23 replies to this topic

[darla2203]

buna ziua!am o mare problema in legatura cu inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac in urma unui control de fond dat fiind faptul ca nu sunt de mult in "bransa" si nu m-am ivit pana acum de o asemenea problema.am primit decizia de instituire unde imi sunt enumerate obligatiile de plata stabilite prin raportul inspectiei fiscale dar la unele dintre ele nu stiu ce contari trebuie facute.le voi enumera in continuare in speranta ca voi gasi ajutor din partea dvs (multe multumiri anticipate celor care isi rup din timpul lor ca sa ma ajute)
1.impozit pe profit 70867 ron contarea 691=441
2.majorari imp profit 38563 ron contarea 6581=448
3.tva 72688 ron aici nu stiu cum sa contez, am la raport detalii privind provenienta sumei care provine din unele acturi de vz neanregistrate in contabilitate, ar fi corecta contarea 411=70 si 4427 si ulterior 117=411?
4.majorari tva 53884 ron contarea 6581=448
5.imp salarii si toate celelalte obligatii de plata aferente salariilor este corecta contarea 6581=444, 4311, 4312... etc?
6.majorari aferente oblig de plata la salarii contarea 6581=obliga de plata respective
7.impozit dividende 4800 ron contarea ?
8.majorari aferente imp dividende 4069 ron contarea 6581=448?
9.amenzi contraventionale 3000 ron contarea 6581=448?
in speranta ca ma puteti ajuta sa ies cu bine din aceasta problema super grava si ca am postat bine (ma intereseaza efectiv contarile) va multumesc din suflet, trebuie sa recunosc ca acest site m-a luminat in foarte multe privinte.o dupa masa placuta tuturor!

[pav]

pentru : plata impozit si celelalte obligatii de plata la bugetul statului nu trebuie sa mai faci articole contabile , pentru ca deja le ai in balanta din programul de contabilitate in care lucrezi,

si prin declaratiile 100 si 300 pe care le-ai depus la adm financiara

numai pentru majorari trebuie sa faci articol contabil, dar pentru asta trebuie sa mergi la adm financiara sa-ti comunice nivelul majorarilor , sa stii care sunt sumele de plata

[darla2203]

mai are altcineva alte pareri?multumesc!

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 10 December 2008 - 11:37 AM
citare mesaj anterior

[van]

impozitele stabilite sunt suplimentare?

[van]

darla2203, la Dec 9 2008, 06:19 PM, a spus:

buna ziua!am o mare problema in legatura cu inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac in urma unui control de fond dat fiind faptul ca nu sunt de mult in "bransa" si nu m-am ivit pana acum de o asemenea problema.am primit decizia de instituire unde imi sunt enumerate obligatiile de plata stabilite prin raportul inspectiei fiscale dar la unele dintre ele nu stiu ce contari trebuie facute.le voi enumera in continuare in speranta ca voi gasi ajutor din partea dvs (multe multumiri anticipate celor care isi rup din timpul lor ca sa ma ajute)
1.impozit pe profit 70867 ron contarea 691=441daca este suplimentar din anul 2008 este corecta contarea, daca se refera la ani precedenti, contarea este 1174=441
2.majorari imp profit 38563 ron contarea 6581=448ok
3.tva 72688 ron aici nu stiu cum sa contez, am la raport detalii privind provenienta sumei care provine din unele acturi de vz neanregistrate in contabilitate, ar fi corecta contarea 411=70 si 4427 si ulterior 117=411? se refera doar la tva nu la venituri, deci, daca este tva din 2008 contarea este 635=4423, daca provine din ani precedenti contarea este 1174=4423
4.majorari tva 53884 ron contarea 6581=448ok
5.imp salarii si toate celelalte obligatii de plata aferente salariilor este corecta contarea 6581=444, 4311, 4312... etc?la fel, daca se refera la impozit suplimentar ani precedenti 1174=444,...etc, sau pt 2008 635=444,...etc
6.majorari aferente oblig de plata la salarii contarea 6581=obliga de plata respectiveok
7.impozit dividende 4800 ron contarea ?daca impozitul trebuia achitat in ani precedenti contarea este 1174=446
8.majorari aferente imp dividende 4069 ron contarea 6581=448?ok
9.amenzi contraventionale 3000 ron contarea 6581=448?ok
in speranta ca ma puteti ajuta sa ies cu bine din aceasta problema super grava si ca am postat bine (ma intereseaza efectiv contarile) va multumesc din suflet, trebuie sa recunosc ca acest site m-a luminat in foarte multe privinte.o dupa masa placuta tuturor!

[paunescua]

Poate cineva sa-mi spuna care sunt inregistrarile pentru impozit profit si tva stabilit suplimentar in urma controlului de fond?Mentionez ca acetea sunt aferente anilor anteriori.La fel si majorari si penalitati aferente acestora?Multumesc.

