7 replies to this topic

[Baiony]

Buna ziua ! M-am lovit si eu de urmatoarea situatie : o societate achizitioneaza de la o firma din Germania un utilaj (CONTRACT LEASING).
Se achita avansul pentru utilaj, urmand ca din 3 in 3 luni sa se factureze ratele de leasing (capital & dobanda).
Intrebari :
I. Sunt corecte inregistrarile urmatoare :

1. - inreg. contract leasing :
2131 = 167 (mai putin valoarea avansului)

2. - inreg. factura avans :
2131 = 404 5.000 lei
4426 = 4427 950 lei

3. - inreg. factura comision administrare leasing
628 = 404 300 lei
4426 = 4427 57 lei

4. - inreg. rate lunare :
% = 404 800 lei
167 500 lei
1687 300 lei
4426 = 4427 152 lei
666 = 1687 300 lei

II. ... s-a inregistrat corect taxarea inversa af. ratelor ? ...
III. ... pentru ratele "trimestriale" de la leasing se intocmeste D390 ?

Va multumesc mult pentru ajutor !

[leu50]

Contractul de leasing 213 = 167 valoarea totala, avansul 232 = 404 si 4426 = 4427; scaderea avansului din credit 167 = 232; si taxarea inversa; la pct. 4
% = 404
167
666 (dobanda) pentru ca dobanda se evidentiaza numai in afara bilantului si nu in contul 1687.

[Baiony]

... multumesc mult pentru raspuns ... m-am lamurit pana acum ... mai ramane :
- la ratele leasingului inregistrez taxare inversa ?
- evidentiez rata in decontul lunar de TVA la achizitii intracomunitare ?
- intocmesc declaratia D390 ?

... chiar nimeni nu stie ? ... :(

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 09:49 AM

[mihaela_cva]

ti s-a raspuns: inregistrezi taxare inversa la rate, normal ca inreg le evid. in decontul 300, in 390 nu pentru ca leasingul este o prestare de servicii

[Baiony]

... nu stiu ce sa spun ... daca evidentiez doar in decontul de TVA (rand 4-4.1) si nu fac declaratia 390 sigur o sa-mi vina adresa de la finante cum ca nu se coreleaza decontul de TVA (in care am trecut achizitii intracomunitare) cu declaratia 390 - la "suma livrarilor/achizitiilor intrac. de bunuri" (pe care n-as depune-o) ...

[mihaela_cva]

nu iti vine, eu am mai avut prestari servicii (nu leasing), pe care normal ca in decont le-am trecut dar in 390 nu. Mai verifica la 390 daca leasing-il este vreo exceptie de la regula.

[Baiony]

... multumesc mult pentru lamuriri ... numai bine ! ... m-am cam speriat cand am citit articolul asta ( http://www.infotva.ro/a/2578/Cat-ne-poate-...omunitare.html) ... ca s-au nesimtit in amenzi pentru niste amarate de declaratii 'informative' ...

[mihaela_cva]

stiu, sunt uriase amenzile...am citit din nou OMFP 552/2008 si nu specifica nimic de leasing, numai de bunuri, avansuri si reduceri de pret