

[anuszka]

Exact. Asta in cazul in care impozitul calculat cumulat nu este mai mare decat cel minim. Astfel, vei depune D 710 rectificativa la trim III.

[fisstica]

jesper, la Oct 29 2009, 12:38 PM, a spus:

fisstica, la Oct 29 2009, 10:30 AM, a spus:

Buna.Pt trim.II aveai 367 si pt trim.III 550 ron.Trebuie sa faci rectificativa la decl 100

Multumesc mult !
Dar mai am o nelamurire : cat impozit pe profit trebuie sa platesc in 2009 ( pt 2008 evident);
In 2008 nu am avut profit ;
In trim I nu am declarat impozit pe profit ;
In trim II am declarat in D100 , impozit profit 3667 ron ( deoarece in urma OG 34/2009 , impozitul pe profit se calculeaza in functie de cifra de afaceri , care este peste 30.000.000 ron , incadrandu-ne la pozitia 6 din tabel OG , unde valoarea impozitului forfetar total este de 22.000 ron ; deci 22.000 : 12 = 1833,33 pe luna =>1833,33 x 2( luna mai si iunie) = 3667 ron ;)
In trim III , cat impozit declar ? 1833,33 x 3 (luna iulie,august si septembrie) = 5500 ron ??

Buna. Cred ca nu am citit bine jesper, te rog sa ma scuzi.Este corect cum zice anuszka.

[nenesa]

Multumesc marra.
Mi se parea mie ca este anormal sa fac inregistrare in rosu.

[v-alin]

Va rog, daca poate sa ma ajute cineva cu un raspuns la problema mea: in trim.4 2008 am avut pierdere si calculatorul a facut automat inregistrarea 691=441 -15000.pe total an am avut profit pe care l-am repartizat.In ianuarie am preluat soldurile cu contul 441 impozit pe profit pe debit 15000.Ce ma fac acum cu acest sold ca nu am avut profit in nici unul din trimestrele anului 2009 si nici in trimestrul 4 nu am?Mentionez ca anul acesta nu am mai facut contarea 691=441 cu minus pentru ca nu stiu ce sa fac cu soldul lui 441 pe debit. As putea regla cu contul 117= Eventual 117=441 ca sa scap de sold?
Va multumesc anticipat pentru sugestii.Domnul sa aiba grija de voi sa nu cadeti in greseli fundamentale.Mult succes in activitate!

[doiny]

Daca soldul este real, se reflecta in declaratia 101 anuala, si poate fi de recuperat impozit . Acesta se scade din suma de plata a anului viitor.
Daca nu este real, se storneaza prin contul 117 , iar de obicei se depune rectificativa la D 101 .

[v-alin]

Mai am o problema. In 2009 nu am inregistrat profit in nici un trimestru.Am calculat impozitul minim aferent fiecarui trimestru si am facut inregistrarea 691=441 cu impozitul forfetar dar nu am mai calculat impozitul aferent pierderii, respectiv 691=441 cu minus. Credeti ca am procedat corect? Din raspunsurile primite cred ca este corect. Are cineva o alta parere? Multumesc pentru raspunsuri. Spor in activitate!

[SERBAN MARIANA]

Ai calculat si inregistrat corect impozitul forfetar, in registrul fiscal ai sa calculezi impozitul pe profit ca sa se vada ca trebuia sa platesti forfetarul

[corneliuss]

am avut urmatoarea situatie: am calculat impozitul de plata, l-am comparat cu forfetarul si l-am declarat pe cel mai mare. ok. dar in cazul in care eu am de recuperat impozit din anul trecut, nu am platit nimic, in limita sumei de recuperat. Stiu ca inainte de introducerea forfetarului acest lucru era permis.

Dar acum? In conditiile forfetarului, se poate sa nu platesti daca ai de recuperat? (Intreb, deoarece intelegeam ca forfetarul trebuie platit oricum, indiferent daca ai de recuperat.

Deci am procedat bine, neplatind?

O seara buna.

[niki_miki1]

Buna seara,

Profitul reinvestit este scutit de plata impozitului pe profit conform Legii 329/5.11.2009 ,CAPITOLUL VI ....corect ,nu?

In aplicarea acestor prevederi ,am intilnit urmatoarea situatie:
In luna noiembrie 2009 se achizitioneaza o franciza (imobilizare necorporala), de o valoare mare.In cadrul contractului de franciza se pune la dispozitie un utilaj tehnologic , cu titlu gratuit , care ar putea fi incadrat in subgrupa 2.1 din Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe.
Intrebarea este :Se incadreaza sau nu in prevederile Legii 329/5.11.2009 ?.

[nico76]

Buna ziua. Am si eu o mare rugaminte la voi cei care ma puteti ajuta. Contabila noastra nu a mai depus declaratii din luna iulie 2009, din motive ce nu le pot spune. Acum am vrea sa depunem declaratiile din urma, dar la calculul impozitului pe profit ne-am impotmolit. Vreau sa va spun ca nu avem nici actele din cursul anului, acestea aflandu-se la contabila care nu vrea sa ni le dea. Am luat o fisa pe platitor si la impozit pe profit este declarat pe primul trimestru un impozit de 4332 ron de plata, iar la iunie un impozit de 3081 ron. Deci total 7413 ron. La balanta din iunie 2009 am sold creditor 441 = 14809 ron. La iunie 2009 am sold creditor 121 = 16173.82; venituri totale = 326570.64, ch. totale = 310396.82, din care 3081 impozit. Nu inteleg de ce soldul contului nu este egal cu cel din fisa pe platitor. Poate ma puteti ajuta. Va multumesc.

[mihaela_cva]

e corect asa. Se regleaza prin 101 la final an.
Aveti contract cu contabila?
Ati platit-o?
Va trebuie documentele sau sa le reconstituiti

[nico76]

era angajata cu 2 ore, prietena cu administratorul, il stie de mic copil, cateva luni nu a primit banii apoi a incercat sa il santajeze si el s-a suparat si nu a vrut sa ii mai dea banii, iar ea nu i-a mai dat actele.

[mihaela_cva]

banuiam...uite asa se strica prietenii de o viata