[leu50]

Impozitul suplimentar stabilit aferent anilor anteriori 117 = 441
TVA suplientar 117 = 4423
Majorari si penalitati 6581 = 448 (cheltuiala nedeductibila)

[paunescua]

multumesc frumos

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 02 April 2009 - 10:12 PM

[mirelahuzu]

In urma unui control de la Finante efectuat in feb.2009 s-a constatat o obligatie suplimentara de plata a TVA aferenta lunii decembrie 2009, marfuri lipsa in gestiune care au depasit termenul de garantie si au fost aruncate (marfuri cu amanuntul)
Ptr.TVA de plata aferent anului 2008 fac 117=4423 dar cum descarc gestiunea si cum intocmesc decontul?

[PasareaPhoenix]

descarci gestiunea 1171=371 aferent dec 2008, daca ai depus bilantul
daca nu ai depus bilantul poti sa inreg in dec 2008, si faci rectif la 101.

[mirelahuzu]

Am depus bilantul. Si atunci cum procedez cu 378 si 4428?

[abcde]

cred ca ar trebui sa le descarci tot in 1174. Adica: 378=1174; 4428=1174
Iar tva il bagi tot in 1174.
Am avut si eu controlfiscal majorarile le-am inregistrat 1174=4481(aferente tva) si 1174=4482( majorari aferente imp pe profit)
apoi plata:4481=5311(5121); 4482=5311

[leu50]

Diferenta de tva 117 = 4423. suma nu o mai treci in decont pentru ca in urma controlului corectia o fac cei de la finante, iar decarcarea de gestiune
% = 371
378
117
4428
Penalitatile calculate se recunosc ca si cheltuiala la data constatarii adica in 2009. Oricum acestea nu sunt deductibile.
In schimb daca controlul fiscal nu a fost de fond ci numai pentru TVA, atunci trebuie sa depui rectificativa la declaratia 101

[GAMA]

abcde, la Apr 16 2009, 09:45 PM, a spus:

cred ca ar trebui sa le descarci tot in 1174. Adica: 378=1174; 4428=1174
Iar tva il bagi tot in 1174.
Am avut si eu controlfiscal majorarile le-am inregistrat 1174=4481(aferente tva) si 1174=4482( majorari aferente imp pe profit)
apoi plata:4481=5311(5121); 4482=5311

Vezi ca gresesti cu conturile. Ct.4482 este cnt de activ "Alte creante provond bugetul statului". Majorarile se inreg.in 4481,iar daca doresti sa le inregistrezi separat,pe obligatii,atunci faci analitice la 4481.1,2,3,...etc,dar in nici un caz nu utilizezi ct.4482. Si in alta ordine de idei,poti sa le inregistrezi in 6581(cu analitic,pt.ca sunt nedeductibile fiscal),nu in 1174.

[GOLEA1964]

paunescua, la Mar 20 2009, 05:40 PM, a spus:

Poate cineva sa-mi spuna care sunt inregistrarile pentru impozit profit si tva stabilit suplimentar in urma controlului de fond?Mentionez ca acetea sunt aferente anilor anteriori.La fel si majorari si penalitati aferente acestora?Multumesc.

eu as crea 2 analitice :635.tva control si 635.imp profit control
pentru tva si impozit stabilit prin control 635.tva =4423 si 635.imp =444
pentru accesorii tva 658 analitic (penalitati, amenzi etc ) =4423
pentru accesorii impozit profit 658 =444

mirelahuzu, la Apr 16 2009, 06:42 PM, a spus:

In urma unui control de la Finante efectuat in feb.2009 s-a constatat o obligatie suplimentara de plata a TVA aferenta lunii decembrie 2009, marfuri lipsa in gestiune care au depasit termenul de garantie si au fost aruncate (marfuri cu amanuntul)
Ptr.TVA de plata aferent anului 2008 fac 117=4423 dar cum descarc gestiunea si cum intocmesc decontul?

eu as crea 2 analitice :635.tva control
pentru tva si impozit stabilit prin control 635.tva =4423
pentru accesorii tva 658 analitic (penalitati, amenzi etc ) =448.accesorii

atentie : 1174 se foloseste pentru erori contabile care apar dupa bilantul declarat la finante .In cazul de fata, tva-ul este stabilit prin control de fond in febr 2009, deci va fi declarat in decontul lunii in care se incheie controlul , la regularizari (tva colectat )-poz 13
daca nu ai depus bilantul
nc de descarcare este 658=371 si 635.tva =4423

daca s-a depus bilantul , se opereaza 1174 =371cu costul marfii lipsa pe baza unei note explicative semnate de administrator si contabilul sef si 635.tva =4423 . In mod normal, ar trebui calculat si impozitul pe profit corespunzator care se inregistreaza la data controlului prin 635.impozit = 444
bafta

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 30 April 2009 - 06:45 PM

[katinca]

Pt.GOLEA1964
Ordinul ANAF nr. 1746/2008 a fost publicat in Monitorul Oficial, Partea I, nr. 864, din 22 decembrie 2008
Nu se înscriu în decont:
- taxa pe valoarea adăugată din facturile de executare silită, de către persoanele abilitate prin lege să efectueze vânzarea bunurilor supuse executării silite;
- diferențele de taxă pe valoarea adăugată de plată constatate de organele de inspecție fiscală, pentru care nu este reglementată includerea în decont;
- documentele neevidențiate în jurnalele pentru cumpărări sau vânzări, constatate de organele de inspecție fiscală;
- taxa pe valoarea adăugată pentru care se află în derulare o înlesnire la plată.

