593 replies to this topic

[mgabi]

crisa36, la Jan 12 2010, 01:18 PM, a spus:

Pe trim IV vei plati la fel ca si pe trim III... daca nu definitivezi sit fin pana la 15.02.2010.

Multumesc, Doina, pt raspuns

Ba definitivez. Nu declar in D100 pe trim. IV si fac D101 pana pe 25.02

Problema este ca in D101 iti calculeaza ca mai ai de platit impozitul minim pe trim.IV ... CHIAR daca ai platit deja pe primele 3 trimestre mai mult impozit decat tot impozitul minim anual.

Aceasta anomalie apare doar la cei care au profit f.mic pe trim.IV

[tes]

si eu am situatia asta...ma gandeam sa nu scriu nimic la II rd 9. Asa imi iese calculul bine si am pe tot anul de recuperat 276 lei. Daca pun 2150 in randul 9 imi iese de plata si asta nu mai e regularizare, nu?

[Florin_76]

mgabi vedeti ca termenul pentru d101 e 15-02 nu 25-02

[tes]

nu, este 25.02

Text extras din: Ordonanță de urgență nr. 109/2009 - pentru modificarea și completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal

34. La articolul 34, alineatul (11) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(11) Contribuabilii prevăzuți la alin. (1) lit. b), care definitivează până la data de 25 februarie închiderea exercițiului financiar anterior, depun declarația anuală de impozit pe profit și plătesc impozitul pe profit aferent anului fiscal încheiat, până la data de 25 februarie inclusiv a anului următor."

[tes]

tes, la Jan 12 2010, 10:04 PM, a spus:

si eu am situatia asta...ma gandeam sa nu scriu nimic la II rd 9. Asa imi iese calculul bine si am pe tot anul de recuperat 276 lei. Daca pun 2150 in randul 9 imi iese de plata si asta nu mai e regularizare, nu?

cred ca am gasit raspunsul:
Text extras din: Normă metodologică 2004 - de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal@

113. Pentru definitivarea impozitului pe profit aferent trimestrului al IV-lea al anului 2009, din impozitul pe profit calculat cumulat de la începutul anului se scade impozitul pe profit aferent perioadei precedente, inclusiv impozitul minim datorat, după caz, până la nivelul impozitului minim datorat în cursul anului fiscal.
Exemplul III
O societate comercială înregistrează pierdere fiscală la sfârșitul trimestrului I și al II-lea. Pentru încadrarea în prevederile art. 18 alin. (2) contribuabilul ia în calcul veniturile totale înregistrate la 31 decembrie 2008, determinând un impozit minim în valoare de 6.500 lei, corespunzător tranșei de venituri totale anuale în sumă de 300.000 lei. Pentru perioada 1 mai 2009-30 iunie 2009 din trimestrul al II-lea impozitul minim se calculează în mod corespunzător prin împărțirea impozitului minim anual la 12 luni și înmulțit cu 2 (lunile mai și iunie), astfel: (6.500/12) x 2 = 1.083 lei. Prin urmare, pentru trimestrul al II-lea societatea datorează impozitul minim în sumă de 1.083 lei.
Impozitul pe profit cumulat de la începutul anului este în sumă de 6.000 lei. Pentru determinarea impozitului datorat pentru trimestrul al III-lea se efectuează următorul calcul: 6.000 - 1.083 = 4.917 lei.
Se compară impozitul pe profit aferent trimestrului al III-lea, în sumă de 4.917 lei, cu impozitul minim aferent acestei perioade: (6.500/12) x 3 = 1.625 lei și se datorează impozitul pe profit.
La închiderea exercițiului financiar 2009, contribuabilul înregistrează pierdere fiscală. Prin urmare, pentru trimestrul al IV-lea datorează impozit minim în sumă de 1.625 lei. În acest caz, impozitul pe profit de recuperat reprezintă impozitul datorat în cursul anului respectiv mai puțin impozitul minim.

