5 replies to this topic

[rodia]

O societate face semestrial plati prin banca in val.de 60 usd pt. o taxa site din USA.
Exista un contract incheiat on line intre soc.din Ro si Soc.din USA dar factura nu avem.
Se pot face astfel de plati doar in baza contractului?
Cum s-ar inregistra plata prin banca?

[Bea]

pentru ce anume plateste firma 60 usd? pentru hosting? pentru publicitate? trebuie sa analizati
daca platiti fara factura, nu uitati sa faceti autofactura pentru TVA-taxare inversa(locul prestarii in RO pentru prestari serv. pe cale electronica)
nu uitati sa declarati(D100) si sa platiti impozitul de 16% calculata asupra sumei de 60$/84*100, impozit nedeductibil fiscal(pana in 25 luna urmatoare platii),
nu uitati declaratia recapitulativa anuala pentru sumele retinute si platite ca impozit asupra veniturilor platite nerezidentilor
daca reprezinta abonament pentru gazduire(hosting), nu uitati esalonarea si includerea pe cheltuieli lunar pe perioada pentru care platiti

plata prin banca:
401externi = 5121

servicii prestate:
623 = 408externi
(analitic pentru publicitate- daca-i hosting pentru site-ul de prezentare a firmei)

daca nu primiti factura, la emiterea autofacturii reglati si conturile 408 = 401

Aceasta postare a fost editata de Otilia Alupei: 17 October 2009 - 02:08 PM

[rodia]

Multumesc tare mult pentru raspuns

Ca sa recapitulez cele postate de dvs.inregistrarile pe care le fac sunt:

-1.am inregistrat plata prin banca in luna sept.2009 5121=401 fz.extern=174.91 lei(echivalentul a 60 usd).
-2.in luna sept.2009 inregistrez 4426=4427= la ce suma aplic 19%(la 174.91 sau la 174.91/1.19*19% )?
-3.in decontul de tva pt.luna sept.2009 trebuie sa trec 4426 si 4427=(dar la ce randuri?)
-in declaratia 100 pt.luna sept.2009 trebuie sa declar 16% pe suma de 174.91 sau pe suma de 174.91/1.19lei si pe care trebuie sa-i platesc pana in 25.10.2009
-in data de 15.10.2009 emit autofactura.Cum emit aceasta autofactura(care este totalul ei 174.91 sau 174.91+19%,se inscrie si tva pe factura sau nu?
-dupa ce emit autofactura inregistrez in baza acesteia 623=408fz.extern(pot sa trec toata suma pe 623 in luna 10.2009 sau inregistrez esalonat?-firma este micro)
-inregistrez regularizarea 408 fz.extern=401 fz.extern
-in data de 28.02.2010 depun declaratia 205

Va multumesc tare mult pt.raspunsuri si v-as sa ma ajutati cu un raspuns si pt.acele nelamuriri pe care le-am punctat mai sus.
O seara buna va doresc.

Aceasta postare a fost editata de Otilia Alupei: 17 October 2009 - 02:09 PM

[mihaela_cva]

Rationamentul porneste de la suma de bani pe care i-o platesti furnizorului, care este suma neta, nu include nici TVA, nici impozitul tau. Deci corect o sa aplici 19% la 174.91 lei, iar autofactura va fi de 174.91+19%*174.91.

[Bea]

1. plata prin banca: 401externi = 5121 174.91(suma platita prin banca)
2. autofactura(daca doriti sa cuprindeti TVAul in aceeasi luna in care ati platit - cum e normal, stiind ca nu veti primi factura, emiteti autofactura pana la sfarsitul lunii, nu stati pana la 15 a lunii urmatoare)

471 = 408externi 174.91
4426=4427 (174.91*19/100=)33.23
pe autofactura scrieti toate datele aferente operatiei, inclusiv mentionarea contractului in baza careia ati platit, cursul valutar folosit si "taxare inversa" ori "taxare conform art.133 alin.(2) lit.g din CF-L571/2003"

reglarea conturilor: 408externi=401externi

esalonarea cheltuielilor(daca suma platita este pe 6 luni): 174.91/6=29.15 lunar
lunar veti inregistra 623=471 29.15

3. calcul impozit neretinut, datorat:
baza: 174.91/84*100=208.23(se foloseste cursul valutar BNR din data platii)
impozit: 208.23*16/100=33.32
-platibil si declarabil pana in 25 luna urmatoare

inregistrare impozit: 635nedeductibil=446
plata prin banca a impozitului: 446=5121

la un caz asemanator, pe langa autofactura, i-am luat declaratia scrisa a administratorului, ca suma platita reprezinta cheltuieli efectuate pentru si in interesul firmei.

4. declararea TVA: rd.6, rd.16


esalonarea cheltuielilor nu tine doare de considerente fiscale, cheltuielile trebuie reflectate(recunoscute) in perioada pe care o privesc... vezi Reglementarile contabile.

Aceasta postare a fost editata de Otilia Alupei: 17 October 2009 - 02:09 PM

[daniela16]

buna poti sa-mi dai te rog adresa ta de mail?
da-mi te rog un semn pe daniela16bodea@yahoo.com