[leu50]

GOLEA1964, la Apr 22 2009, 01:27 PM, a spus:

atentie : 1174 se foloseste pentru erori contabile care apar dupa bilantul declarat la finante .In cazul de fata, tva-ul este stabilit prin control de fond in febr 2009, deci va fi declarat in decontul lunii in care se incheie controlul , la regularizari (tva colectat )-poz 13
daca nu ai depus bilantul
nc de descarcare este 658=371 si 635.tva =4423

daca s-a depus bilantul , se opereaza 1174 =371cu costul marfii lipsa pe baza unei note explicative semnate de administrator si contabilul sef si 635.tva =4423 . In mod normal, ar trebui calculat si impozitul pe profit corespunzator care se inregistreaza la data controlului prin 635.impozit = 444

Normele de aplicare a codului fiscal la art. 19(1) pct. 13 din norme"Veniturile si cheltuielile inregistrate eronat sau omise se corecteaza prin ajustarea profitului impozabil al perioadei fiscale careia ii apartin.
In cazul in care contribuabilul constata ca dupa depunerea declaratiei anuale un element de venit sau de cheltuiala a fost omis ori a fost inregistrat eronat, contribuabilul este obligat sa depuna declaratie rectificativa pentru anul respectiv.
Deci cheltuiala trebuie inregistrata pentru anul 2008 pentru ca elementele de cheltuiala cu tva nedeductibil si cu marfurile depreciate sunt aferente lunii decembrie 2008, chiar daca au fost constatate in februarie 2009. Daca nu a depus bilantul poate sa inregistreze direct pe cheltuiala desi, in OMFP 1752, se precizeaza ca evenimentele care au avut loc"devin evidente numai intre data incheierii bilantului si data intocmirii acestuia" aplicand principiul prudentei(pct 44) "trebuie sa se tina cont de toate datoriile aparute in exercitiul financiar curent sau a unui exercitiu precedent", , iar la pct. 63(2) "Erorile din perioadele enterioare sunt omisiuni si declarari eronate cuprinse in situatiile financiareale entitatii....."si la alin. (1)"Corectarea erorilor constatate se efectueaza pe seama rezultatului reportat."
Pe cale de consecinta, ori sunt recunoscute ca si chelt. in dec. 2008 si atunci nu se foloseste 117 sau se inregistreaza in februarie cand a avut loc controlul si atunci inregistrarea se face prin 117. Nu se cuprinde in decont pentru ca corectarea se face automat de catre finante in baza actului de control.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 30 April 2009 - 06:46 PM

[teofilia]

ma confrunt si eu cu o situatie: la o sc s-a facut control pt o rambursare de tva aferent 2006 cerut in decontul depus in ian 2007. controlul a avut loc in martie 2008 si s-au stabilit urmatoarele: nu s-a acceptat suma la deducere si s-a stabilit tva suplimentar, majorari de intarziere pt tva, impozit pe profit suplimentar si majorari de intarziere pt impozitul pe profit. Eu am primit raportul inspectiei astazi cand am vrut sa lamuresc o suma poprita din contul bancii si luata de finante in dec 2008 pe care eu o pusesem in 473. In balanta eu am de recuperat tva pt ca nu am inregistrat rezultatele controlului. Am depus 101 dar bilantul nu l-am depus inca. Cum procedez? inregistrez impozitul si tva-ul suplimentar prin 117 sau prin 6581? Asta inseamna ca toate deconturile de anul trecut sunt gresite, nu? cum le corectez? am voie sa preiau la urmatorul decont pe regu;larizari? asta inseamna decontul de la trimII 2009.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 04 May 2009 - 11:33 AM

[Dana42]

Teofilia, ai raspunsurile citind ce au scris mai sus Katinca si Leu.
1. NU se modifica deconturile de TVA, NU se trece TVA-ul suplimentar de plata stabilit in urma controlului in Decontul de TVA, in fisa de la Finante pe baza PV de control va aparea automat dif.de plata corectata.
2. In PV de control scrie atat suma cat si perioada pt.care s-a calculat acea suma suplimentara de plata, daca se refera la anii anteriori inregistrezi in balanta prin ct.1174 atat TVA-ul cat si imp.pe profit, daca se refera la 2008 poti inregistra direct pe chelt.avand in vedere ca nu s-a depus bilantul.
3. Avand in vedere ca s-a modificat si imp.pe profit, faci decl.rectif.101 aferenta anului/anilor unde este necesara corectia.
4. Daca controlul a stabilit in 2008 maj.de intarziere, acestea se pot inregistra in 2008 prin 6581, analitic neded.

[teofilia]

multumesc de raspuns. Deci majorarile in 6581, impozitul il modofic in dec 2008 in balanta prin 117 si fac rectificativa la 101 an 2006 ( aceasta a fost perioada verificata) iar tva-ul nu-l declar in decont iar in balanta il operez tot prin 117. Sper ca am inteles bine. multumesc inca o data

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 04 May 2009 - 03:36 PM