[tes]

Text extras din: Normă metodologică 2004 - de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal@

113. Pentru definitivarea impozitului pe profit aferent trimestrului al IV-lea al anului 2009, din impozitul pe profit calculat cumulat de la începutul anului se scade impozitul pe profit aferent perioadei precedente, inclusiv impozitul minim datorat, după caz, până la nivelul impozitului minim datorat în cursul anului fiscal.
Exemplul III
O societate comercială înregistrează pierdere fiscală la sfârșitul trimestrului I și al II-lea. Pentru încadrarea în prevederile art. 18 alin. (2) contribuabilul ia în calcul veniturile totale înregistrate la 31 decembrie 2008, determinând un impozit minim în valoare de 6.500 lei, corespunzător tranșei de venituri totale anuale în sumă de 300.000 lei. Pentru perioada 1 mai 2009-30 iunie 2009 din trimestrul al II-lea impozitul minim se calculează în mod corespunzător prin împărțirea impozitului minim anual la 12 luni și înmulțit cu 2 (lunile mai și iunie), astfel: (6.500/12) x 2 = 1.083 lei. Prin urmare, pentru trimestrul al II-lea societatea datorează impozitul minim în sumă de 1.083 lei.
Impozitul pe profit cumulat de la începutul anului este în sumă de 6.000 lei. Pentru determinarea impozitului datorat pentru trimestrul al III-lea se efectuează următorul calcul: 6.000 - 1.083 = 4.917 lei.
Se compară impozitul pe profit aferent trimestrului al III-lea, în sumă de 4.917 lei, cu impozitul minim aferent acestei perioade: (6.500/12) x 3 = 1.625 lei și se datorează impozitul pe profit.
La închiderea exercițiului financiar 2009, contribuabilul înregistrează pierdere fiscală. Prin urmare, pentru trimestrul al IV-lea datorează impozit minim în sumă de 1.625 lei. În acest caz, impozitul pe profit de recuperat reprezintă impozitul datorat în cursul anului respectiv mai puțin impozitul minim.
[/quote]

Si totusi...
Modelul asta cred ca e pentru inchiderea exercitiului pana la 25.04.
Tot sunt in ceata cum e la 25.02.
Nu mi se pare normal sa mai platesc impozitul minim, daca eu am platit in an mai mult decat minimul.

[Doina P]

Daca ar fi pt. aprilie , trebuia ca la tr 4 in decl 100 sa declari si sa platesti ca la nivelul tr 3 ( 4917lei ).Eu cred ca e pt cei ce definitiveaza 101 in feb.
Sa vedem alte opinii...

[Dan Ene]

Buna ziua!

Daca ma poate ajuta si pe mine cineva sa inteleg cum stat treaba cu impozitul pe venit micro,
O societate platitoare de impozit pe micro are urmatoarea situatie.
-venit an 2008 61 935 lei ( deci se incadreza la 4 300 lei an)
-venit realizat anul curent cumulat 111 478 lei.
-venit creat si declarat 2009 - 2861 lei.

Cat trebuie sa declaram acuma 483 lei sau 1075 lei?

[alinmic]

Am o nelamurire in legatura cu calculul impozitului minim in cazul unei microintreprinderi.
Concret: CA pe 2008 a fost mai mare de 215.001 lei.
- pe trim. I 2009 s-a calculat un impozit pe venitul micro de 10,31 lei
- pe trim. II 2009 s-a calculat tot impozit pe venitul micro de 1.487,36 lei
- pe trim. III 2009 nu au fost venituri si s-a calculat un impozit minim de 1.625 lei corespunzator CA din 2008.
- pe trim. IV 2009 s-au obtinut venituri de 53.602,59 lei
Totalul veniturilor impozabile in anul 2009 este de 139.816,96 lei.
Intrebare: ce impozit trebuie declarat pe trim. IV 2009?

[Raisa]

Inteleg ce spui.... dar este o ceata totala. E greu de interpretat cum regularizam forfetarul asta nenorocit. Eu zic ca trebuie sa apara precizari, sau mai bine zis sper....

[Doina P]

Alinmic ,normal ca platesti suma mai MARE dintre 1608 si forfetarul 1625, deci invingator este forfetarul.
Dan Ene fa calculul sa si la alinmic ,adica vezi strict veniturile din tr 4 ,le inmultesti cu 3% si compari rezultatul cu forfetarul . Inclin sa cred ca vei plati 1075 lei

[vladulescumihaela]

bolba, la Oct 25 2009, 07:17 PM, a spus:

Pt. John A'
Penalizarile nu se trec in D.100 ,le calculeaza programul de la finante ,si nici nu se poate declara impozitul pe tr.II impreuna cu impozitul pe tr.III.
Trebuie depusa acum ,daca nu s-a depus nimic si D. 100 pe tr.II.(30.06.09)
D.100 la 30.06.09: va fi:
1.suma datorata ............0
1.1 impozit minim .........367
2. de plata....................367
D.100 la 30.09.09 va fi
1.Datorata.........................0
1.1. Impozit minim..........550
2. De plata.....................550

Buna
Corecteaza-ma daca gresesc. Am o firma care nu a avut activitate de la infiintare, am depus pana acum D100 exact cum spui tu, insa acum la 25.01.2010 cand trebuie sa depun pentru trim 4 2009 nu stiu daca fac bine:
1. Datorat..................550
1.1 Impozit minim........0
2. De plata................ 550

[alinmic]

Doina P, la Jan 13 2010, 03:22 PM, a spus:

Alinmic ,normal ca platesti suma mai MARE dintre 1608 si forfetarul 1625, deci invingator este forfetarul.
Dan Ene fa calculul sa si la alinmic ,adica vezi strict veniturile din tr 4 ,le inmultesti cu 3% si compari rezultatul cu forfetarul . Inclin sa cred ca vei plati 1075 lei

Multumesc Doina,
aceasta era si parerea mea, dar am pus intrebarea pentru ca, luate cumulat veniturile pe 2009, imi rezulta un impozit pe venitul micro de 4.142,85 lei si. Impozitul minim este de 4.333 pe anul 2009, dar pentru ca in cursul anului am calculat si imp pe venitul micro si impozit minim, in functie de rezultatele trimestriale, rezulta ca pe total an am un impozit de 4.747,67 lei, deci mai mare decat ambele sume.

[Dana42]

Alin, pt. trimestrul IV : 53602.59x3%=1608; 1608<1625, deci declari si platesti 1625. A nu se confunda impunerea microintrep. cu soc. platitoare de imp. pe profit. Nu cred sa apara regularizari la micro , cu toate ca ar trebui...vom vedea !

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 13 January 2010 - 07:18 PM

[Doina P]

Vladulescum Suma datorata....0
Imp .minim 550
De plata 550

[vladulescumihaela]

crisa36, la Jan 12 2010, 01:18 PM, a spus:

Pe trim IV vei plati la fel ca si pe trim III... daca nu definitivezi sit fin pana la 15.02.2010.
Multumesc, Doina, pt raspuns

Crisa36, ce inseamna daca nu definitivezi situatiile fin pana la 15.02.2010. In cazul meu, firma fara activitatea inca de la infiintare care plateste doar imp minim, cum procedez pt trim 4 al anului 2009?Depun D100 pana pe 25.01.2010 astfel:
1. Datorata 550
1.1. Imp minim 0
2. De plata 550 ??
Si apoi D101 pana cand trebuie depusa?

Doina P, la Jan 13 2010, 07:24 PM, a spus:

Vladulescum Suma datorata....0
Imp .minim 550
De plata 550

Buna,
Exacta asa am dus ieri D100 la anaf si i-a dat eroare dnei de la ghiseu, nu inteleg care e greseala

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 17 January 2010 - 06:07 PM

[aNgelica pop]

alinmic, la Jan 13 2010, 01:29 PM, a spus:

Am o nelamurire in legatura cu calculul impozitului minim in cazul unei microintreprinderi.
...
Intrebare: ce impozit trebuie declarat pe trim. IV 2009?

hai sa calculam impreuna..so
daca cifra de afaceri a fost mai mare de 215.001 atunci pentru an 2009 ar fi datorat impozit forfetar 6500 lei.Total venituri impozabile/2009 fiind de 139.816.96 x3%=3344
Se plateste cel mai mare,deci.....go la decl 100/dec 2009 unde eu as pune diferenta dintre 6500 si ce s-a platit adica 3122.67.deci 3377 pt care as face op si bineinteles 691=441 cu 3377.33 (in cont 691 tb sa ai 6500,nu?)
Infirmari sau confirmari va rog dragi colegi!(vai noua)

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 17 January 2010 - 05:59 PM

[Doina P]

Atentie ca aici sunt discutii si de micro si de imp. profit . D 101 se declara doar la imp. profit .

[vladulescumihaela]

Am observat, eu vorbesc de impozit pe pf, eu sunt srl, stiu ca trebuie sa depun D100 trimestrial, si D101 anual, ceea ce am si facut pana acum si n-am avut nici o problema, dar acum pt trim 4 zau ca m-am incurcat cu aceste 2 decl, am fost de 2 ori pana acum la anaf, dar nici nu astept sa primesc vreo lamurire de la ei, aici pe forum in schimb, da

[Dana42]

Citeaza

aNgelica pop : (in cont 691 tb sa ai 6500,nu?)

NU, pt.ca impozitul minim obligatoriu s-a introdus incepand cu 01.05.2009, deci pt. 8 luni din an, nu 12.

Alin, cum am mai spus, declari si platesti 1625 lei.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 13 January 2010 - 08:39 PM